中国证监会厦门证券监管特派员办事处（以下简称：特派办）于2001年9月 10 日至12日、18日、19日对本公司及控股子公司北京新宇计算机系统有限公司进行了 现场检查,并于2001年10月11日下发了《限期整改通知书》（厦证监发[2001]150 号文）。对此,公司董事会予以高度重视,立即组织公司管理人员认真学习, 对特派 办所提出的问题进行了研究和讨论, 并结合公司实际情况制定了相应的整改措施。 2001年11月19日,公司就整改内容召开了第四届董事会第十二次会议,本着严格自律、 规范运作、对股东负责的态度, 公司全体董事根据特派办所提出的问题逐条对照、 反复研究,形成了整改报告,并承诺在今后工作中将各项整改措施落实到位。现将公 司的整改报告公告如下：

    一、关于董事会规范运作问题

    公司董事会就此进行了深刻反省,认为以前的运作方式如会议通知、表决形式、 决议公告等确实存在不规范之处。公司董事会对本届前十次董事会会议表决结果进 行了核实,认为确实存在关联董事在对相关关联交易进行表决时未予回避的情况,但 是所有关联交易的表决结果均为一致通过。所以,假如关联董事予以回避,表决结果 仍为一致通过,所有关联交易的董事会决议均合法有效。从2001年10月21 日第四届 董事会第十一次会议开始, 公司董事会已经严格按照《厦门新宇软件股份有限公司 董事会议事规则》进行运作, 并对公司召开临时董事会的通知方式和时限进行了修 改,以提高公司对外界的反应速度,迅速做出合法有效的决策。

    公司董事会在此郑重承诺：从此以后,公司将对照《公司法》、 《证券法》、 《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律、法规的要求, 严格按照 本公司《董事会议事规则》进行运作。

    二、关于监事会规范运作问题

    对于公司监事会的会议通知和会议记录等不规范之处, 公司全体监事已作深刻 反省,并决定在以后要坚决按照《监事会议事规则》进行运作。 公司监事会郑重承 诺：从此以后,监事会将严格按照国家相关法律、法规的要求,对公司的财务进行检 查,对董事、经理执行公司职务的过程进行监督,特别是对公司的关联交易予以密切 关注,保护公司的利益不受侵害。

    三、关于内控制度问题

    公司将加强对物资流动的管理,并制定了《物资管理内部控制制度》。 公司财 务部从此以后将严格根据该制度对物资的流动实行监控, 并要求相关职能部门严格 履行相关签字确认手续,把责任落实到个人。

    由于公司经营的特殊性, 有时公司购买的设备需要从购货地直接发送至客户指 定地点,这样既可以节省大笔运输费用,又减少了多次中转运输可能造成不必要损失 的风险。但是,从财务控制的角度来讲 ,这类大宗设备在公司可能未留下物流轨迹, 不利于财务监督。到目前为止,虽然未因此而发生过任何损失,公司仍将采纳特派办 的建议,为明确这类大宗设备的控制权及其部分所有权风险已转移至用户,要求用户 确认收到这类大宗设备后,出据验收报告。

    2000年10月,公司从湖南长沙新宇科技发展有限公司购入价值4,880万元的计算 机系统设备,该设备用于公司山东农行项目组现场软件开发及试验。 为了进一步加 强公司财务对这部分设备的管理,公司于2001年上半年将其转为固定资产,严格按照 固定资产的管理办法进行管理,实现了财务控制与实物监督的统一。 根据特派办的 建议,公司已与湖南长沙新宇科技发展有限公司完善了有关移交手续。 山东农行项 目现已结束,但由于公司尚未建成软件园,不具备该计算机设备的运行环境, 所以该 设备目前仍存放在山东农行的计算机中心,山东农行同意为公司免费保管。

    公司将严格根据《会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》等法 律、法规的要求,进一步完善公司的各项内部控制制度,把各种风险降至最低限度。

    四、关于会计政策实际执行偏差问题

    （1）由于公司所处行业特殊,公司财务根据自身实际情况以及所签订合同相关 条款的规定,公司在确认收到用户支付合同规定价款的当月即确认为收入实现。

    根据特派办的建议以及财政部要求上市公司在2001年1月1日起实施新颁布《企 业会计制度》的要求, 公司将收入确认具体方法改为：公司在硬件设备运抵客户指 定地点,完成安装调试工作,取得对方验收确认单, 在款项确定能够收到的情况下确 认硬件收入；在资产负债表日按完工百分比法确认相关的技术服务收入。

    公司已根据上述原则对2000年财务报表上的收入内容进行了核实, 确认所有与 报表收入相关的工程项目均已在2000年年内完成。所以, 如果按新的收入确认原则 核算2000年收入,结果与原报表内容无任何差异。

    （2）在2001年的年度报告中,公司将严格按照单个项目为基准核算相应的收入 以及成本,对不能准确确定属于哪个具体项目的费用,公司将按照单个项目收入占总 收入的比例分摊相关费用。

    在2000年的年报中,注册会计师已要求对公司的成本构成进行了调整,符合公司 实际情况以及《企业会计准则》的规定,公司已根据其要求对2000 年成本的会计处 理作了相应的调整, 会计师事务所对公司调整后的会计报表出具了无保留意见的审 计报告。

    （3）2000年,新宇软件代理北京新宇销售了14,208,761.14元的产品,由于两公 司财务对该笔销售理解不统一, 致使北京新宇的财务报表上表现为向新宇软件销售 产品,形成内部销售。实际上,是新宇软件在2000年年度内代理北京新宇实现了对外 销售。公司财务部已对合并会计报表中的此类问题引起足够重视,从现在开始,公司 将建立代理销售档案,提高会计处理的准确性,坚决杜绝该类问题再次发生。

    五、关于个别会计处理问题

    由于公司款项调度频繁,致使公司在会计报表日出现了大额在途资金。 由于时 间关系,公司未在期后事项中予以说明。今后,公司将加强对资产负债表日前后一段 时间资金的流动进行严格管理,尽量减少资产负债表日的在途资金,对确实无法避免 的大额在途资金,公司将在年度会计报表附注的期后事项中予以说明。为此,公司已 对《资金管理办法》进行修改、补充,完善了资金管理的内部控制制度。

    总之,公司认为：特派办对公司提出的整改意见,充分体现了特派办对公司关心 和支持,对促进公司的规范运作具有重要的意义。今后,公司将在特派办的指导和监 督下,以此次整改为契机,进一步加强相关法律法规的学习和理解（包括公司董事、 监事、高管人员以及会计人员）,不断规范公司董事会、监事会的运作,进一步健全 和完善公司的各项规章制度,严格按照《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》 等相关法律、法规的要求执行,确保披露信息的真实性、准确性和完整性,进一步提 高公司规范化运作的整体水平和信息披露工作的质量。