每日必读君和审字(2002)第2065号
四川川投控股股份有限公司审计报告
四川川投控股股份有限公司董事会：
我们接受委托,审计了四川川投药业有限责任公司(以下简称＂药业公司＂) 2002年9月30日的资产负债表,2002年1-9月的利润表及利润分配表,2002年1-9月 的现金流量表。这些会计报表由药业公司负责,我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中,我们结合药业公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定,在所有重大方面公允地反映了药业公司2002年9月30日的财务状况,2002年 1-9月的经营成果及2002年1-9月的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一 贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师：王文春
中国、四川、成都 中国注册会计师：何勇
报告日期：二00二年十月三十日
君和审字(2002)第2066号
审计报告
四川川投控股股份有限公司董事会：
我们接受委托,审计了四川攀西生物药业有限责任公司2002年9月30日的资产 负债表,2002年1-9月的利润表及利润分配表,2002年1-9月的现金流量表。这些会 计报表由四川攀西生物药业有限责任公司负责,我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定,在所有重大方面公允地反映了四川攀西生物药业有限责任公司2002年9月3 0日的财务状况,2002年1-9月的经营成果及2002年1-9月的现金流量情况,会计处 理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师：何勇
中国、四川、成都 中国注册会计师：王文春
报告日期：二00二年十月三十一日
君和审字(2002)第2067号
审计报告
四川川投控股股份有限公司董事会：
我们接受委托,审计了四川攀西植物资源有限责任公司2002年9月30日的资产 负债表,2002年1-9月的现金流量表。这些会计报表由四川攀西植物资源有限责任 公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中 国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合四川攀西植物资 源有限责任公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程 序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定,在所有重大方面公允地反映了四川攀西植物资源有限责任公司2002年9月3 0日的财务状况,2002年1-9月的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师：王文春
中国、四川、成都 中国注册会计师：何勇
报告日期：二00二年十月三十日
资产负债表
编制单位：四川攀西植物资源有限责任公司 2002年9月30日 单位：元
资产 附注 期末数 年初数
流动资产:
货币资金 5.1 1,563,688.85 6,461,378.98
短期投资 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收帐款 0.00 0.00
其他应收款 5.2 1,196,128.88 1,395,220.21
预付帐款 5.3 500,000.00 5,000.00
应收补贴款 0.00 0.00
存货 5.4 684,137.40 76,677.87
待摊费用 5.5 7,065.51 10,260.36
一年内到期长期债权投资 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 3,951,020.64 7,948,537.42
长期投资:
长期股权投资 0.00 0.00
长期债权投资 0.00 0.00
长期投资合计 0.00 0.00
固定资产:
固定资产原价 5.6 1,574,523.20 186,338.00
减：累计折旧 5.6 87,208.65 11,859.60
固定资产净值 1,487,314.55 174,478.40
减：固定资产减值准备 0.00 0.00
固定资产净额 1,487,314.55 174,478.40
工程物资 0.00 0.00
在建工程 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
固定资产合计 1,487,314.55 174,478.40
无形资产及其他资产:
无形资产 5.7 1,657,500.00 1,683,000.00
长期待摊费用 5.8 3,320,912.85 562,996.62
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 4,978,412.85 2,245,996.62
递延税项：
递延税款借项
资产总计 10,416,748.04 10,369,012.44
负债及股东权益 附注 期末数 年初数
流动负债:
短期借款 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付帐款 5.9 5,947.26 26,659.26
预收帐款 5.10 1,707.50 0.00
应付工资 0.00 0.00
应付福利费 8,627.45 13,127.13
应付股利 0.00 0.00
应交税金 1,002.72 0.00
其他应交款 34.34 0.00
其他应付款 5.11 399,428.77 329,226.05
预提费用 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
一年内到期长期负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
0.00 0.00
流动负债合计 416,748.04 369,012.44
长期负债:
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
其他长期负债 0.00 0.00
长期负债合计 0.00 0.00
递延税项:
递延税款贷项 0.00 0.00
负债合计 416,748.04 369,012.44
少数股东权益 0.00 0.00
股东权益:
股本 5.12 10,000,000.00 10,000,000.00
减：已归还投资 0.00 0.00
股本净额 10,000,000.00 10,000,000.00
资本公积 0.00 0.00
盈余公积 0.00 0.00
其中:法定公益金 0.00 0.00
未分配利润 0.00 0.00
股东权益合计 10,000,000.00 10,000,000.00
负债及股东权益总计 10,416,748.04 10,369,012.44
资产负债表
编制单位：四川川投药业有限责任公司 2002年9月30日 单位：元
资产 期末数 年初数
流动资产:
货币资金 10622431.79 2959275.47
短期投资
应收票据 100000.00 150000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 12989571.64 6225120.68
其他应收款 18746746.95 17625903.99
预付帐款 845299.48 14562921.08
应收补贴款
存货 9251869.92 10795698.14
待摊费用 148803.70 606602.44
一年内到期长期债权投资 5000.00
其他流动资产
流动资产合计 52704723.48 52930521.80
长期投资:
长期股权投资 1959242.79 326961.42
长期债权投资
长期投资合计 1959242.79 326961.42
固定资产:
固定资产原价 27777561.88 38365383.57
减：累计折旧 13618189.45 15965685.92
固定资产净值 14159372.43 22399697.65
减：固定资产减值准备
固定资产净额 14159372.43 22399697.65
工程物资
在建工程 44917066.20 22677941.72
固定资产清理
固定资产合计 59076438.63 45077639.37
无形资产及其他资产:
无形资产 16257200.00 32008943.00
长期待摊费用 1546417.44 1663963.80
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 17803617.44 33672906.80
递延税项：
递延税款借项
资产总计 131544022.34 132008029.39
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 6000000.00
应付票据
应付帐款 7897209.69 7739743.80
预收帐款 1187995.47 918642.13
应付工资
应付福利费 91496.93 115732.62
应付股利
应交税金 7830561.93 7832662.85
其他应交款 739520.28 1043585.39
其他应付款 25493971.70 29539325.45
预提费用 930446.97 1058429.52
预计负债
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 50171202.97 48248121.76
长期负债:
长期借款 17496934.44 15740000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 17496934.44 15740000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 67668137.41 63988121.76
少数股东权益
股东权益:
股本 70000000.00 70000000.00
减：已归还投资
股本净额 70000000.00 70000000.00
资本公积 298392.55
盈余公积
其中:法定公益金
未分配利润 -6422507.62 -1980092.37
股东权益合计 63875884.93 68019907.63
负债及股东权益总计 131544022.34 132008029.39
资产负债表
编制单位：四川攀西生物药业有限责任公司 2002年9月30日 单位：元
资产 期末数 年初数
流动资产:
货币资金 6128890.05 12275275.11
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 1083096.16 3823.75
其他应收款 442320.54 353002.80
预付帐款 3427135.93 4626484.00
应收补贴款
存货 3179580.52
待摊费用 7774.65
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 14268797.85 17258585.66
长期投资:
长期股权投资 2425744.19 510000.00
长期债权投资
长期投资合计 2425744.19 510000.00
固定资产:
固定资产原价 58293694.38 3276873.80
减：累计折旧 1181501.27 671507.81
固定资产净值 57112193.11 2605365.99
减：固定资产减值准备
固定资产净额 57112193.11 2605365.99
工程物资 153612.50 1508123.20
在建工程 228860830.51
固定资产清理
固定资产合计 57265805.61 26974319.70
无形资产及其他资产:
无形资产 2720666.61 2762666.64
长期待摊费用 1029692.42 423033.45
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 3750359.03 3185700.09
递延税项：
递延税款借项
资产总计 77710706.68 47928605.45
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 20000000.00
应付票据
应付帐款 7836152.21 1934303.00
预收帐款 230132.50
应付工资 65.45 1132.89
应付福利费 23532.63 37179.28
应付股利
应交税金 -467361.83 912.02
其他应交款 1168.41 706.16
其他应付款 26624548.12 22432232.10
预提费用 24585.00
预计负债
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 54272822.49 24406465.45
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 54272822.49 24406465.45
少数股东权益
股东权益:
股本 20000000.00 20000000.00
减：已归还投资
股本净额 20000000.00 20000000.00
资本公积 3522140.00 3522140.00
盈余公积
其中:法定公益金
未分配利润 -84255.81
股东权益合计 23437884.19 23522140.00
负债及股东权益总计 77710706.68 47928605.45
利润表
2002年1-9月
编制单位：四川攀西生物药业有限公司 单位：元
项目 2002年1-9月 2001年5-12月
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：存货跌价损失
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润
加：投资收益 -84255.81
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额 -84255.81
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 -84255.81
补充资料：
1、出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
利润表
2002年1-9月
编制单位：四川川投药业有限责任公司 单位：元
项目 2002年1-9月 2001年8-12月
一、主营业务收入 19425978.26 9749362.11
减：主营业务成本 13615672.25 5196738.51
主营业务税金及附加 117314.16 -4237.51
二、主营业务利润 5692991.85 4556861.11
加：其他业务利润 627315.63 758398.23
减：存货跌价损失
减：营业费用 5114752.55 4816212.91
管理费用 5046527.68 2198093.37
财务费用 1472916.54 896830.74
三、营业利润 -5313889.29 -2595877.68
加：投资收益 -167718.63 -73038.58
补贴收入
营业外收入 2531811.82 1494344.80
减：营业外支出 1492619.15 805520.91
四、利润总额 -4442415.25 -1980092.37
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 -4442415.25 -1980092.37
补充资料：
1、出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
