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证券代码:600676 证券简称:G交运 项目:公司公告

审计报告
2001-07-25 打印

    上会师报字(2001)第607号

    上海交通大宇高速运业有限公司:

    我们接受委托,审计了贵公司2001年6月30日的资产负债表及2001年 1月份至6 月份利润表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。

    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年6 月 30 日的财务状况及 2001年1月份至6月份经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。

    

上海上会中国注册会计师

    会计师事务所有限公司

    熊丽萍

    陈嶙

    中国 上海

    二OO一年七月十六日

    公司简介

    本公司系于1996年11月4日经外经贸沪合资字[1996]号0511 号批准证书批准, 于1996年11月14日经中华人民共和国国家工商行政管理局核准成立,由上海市沪南 汽车运输公司和大宇客车中国(上海)有限公司共同出资组建,注册资本人民币一 亿元,经营范围包括:以上海市为中心,经营跨省市的高速公路和其它公路的汽车 客运及配套的食,宿,车辆维修等服务。

    1、公司主要会计政策、会计估计

    执行的会计制度:中华人民共和国《企业会计准则》和《外商投资企业会计制 度》。

    会计年度:自公历1月1日起至12月31日止。

    记账本位币:人民币。

    记账原则和计价基础:以权责发生制为记账原则,按实际成本为计价基础。

    外币业务核算方法:对涉及外币的经济业务采用当日人民币市场中间汇价折合 人民币记账,期末按期末人民币市场中间汇价进行调整,差额列作财务费用。 美 元、日元、港元之外的外币,先按纽约市场牌价折合美元,再根据人民币市场中间 汇价折合人民币

    坏账核算方法:坏账核算方法:坏账核算采用直接法。 报经主管机关核准 , 予以入账。

    坏账的确认标准:债务人依法破产、撤销、死亡、失踪、其剩余财产不足清偿; 债务人逾期未履行偿债义务,经法院裁决,确实无法清偿的;逾期二年以上仍未收 回的。

    存货核算方法:本公司的存货盘存制度采取永续盘存法,各类存货的购入与入 库按实际成本计价,发出按加权平均法;低值易耗品按一次摊销法摊销。

    固定资产及折旧:单位价值在2,000元以上,使用年限在一年以上的实物资产 作为固定资产,按实际成本计价,固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固 定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(10%)制定其折旧率如下:

    资产类别                        使用年限            年折旧率

房屋建筑物 20年 4.5%

机械设备 10年 9%

电子设备、器具及家具 5年 18%

运输工具 8年 11.25%

无形资产计价和摊销方法:按实际成本计价,在预计收益期限内平均摊销。

类别 摊销年限

场地使用权 30年

开办费、长期待摊费用摊销方法

类别 摊销年限

开办费 5年

临时建筑 3年

排污管道改造费 2年

    收入确认原则

    销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

    提供劳务:如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时,确 认营业收入的实现,如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入, 否则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本, 如不能得到补偿则不能确认收入。

    所得税:所得税按应付税款法核算。计算所得税支出所依据的应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。

    主要税项

流转税:增值税税率 6%。

营业税税率 3%。

所得税:按应纳税所得额的33%计征。

3.会计报表项目附注 单位:人民币元

1)货币资金

期初数

项目 外币金额 汇率 人民币金额

现金

人民币 36,880.54

美元

小计 36,880.54

银行存款

人民币 3,602,936.77

美元 1,949,292.58 8.2781 16,136,438.91

小计 19,739,375.68

合计 19,776,256.22

期末数

项目 外币金额 汇率 人民币金额

现金

人民币 34,212.89

美元 815.00 8.2770 6,745.76

小计 40,958.65

银行存款

人民币 11,752,985.58

美元 1,997,118.42 8.2770 16,530,149.16

小计 28,283,134.74

合计 28,324,093.39

2)应收账款

项目 期初数 期末数

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内 445,914.38 95.97 403,181.93 95.56

1-2年 18,727.48 4.03 18,727.48 4.44

2-3年

3年以上

合计 464,641.86 100.00 421,909.41 100.00

3)其他应收款

项目 期初数 期末数

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内 556,080.51 27.07 677,648.83 55.46

1-2年 490,000.00 23.85 291,870.76 23.89

2-3年 1,008,140.56 49.08 250,000.00 20.46

3年以上 -- -- 2,400.00 0.19

合计 2,054,221.07 100.00 1,221,919.59 100.00

4)存货及存货跌价准备

项目 期初数 期末数

燃料 84,688.65 189,855.79

修理用配件 68,121.63 239,741.42

轮胎 59,950.32 28,900.00

材料 59,841.02 --

低值易耗品 3,521.96 3,350.72

受托代销 1,300,342.42 1,177,239.83

合计 1,576,466.00 1,639,087.76

5)待摊费用

类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

保险费 185,417.67 773,921.01 435,787.44 523,551.24

养路费 174,855.00 332,700.00 341,205.00 166,350.00

租赁费 383,250.00 -- 191,625.00 191,625.00

合计 743,522.67 1,106,621.01 968,617.44 881,526.24

6)固定资产及折旧

项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值

原值

房屋及建筑物 3,190,392.44 -- -- 3,190,392.44

机器设备 96,970.00 -- -- 96,970.00

家具用具 899,437.50 525,760.00 21,435.00 1,403,762.50

运输设备 34,000,892.07 5,745,922.60 3,215,272.64 36,531,542.03

合 计 38,187,692.01 6,271,682.60 3,236,707.64 41,222,666.97

累计折旧

房屋及建筑物 423,898.33 71,783.89 -- 495,682.22

机器设备 9,763.26 4,363.68 -- 14,126.94

家具用具 331,125.89 102,197.93 3,780.29 429,543.53

运输设备 10,884,414.30 2,083,689.55 1,657,546.17 11,310,557.68

合计 11,649,201.78 2,262,035.05 1,661,326.46 12,249,910.37

净值 26,538,490.23 4,009,647.55 1,575,381.18 28,972,756.60

7)在建工程

工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产数 期末数

购营运车 5,262,644.60 907,278.00 6,169,922.60 --

8)无形资产

类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出

土地使用权 50,000,000.00 43,539,327.60 -- --

类别 本期摊销 期末数 剩余摊销月份

土地使用权 842,696.40 42,696,631.20 304

9)其他资产

项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

开办费 133,427.69 -- 57,208.14 76,219.55

筹建期汇兑损益 1,884.42 -- 942.00 942.42

徐汇客运站 755,391.68 -- 188,847.90 566,543.78

徐汇客运站办公楼 152,307.71 -- 38,076.90 114,230.81

场地排污工程费 96,165.49 -- 48,082.74 48,082.75

合计 1,139,176.99 -- 333,157.68 806,019.31

10)应交税金

税种 期初数 期末数

增值税 6,357.39 9,610.74

营业税 97,583.70 107,592.43

个人所得税 -- -64.78

合计 103,941.09 117,138.39

11)预提费用

类别 期末数

车辆修理费 33,000.00

管理用具修理费 115,000.00

上海段通行费 51,300.00

车辆等级评定费 5,000.00

残疾人就业保障基金 25,000.00

合计 229,300.00

12)实收资本

投资额(人民币) 比例

上海市沪南汽车运输公司 50,000,000.00 50%

大宇客车中国(上海)有限公司 50,000,000.00 50%

小计 100,000,000.00 100%

13)未分配利润

净利润 5,746,333.17

加:年初未分配利润 -7,143,681.51

可供分配的利润 --

减:提取法定盈余公积金 --

提取法定公益金 --

提取任意盈余公积 --

应付普通股股利 --

转作股本的普通股股利 --

年末未分配利润 -1,397,348.34

14)财务费用

类别 本年发生数 上年发生数

利息支出

减:利息收入 428,305.13 310,863.47

汇兑损失 3,121.75 3,478.59

减:汇兑收益

其他 1,265.62 871.30

合计 -423,917.76 -306,513.58

15)其他业务利润

类别 收入金额 成本金额 其他业务利润

修车及配件销售收入 879,521.29 621,289.34 258,231.95

租赁收入 68,673.00 3,433.66 65,239.34

合计 948,194.29 624,723.00 323,471.29

16)营业外收入

主要项目类别 内容 金额

动迁收入 龙吴路市政动迁收入 210,000.00

17)营业外支出

主要项目类别 内容 金额

固定资产清理支出 固定资产报废 11,838.80





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