辽天会证审字（2001）8号

    鞍山合成（集团）股份有限公司全体股东：

    我们接受鞍山合成（集团）股份有限公司委托, 审计了沈阳中国医科大学制药 有限公司（以下简称该公司）2000年12月31日的资产负债表和2000年10-12 月份的 利润及利润分配表。这些会计报表由该公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计 过程中,我们结合该公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审 计程序。

    我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的有 关规定,在所有重大方面公允地反映了该公司2000年12月31日的财务状况及2000 年 10-12月份经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    

辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陆红

    2001年2月8日

    中国·沈阳 中国注册会计师 范广王旬

    资产负债表

    单位名称：沈阳中国医科大学制药有限公司  2000年12月31日  金额单位：元

    项目                       行次   期初数  期末数

    流动资产：

    货币资金                   1            6513677.92

    短期投资                   2

    减：短期投资跌价准备       3

    短期投资净额               4

    应收票据                   5

    应收股利                   6

    应收利息                   7

    应收帐款                   8            5091105.68

    其他应收款                 9           16668792.18

    减：坏帐准备              10            1999702.72

    应收帐款净额              21           19760195.34

    预付帐款                  24            1473746.77

    应收补贴款                25

    存货                      30            1835609.30

    减：存货跌价准备          31

    存货净额                  32            1835609.30

    待摊费用                  33

    待处理流动资产净损失      34

    一年内到期的长期债券投资  35

    其他流动资产              36

    流动资产合计              39           29583228.33

    长期投资：

    长期股权投资              40              30000.00

    长期债权投资              41

    长期投资合计              42              30000.00

    减：长期投资减值准备      43              30000.00

    长期投资净额              44

    固定资产：

    固定资产原价              45             5908729.46

    减：累计折旧              46             2914110.66

    固定资产净值              47             2994618.80

    工程物资                  48

    在建工程                  49            21706088.80

    固定资产清理              50

    待处理固定资产净损失      51

    固定资产合计              53            24700708.48

    无形资产及其它资产：

    无形资产                  54            17033250.00

    开办费                    55

    长期待摊费用              56

    其他长期资产              57

    无形资产及其它资产合计    58            17033250.00

    递延税款：

    递延税款借项              59

    资产总计                  60            71317186.81

    项目                     行次    期初数   期末数

    流动负债：

    短期借款                  61

    应付票据                  62

    应付帐款                  63              124898.50

    预收帐款                  64              115071.24

    代销商品款                65

    应付工资                  66

    应付福利费                67               24804.55

    应付股利                  68

    应交税金                  69               41264.29

    其他应交款                70                1492.36

    其他应付款                71             1461084.30

    预提费用                  72              120000.00

    一年内到期的长期负债      73

    其他流动负债              74

    流动负债合计              80             1888605.24

    长期负债：

    长期借款                  81            16850000.00

    应付债券                  82

    长期应付款                83

    住房周转金                84

    其它长期负债              85

    长期负债合计              90            16850000.00

    递延借款：

    递延税款贷项              91

    负债合计                  92            10738806.24

    股东权益：

    股本                      93            50000000.00

    资本公积                  94             5887060.83

    盈余公积                  95

    其中：公益金              96

    未分配利润                97            -3309379.26

    股东权益合计              98            52578581.57

    负债及股东权益总计        99            71317186.81

    利润及利润分配表

    单位名称：沈阳中国医科大学制药有限公司 2000年10-12月份 金额单位：元

    项目                                 行次 上年累计数  本年累计数

    一、主营业务收入                       1               704813.53

    减：折牛与折让                         2

    主营业务收入                           3               704813.53

    减：主营业务成本                       4               746380.73

    主营业务税金及附加                     5                 9694.54

    二、主营业务利润（亏损以“-”号 填列） 10              -51261.74

    加：其他业务利润（亏损以“-”号填号）  11               13931.62

    减：存货跌价损失                       12

    营业费用                               13              577376.09

    管理费用                               14             2687276.11

    财务费用                               15              -22603.06

    三、营业利润（亏损以“-”号填列）      18            -3279379.26

    加：投资收益（损失以“-”号填列）      19              -30000.00

    补贴收入                               22

    营业外收入                             23

    减：营业外支出                         25

    四、利润总额（亏损以 “-”号填列）     27            -3309379.26

    减：所得税                             28

    加：以前年度损益调整                   29

    五、净利润：（亏损以“-”号填列）      30            -3309379.26

    加：年初未分配利润                     31

    盈余公积转入                           32

    减：弥补亏损

    六、弥补以前年度亏损                   33           -3309379.26

    减：提取法定盈余公积金                 34

    提取法定公益金                         35

    七、可供股东分配的利润                 36           -3309379.26

    减：应付优先股股利                     37

     提取任意盈余公积                      38

    应付普通股股利                         39

    转作股本的普通股股利                   40

    八、未分配利润                                     -3309379.26

    单位负责人：财务负责人：制表人：