每日必读武汉海尔电器股份有限公司审计报告
（2001）汇所审字第5-081号
武汉海尔电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日、2001年7月31日的资产负债表及 2000年度、2001年1-7月份利润及利润分配表和2000年度现金流量表。 这些会计报 表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情 况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在 所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日、2001年7月31 日的财务状况及 2000年度、2001年1-7月份的经营成果和2000年度的现金流量情况,会计处理方法的 选用遵循了一贯性原则。
山东汇德会计师事务所有限公司
中国注册会计师：王晖
中国注册会计师：李江山
电话：0532-5796515
传真：0532-5796505
地址：青岛市东海西路39号世纪大厦26-27层
日期：2001年9月15日
武汉海尔电器股份有限公司
资产负债表(资产方)
单位:人民币元
资产 2001.7.31 2000.12.31
流动资产:
货币资金 97,045,394.19 133,042,119.85
短期投资
应收票据 7,074,860.00 18,750,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 181,079,930.75 48,055,837.69
其他应收款 15,642,848.37 22,606,142.15
预付帐款
应收补贴款
存货 223,354,411.93 56,802,968.49
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 524,197,445.24 279,257,068.18
长期投资:
长期股权投资 200,000.00 1,200,000.00
长期债权投资
长期投资合计 200,000.00 1,200,000.00
固定资产:
固定资产原价 92,092,738.59 90,883,214.14
减:累计折旧 51,263,650.34 49,534,051.47
固定资产净值 40,829,088.25 41,349,162.67
减:固定资产减值准备 7,745,959.36
固定资产净额 33,083,128.89 41,349,162.67
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 33,083,128.89 41,349,162.67
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计 557,480,574.13 321,806,230.85
武汉海尔电器股份有限公司
资产负债表(负债及权益方)
单位：人民币元
负债及股东权益 2001.7.31 2000.12.31
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款 332,334,087.90 111,937,139.04
预收帐款
代销商品款
应付工资 185,821.56 185,821.56
应付福利费 -2,268,318.22 -1,753,680.25
应付股利
应交税金 35,647,866.51 18,014,321.28
其他应交款 4,140,965.10 1,328,041.01
其他应付款 13,729,740.34 9,850,662.81
预提费用 6,513,625.17 1,752,895.00
预计负债
一年内到期的长期负债 85,880,000.00
其他流动负债
流动负债合计 476,163,788.36 141,315,200.45
长期负债:
长期借款 114,220,000.00
应付债券
长期应付款 26,500,000.00 26,500,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 26,500,000.00 140,720,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 502,663,788.36 282,035,200.45
股东权益:
股本 61,500,000.00 61,500,000.00
减：已归还投资
股本净额 61,500,000.00 61,500,000.00
资本公积
盈余公积 1,070,139.79 1,070,139.79
其中:法定公益金
未分配利润 -7,753,354.02 -22,799,109.39
股东权益合计 54,816,785.77 39,771,030.40
负债及股东权益总计 557,480,574.13 321,806,230.85
武汉海尔电器股份有限公司
利润及利润分配表
单位:人民币元
项目 2001年1-7月 2000年度
主营业务收入 666,230,729.29 620,295,018.40
减:主营业务成本 527,795,558.10 515,690,683.76
主营业务税金及附加 3,672,086.89 841,868.55
主营业务利润 134,763,084.30 103,762,466.09
加:其他业务利润 3,991.65 -22,122,887.35
减：营业费用 15,751,262.67 6,441,548.65
管理费用 65,847,096.80 19,456,225.71
财务费用 -337,034.26 4,117,552.33
营业利润 53,505,750.74 51,624,252.05
加:投资收益 -1,000,000.00
补贴收入
营业外收入 284,423.28 597,670.58
减:营业外支出 8,826,812.16 483,930.84
利润总额 43,963,361.86 51,737,991.79
减:所得税 28,917,606.49
净利润 15,045,755.37 51,737,991.79
加：年初未分配利润 -22,799,109.39 -74,537,101.18
其他转入
可供分配的利润 -7,753,354.02 -22,799,109.39
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配的利润 -7,753,354.02 -22,799,109.39
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 -7,753,354.02 -22,799,109.39
现金流量表
2000年度
编制单位：武汉海尔电器股份有限公司 单位：人民币元
项目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 651,875,682.31
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2,434,373.17
现金流入小计 654,310,055.48
购买商品、接受劳务支付的现金 475,157,309.14
支付给职工以及为职工支付的现金 12,822,099.73
支付的各项税费 10,830,776.19
支付的其他与经营活动有关的现金 10,650,246.70
现金流出小计 509,460,431.76
经营活动产生的现金流量净额 144,849,623.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计-
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 4,805,844.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4,805,844.00
投资活动产生的现金流量净额 -4,805,844.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 317,353.55
现金流入小计 317,353.55
偿还债务所支付的现金 9,780,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 7,664.76
现金流出小计 9,787,664.76
筹资活动产生的现金流量净额 -9,470,311.21
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 130,573,468.51
附注：
注释 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 51,737,991.79
加：计提的资产损失准备 -479,474.11
固定资产折旧 5,477,915.81
无形资产摊销
递延资产摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） -9,885,783.90
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益） 47,418.48
固定资产报废损失
财务费用 4,319,323.96
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 2,379,684.21
经营性应收项目的减少(减：增加) 58,113,984.30
经营性应付项目的增加(减：减少) 33,138,563.18
经营活动产生的现金流量净额 144,849,623.72
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 133,042,119.85
减：货币资金的期初余额 2,468,651.34
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 130,573,468.51
合肥海尔洗衣机有限公司审计报告
（2001）汇所审字5-077号
合肥海尔洗衣机有限公司董事会：
我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日、2001年7月31日的资产负债表及 2000年度、2001年1-7月份利润及利润分配表和2000年度现金流量表。 这些会计报 表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情 况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在 所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日及2001年7月31 日的财务状况与 2000年度及2001年1-7月份的经营成果和2000年度现金流量情况,会计处理方法的选 用遵循了一贯性原则。
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晖
中国注册会计师：孙涌
2001年9月23日电话：（0532）5796515
资产负债表
编制单位：合肥海尔洗衣机有限公司 单位：人民币元
资产 2001.7.31 2000.12.31
流动资产:
货币资金 642,729.08 11,619,234.70
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 3,218,770.00
其他应收款 85,618.94
预付帐款 10,530.00
应收补贴款
存货 3,160,651.95
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 7,118,299.97 11,619,234.70
长期投资:
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原价 55,927,590.43
减：累计折旧 7,043.47
固定资产净值 55,920,546.96
减：固定资产减值准备
固定资产净额 55,920,546.96
工程物资
在建工程 364,092.16 29,780,763.80
固定资产清理
固定资产合计 56,284,639.12 29,780,763.80
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用 11,243.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 11,243.00
其中：法定公益金
递延税项:
递延税款借项
资产总计 63,402,939.09 41,411,241.50
负债和所有者权益 2001.7.31 2000.12..31
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款 6,145,521.76
预收帐款 560,000.00
应付工资
应付福利费 17,608.83
应付股利
应交税金 -37,492.41
其他应交款 1,572.50
其他应付款 12,635,128.91 8,411,241.50
预提费用 67,025.80
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
长期负债: 19,389,365.39 8,411,241.50
长期借款 21,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 21,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 19,389,365.39 29,411,241.50
所有者权益:
实收资本 44,000,000.00 12,000,000.00
减：已归还投资
实收资本净额
资本公积
盈余公积
未分配利润 13,573.70
所有者权益合计 44,013,573.70 12,000,000.00
负债及所有者权益总计 63,402,939.09 41,411,241.50
利润及利润分配表
编制单位：合肥海尔洗衣机有限公司 单位：人民币元
项目 2001.1-7 2000年度
一、主营业务收入 5,443,649.61
减:主营业务成本 5,154,181.79
主营业务税金及附加 3,577.83
二、主营业务利润 285,889.99
加:其他业务利润 6,425.82
减：营业费用 84,920.94
管理费用 199,602.20
财务费用 -11,229.08
三、营业利润 19,021.75
加:投资收益
补贴收入
营业外收入 1,237.50
减:营业外支出
四、利润总额 20,259.25
减:所得税 6,685.55
五、净利润 13,573.70
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润 13,573.70
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 13,573.70
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 13,573.70
现金流量表
2000年度
编制单位：合肥海尔洗衣机有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 21,369,522.30
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 21,369,522.30
投资活动产生的现金流量净额 -21,369,522.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 12,000,000.00
借款所收到的现金 32,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 33,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 11,243.00
现金流出小计 11,243.00
筹资活动产生的现金流量净额 32,988,757.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,619,234.70
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 11,619,234.70
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,619,234.70
顺德海尔电器有限公司审计报告
（2001）汇所审字第5-076号
顺德海尔电器有限公司董事会：
我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日、2001年7月31日的资产负债表及 2000年度、2001年1-7月份利润及利润分配表和2000年度现金流量表。 这些会计报 表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情 况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在 所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日及2001年7月31 日的财务状况与 2000年度及2001年1-7月份的经营成果和2000年度现金流量情况,会计处理方法的选 用遵循了一贯性原则。
山东汇德会计师事务所有限公司中国注册会计师：孙涌
中国注册会计师：王晖
2001年9月7日电话：（0532）5796515
资产负债表(资产方)
编制单位：顺德海尔电器有限公司 单位：人民币元
资产 2001.7.31 2000.12.31
流动资产:
货币资金 59,813,827.65 21,356,260.10
短期投资
应收票据 5,305,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 72,490,439.91 138,225,668.61
其他应收款 6,008,860.97 1,716,223.98
预付帐款
应收补贴款
存货 35,736,724.14 33,206,364.51
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 174,049,852.67 199,809,517.20
长期投资:
长期股权投资 450,000.00
长期债权投资
长期投资合计 450,000.00 0.00
固定资产:
固定资产原价 48,449,772.87 45,914,508.90
减:累计折旧 18,728,790.90 16,632,931.89
固定资产净值 29,720,981.97 29,281,577.01
减：固定资产减值准备
固定资产净额 29,720,981.97 29,281,577.01
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 29,720,981.97 29,281,577.01
无形资产及其他资产:
无形资产 6,273,258.30 6,353,245.20
长期待摊费用 470,544.40 1,134,843.85
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6,743,802.70 7,488,089.05
递延税项:
递延税款借项
资产总计 210,964,637.34 236,579,183.26
资产负债表(负债及所有者权益方)
编制单位：顺德海尔电器有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 2001.7.31 2000.12.31
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款 127,676,250.99 138,977,665.31
预收帐款
应付工资 3,798,634.20 4,595,018.95
应付福利费 2,843,893.84 2,155,141.13
应付股利
应交税金 -447,204.46 8,973,287.35
其他应交款 287,715.46
其他应付款 9,844,983.95 12,522,819.40
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 143,716,558.52 167,511,647.60
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 1,640,000.00 4,840,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,640,000.00 4,840,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 145,356,558.52 172,351,647.60
所有者权益:
实收资本 48,800,000.00 48,800,000.00
减：已归还投资
实收资本净额 48,800,000.00 48,800,000.00
资本公积
盈余公积 9,996,715.93 9,996,715.93
其中:法定公益金 1,992,292.60 1,992,292.60
未分配利润 6,811,362.89 5,430,819.73
所有者权益合计 65,608,078.82 64,227,535.66
负债及所有者权益总计 210,964,637.34 236,579,183.26
利润及利润分配表
编制单位：顺德海尔电器有限公司 单位：人民币元
项目 2001年1-7月 2000年度
一、主营业务收入 237,763,065.67 412,117,816.55
减:主营业务成本 200,949,266.41 340,739,451.47
主营业务税金及附加 548,795.01 2,724,372.69
二、主营业务利润 36,265,004.25 68,653,992.39
加:其他业务利润 164,236.49 830,075.67
减:营业费用 13,105,771.93 29,319,563.79
管理费用 8,966,694.97 24,537,855.54
财务费用 -264,636.33 -170,204.65
三、营业利润 14,621,410.17 15,796,853.38
加:投资收益
补贴收入
营业外收入 414,512.16 165,083.10
减:营业外支出
四、利润总额 15,035,922.33 15,961,936.48
减:所得税 3,902,459.09 7,278,139.64
五、净利润 11,133,463.24 8,683,796.84
加:年初未分配利润 5,430,819.73 2,876,642.91
其他转入
六、可供分配的利润 16,564,282.97 11,560,439.75
减:提取法定盈余公积 868,379.68
提取法定公益金 868,379.68
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 16,564,282.97 9,823,680.39
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 9,752,920.08 4,392,860.66
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 6,811,362.89 5,430,819.73
现金流量表
2001年7月31日
编制单位：顺德海尔电器有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 403,039,748.33
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4,894,744.71
现金流入小计 407,934,493.04
购买商品、接受劳务支付的现金 341,529,564.82
支付给职工以及为职工支付的现金 14,079,145.86
支付的各项税费 23,222,363.40
支付的其他与经营活动有关的现金 16,074,675.54
现金流出小计 394,905,749.62
经营活动产生的现金流量净额 13,028,743.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 2,105,633.35
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 2,105,633.35
投资活动产生的现金流量净额 -2,105,633.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 0.00
偿还债务所支付的现金 9,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,757,144.26
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 11,357,144.26
筹资活动产生的现金流量净额 -11,357,144.26
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -434,034.19
补充资料 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 8,683,796.84
加：计提的资产减值准备 4,987,325.46
固定资产折旧 3,271,476.38
无形资产摊销 137,120.40
长期待摊费用摊销 1,043,147.56
待摊费用减少（减：增加） 42,047.00
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 581,649.11
经营性应收项目的减少（减：增加） -92,267,360.13
经营性应付项目的增加(减：减少) 86,549,540.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,028,743.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 21,356,260.10
减：现金的期初余额 21,790,294.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -434,034.19
