东会财〖2001〗 1103号

    上海华源制药股份有限公司董事会：

    我们接受委托 ， 对贵公司（原浙江省凤凰化工股份有限公司）前次募集资金 截至2000年12月31日的使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、 合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言等。我们的责任是对 上述证据进行审核并发表审核意见。我们的审核是依据中国证券监督管理委员会《 关于上市公司配股工作有关问题的通知》的要求进行的。在审核过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。现将审核结果报告如下：

    一、 前次募集资金的数额和资金到位时间

    经浙江省人民政府证券委员会浙证委〖1994〗31号文件批复和上海证券交易所 审核，贵公司于1994年10月24日实施送股及增资配股方案，即以1994年10月7 日总 股本5230.11万股为基数，每10股送2股、配售3股，每股配售价为2.02元； 其中国 有股和法人股配股权以每股0.20元有偿转让给社会个人股股东。此次配股净募集资 金29，981，116.40元，已于1994年11月2日全部到位，并经浙江会计师事务所浙会 验字〖1994〗第232号验资报告予以验证。

    二、前次募集资金使用计划及实际使用情况

    （一）计划资金投向

    根据贵公司1994年4月13日公布的《送股及增资配股公告》， 此次募集资金的 资金投向为：

    1、 年产5万吨高档超浓缩洗衣粉技改项目1904万元

    2、 年产1500吨精甘油技术改造项目740万元

    3、 部分用于天然脂肪醇项目配套工程

    （二） 实际资金投向

    根据贵公司第二届董事会第十九次会议决议（事后经二届六次股东大会认可）， 此次募集资金实际投向为：

    1、 天然脂肪醇技改及扩建项目1447万元

    2、 纸质包装箱项目873万元

    3、 补充流动资金678万元

    （三）资金使用效果

    贵公司天然脂肪醇项目一期工程和技改及扩建项目累计投资为5183万元，2000 年生产能力已达8000吨， 产销量均居全国第一位， 其销售收入占贵公司（本部） 2000年度销售收入的35.8%，销售利润率为16.4%。

    纸质包装箱项目已于1997年年底建成投产，3 年来不仅满足了贵公司绝大部分 产品的纸质包装箱生产所需，而且有部分产品对外销售。

    部分募集资金运用于补充贵公司流动资金，解决了生产发展资金需要，促进了 经济效益的提高。

    三、审核意见

    我们认为，贵公司前次募集资金使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金 使用情况的说明》及有关信息披露文件中披露的相关内容完全相符。

    四、提示说明

    本专项报告仅供贵公司为本次增发新股使用，不得用作任何其他目的。本会计 师事务所同意将本专项报告作为贵公司申请增发新股所必备的文件，随其他申报材 料一起上报，并对本专项报告依法承担相应的责任。

    

上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周晓媛

    地址：上海市太原路87号（甲）

    二○○一年四月二十六日