武汉海尔电器股份有限公司审计报告
(2001)汇所审字第5-081号
武汉海尔电器股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日、2001年7月31日的资产负债表及 2000年度、2001年1-7月份利润及利润分配表和2000年度现金流量表。 这些会计报 表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情 况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在 所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日、2001年7月31 日的财务状况及 2000年度、2001年1-7月份的经营成果和2000年度的现金流量情况,会计处理方法的 选用遵循了一贯性原则。
山东汇德会计师事务所有限公司
中国注册会计师:王晖
中国注册会计师:李江山
电话:0532-5796515
传真:0532-5796505
地址:青岛市东海西路39号世纪大厦26-27层
日期:2001年9月15日
武汉海尔电器股份有限公司资产负债表(资产方)
单位:人民币元
资产 2001.7.31 2000.12.31
流动资产:
货币资金 97,045,394.19 133,042,119.85
短期投资
应收票据 7,074,860.00 18,750,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 181,079,930.75 48,055,837.69
其他应收款 15,642,848.37 22,606,142.15
预付帐款
应收补贴款
存货 223,354,411.93 56,802,968.49
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 524,197,445.24 279,257,068.18
长期投资:
长期股权投资 200,000.00 1,200,000.00
长期债权投资
长期投资合计 200,000.00 1,200,000.00
固定资产:
固定资产原价 92,092,738.59 90,883,214.14
减:累计折旧 51,263,650.34 49,534,051.47
固定资产净值 40,829,088.25 41,349,162.67
减:固定资产减值准备 7,745,959.36
固定资产净额 33,083,128.89 41,349,162.67
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 33,083,128.89 41,349,162.67
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计 557,480,574.13 321,806,230.85
武汉海尔电器股份有限公司
资产负债表(负债及权益方)
单位:人民币元
负债及股东权益 2001.7.31 2000.12.31
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款 332,334,087.90 111,937,139.04
预收帐款
代销商品款
应付工资 185,821.56 185,821.56
应付福利费 -2,268,318.22 -1,753,680.25
应付股利
应交税金 35,647,866.51 18,014,321.28
其他应交款 4,140,965.10 1,328,041.01
其他应付款 13,729,740.34 9,850,662.81
预提费用 6,513,625.17 1,752,895.00
预计负债
一年内到期的长期负债 85,880,000.00
其他流动负债
流动负债合计 476,163,788.36 141,315,200.45
长期负债:
长期借款 114,220,000.00
应付债券
长期应付款 26,500,000.00 26,500,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 26,500,000.00 140,720,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 502,663,788.36 282,035,200.45
股东权益:
股本 61,500,000.00 61,500,000.00
减:已归还投资
股本净额 61,500,000.00 61,500,000.00
资本公积
盈余公积 1,070,139.79 1,070,139.79
其中:法定公益金
未分配利润 -7,753,354.02 -22,799,109.39
股东权益合计 54,816,785.77 39,771,030.40
负债及股东权益总计 557,480,574.13 321,806,230.85
武汉海尔电器股份有限公司
利润及利润分配表
单位:人民币元
项目 2001年1-7月 2000年度
主营业务收入 666,230,729.29 620,295,018.40
减:主营业务成本 527,795,558.10 515,690,683.76
主营业务税金及附加 3,672,086.89 841,868.55
主营业务利润 134,763,084.30 103,762,466.09
加:其他业务利润 3,991.65 -22,122,887.35
减:营业费用 15,751,262.67 6,441,548.65
管理费用 65,847,096.80 19,456,225.71
财务费用 -337,034.26 4,117,552.33
营业利润 53,505,750.74 51,624,252.05
加:投资收益 -1,000,000.00
补贴收入
营业外收入 284,423.28 597,670.58
减:营业外支出 8,826,812.16 483,930.84
利润总额 43,963,361.86 51,737,991.79
减:所得税 28,917,606.49
净利润 15,045,755.37 51,737,991.79
加:年初未分配利润 -22,799,109.39 -74,537,101.18
其他转入
可供分配的利润 -7,753,354.02 -22,799,109.39
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配的利润 -7,753,354.02 -22,799,109.39
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 -7,753,354.02 -22,799,109.39
现金流量表
2000年度
编制单位:武汉海尔电器股份有限公司 单位:人民币元
项目
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 651,875,682.31
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2,434,373.17
现金流入小计 654,310,055.48
购买商品、接受劳务支付的现金 475,157,309.14
支付给职工以及为职工支付的现金 12,822,099.73
支付的各项税费 10,830,776.19
支付的其他与经营活动有关的现金 10,650,246.70
现金流出小计 509,460,431.76
经营活动产生的现金流量净额 144,849,623.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计-
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 4,805,844.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4,805,844.00
投资活动产生的现金流量净额 -4,805,844.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 317,353.55
现金流入小计 317,353.55
偿还债务所支付的现金 9,780,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 7,664.76
现金流出小计 9,787,664.76
筹资活动产生的现金流量净额 -9,470,311.21
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 130,573,468.51
附注:
注释 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 51,737,991.79
加:计提的资产损失准备 -479,474.11
固定资产折旧 5,477,915.81
无形资产摊销
递延资产摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少) -9,885,783.90
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) 47,418.48
固定资产报废损失
财务费用 4,319,323.96
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 2,379,684.21
经营性应收项目的减少(减:增加) 58,113,984.30
经营性应付项目的增加(减:减少) 33,138,563.18
经营活动产生的现金流量净额 144,849,623.72
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 133,042,119.85
减:货币资金的期初余额 2,468,651.34
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 130,573,468.51
合肥海尔洗衣机有限公司审计报告
(2001)汇所审字5-077号
合肥海尔洗衣机有限公司董事会:
我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日、2001年7月31日的资产负债表及 2000年度、2001年1-7月份利润及利润分配表和2000年度现金流量表。 这些会计报 表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情 况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在 所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日及2001年7月31 日的财务状况与 2000年度及2001年1-7月份的经营成果和2000年度现金流量情况,会计处理方法的选 用遵循了一贯性原则。
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王晖
中国注册会计师:孙涌
2001年9月23日电话:(0532)5796515
资产负债表编制单位:合肥海尔洗衣机有限公司 单位:人民币元
资产 2001.7.31 2000.12.31
流动资产:
货币资金 642,729.08 11,619,234.70
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 3,218,770.00
其他应收款 85,618.94
预付帐款 10,530.00
应收补贴款
存货 3,160,651.95
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 7,118,299.97 11,619,234.70
长期投资:
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原价 55,927,590.43
减:累计折旧 7,043.47
固定资产净值 55,920,546.96
减:固定资产减值准备
固定资产净额 55,920,546.96
工程物资
在建工程 364,092.16 29,780,763.80
固定资产清理
固定资产合计 56,284,639.12 29,780,763.80
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用 11,243.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 11,243.00
其中:法定公益金
递延税项:
递延税款借项
资产总计 63,402,939.09 41,411,241.50
负债和所有者权益 2001.7.31 2000.12..31
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款 6,145,521.76
预收帐款 560,000.00
应付工资
应付福利费 17,608.83
应付股利
应交税金 -37,492.41
其他应交款 1,572.50
其他应付款 12,635,128.91 8,411,241.50
预提费用 67,025.80
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
长期负债: 19,389,365.39 8,411,241.50
长期借款 21,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 21,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 19,389,365.39 29,411,241.50
所有者权益:
实收资本 44,000,000.00 12,000,000.00
减:已归还投资
实收资本净额
资本公积
盈余公积
未分配利润 13,573.70
所有者权益合计 44,013,573.70 12,000,000.00
负债及所有者权益总计 63,402,939.09 41,411,241.50
利润及利润分配表
编制单位:合肥海尔洗衣机有限公司 单位:人民币元
项目 2001.1-7 2000年度
一、主营业务收入 5,443,649.61
减:主营业务成本 5,154,181.79
主营业务税金及附加 3,577.83
二、主营业务利润 285,889.99
加:其他业务利润 6,425.82
减:营业费用 84,920.94
管理费用 199,602.20
财务费用 -11,229.08
三、营业利润 19,021.75
加:投资收益
补贴收入
营业外收入 1,237.50
减:营业外支出
四、利润总额 20,259.25
减:所得税 6,685.55
五、净利润 13,573.70
加:年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润 13,573.70
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 13,573.70
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 13,573.70
现金流量表
2000年度
编制单位:合肥海尔洗衣机有限公司 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 21,369,522.30
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 21,369,522.30
投资活动产生的现金流量净额 -21,369,522.30
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 12,000,000.00
借款所收到的现金 32,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 33,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 11,243.00
现金流出小计 11,243.00
筹资活动产生的现金流量净额 32,988,757.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,619,234.70
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)
经营性应收项目的减少(减:增加)
经营性应付项目的增加(减:减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 11,619,234.70
减:现金的期初余额
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,619,234.70
顺德海尔电器有限公司审计报告
(2001)汇所审字第5-076号
顺德海尔电器有限公司董事会:
我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日、2001年7月31日的资产负债表及 2000年度、2001年1-7月份利润及利润分配表和2000年度现金流量表。 这些会计报 表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情 况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在 所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日及2001年7月31 日的财务状况与 2000年度及2001年1-7月份的经营成果和2000年度现金流量情况,会计处理方法的选 用遵循了一贯性原则。
山东汇德会计师事务所有限公司中国注册会计师:孙涌
中国注册会计师:王晖
2001年9月7日电话:(0532)5796515
资产负债表(资产方)编制单位:顺德海尔电器有限公司 单位:人民币元
资产 2001.7.31 2000.12.31
流动资产:
货币资金 59,813,827.65 21,356,260.10
短期投资
应收票据 5,305,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 72,490,439.91 138,225,668.61
其他应收款 6,008,860.97 1,716,223.98
预付帐款
应收补贴款
存货 35,736,724.14 33,206,364.51
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 174,049,852.67 199,809,517.20
长期投资:
长期股权投资 450,000.00
长期债权投资
长期投资合计 450,000.00 0.00
固定资产:
固定资产原价 48,449,772.87 45,914,508.90
减:累计折旧 18,728,790.90 16,632,931.89
固定资产净值 29,720,981.97 29,281,577.01
减:固定资产减值准备
固定资产净额 29,720,981.97 29,281,577.01
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 29,720,981.97 29,281,577.01
无形资产及其他资产:
无形资产 6,273,258.30 6,353,245.20
长期待摊费用 470,544.40 1,134,843.85
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6,743,802.70 7,488,089.05
递延税项:
递延税款借项
资产总计 210,964,637.34 236,579,183.26
资产负债表(负债及所有者权益方)
编制单位:顺德海尔电器有限公司 单位:人民币元
负债及所有者权益 2001.7.31 2000.12.31
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款 127,676,250.99 138,977,665.31
预收帐款
应付工资 3,798,634.20 4,595,018.95
应付福利费 2,843,893.84 2,155,141.13
应付股利
应交税金 -447,204.46 8,973,287.35
其他应交款 287,715.46
其他应付款 9,844,983.95 12,522,819.40
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 143,716,558.52 167,511,647.60
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 1,640,000.00 4,840,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,640,000.00 4,840,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 145,356,558.52 172,351,647.60
所有者权益:
实收资本 48,800,000.00 48,800,000.00
减:已归还投资
实收资本净额 48,800,000.00 48,800,000.00
资本公积
盈余公积 9,996,715.93 9,996,715.93
其中:法定公益金 1,992,292.60 1,992,292.60
未分配利润 6,811,362.89 5,430,819.73
所有者权益合计 65,608,078.82 64,227,535.66
负债及所有者权益总计 210,964,637.34 236,579,183.26
利润及利润分配表
编制单位:顺德海尔电器有限公司 单位:人民币元
项目 2001年1-7月 2000年度
一、主营业务收入 237,763,065.67 412,117,816.55
减:主营业务成本 200,949,266.41 340,739,451.47
主营业务税金及附加 548,795.01 2,724,372.69
二、主营业务利润 36,265,004.25 68,653,992.39
加:其他业务利润 164,236.49 830,075.67
减:营业费用 13,105,771.93 29,319,563.79
管理费用 8,966,694.97 24,537,855.54
财务费用 -264,636.33 -170,204.65
三、营业利润 14,621,410.17 15,796,853.38
加:投资收益
补贴收入
营业外收入 414,512.16 165,083.10
减:营业外支出
四、利润总额 15,035,922.33 15,961,936.48
减:所得税 3,902,459.09 7,278,139.64
五、净利润 11,133,463.24 8,683,796.84
加:年初未分配利润 5,430,819.73 2,876,642.91
其他转入
六、可供分配的利润 16,564,282.97 11,560,439.75
减:提取法定盈余公积 868,379.68
提取法定公益金 868,379.68
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 16,564,282.97 9,823,680.39
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 9,752,920.08 4,392,860.66
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 6,811,362.89 5,430,819.73
现金流量表
2001年7月31日
编制单位:顺德海尔电器有限公司 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 403,039,748.33
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4,894,744.71
现金流入小计 407,934,493.04
购买商品、接受劳务支付的现金 341,529,564.82
支付给职工以及为职工支付的现金 14,079,145.86
支付的各项税费 23,222,363.40
支付的其他与经营活动有关的现金 16,074,675.54
现金流出小计 394,905,749.62
经营活动产生的现金流量净额 13,028,743.42
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 2,105,633.35
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 2,105,633.35
投资活动产生的现金流量净额 -2,105,633.35
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 0.00
偿还债务所支付的现金 9,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,757,144.26
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 11,357,144.26
筹资活动产生的现金流量净额 -11,357,144.26
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -434,034.19
补充资料 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 8,683,796.84
加:计提的资产减值准备 4,987,325.46
固定资产折旧 3,271,476.38
无形资产摊销 137,120.40
长期待摊费用摊销 1,043,147.56
待摊费用减少(减:增加) 42,047.00
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 581,649.11
经营性应收项目的减少(减:增加) -92,267,360.13
经营性应付项目的增加(减:减少) 86,549,540.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,028,743.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 21,356,260.10
减:现金的期初余额 21,790,294.29
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -434,034.19