岳总审字[2003]A 221号

    上海国嘉房地产有限公司董事会：

    我们接受委托,对上海国嘉房地产有限公司以下简称(“贵公司”)2002年12月31日的资产负债表和2002年度的利润及利润分配表及现金流量表进行审计。这些会计报表由贵公司负责。

    贵公司持股20％的长期股权投资单位北京国软科技有限公司2002年度出现巨额亏损并被执行该公司审计的注册会计师出具了拒绝表示意见的报告,2002年度贵公司对该公司权益法核算投资损失64,561,549.04元,占2002年度利润总额-75,273,299.50元的85.77％。

    如贵公司会计报表附注八所述,贵公司因合同纠纷已涉诉,限于客观条件的限制,我们无法估计涉诉事项对贵公司财务状况的影响。

    由于上述问题造成的重大影响,我们无法对贵公司上述会计报表整体反映发表审计意见。

    

岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：尹师州

    中国注册会计师：潘帅

    中国·北京 二零零三年四月十五日

                                   资产负债表
                                 2002年12月31日
    编制单位：上海国嘉房地产有限公司                   单位：人民币元
    资产                                      期初数           期末数
    流动资产：
    货币资金                               18,233.34        22,802.53
    短期投资
    应收票据
    应收股利
    应收利息
    应收账款
    其他应收款                          3,029,487.04     3,029,487.04
    预付账款
    应收补贴款
    存货
    待摊费用
    待处理流动资产净损失
    一年内到期的长期债权投资
    其他流动资产
    流动资产合计                        3,047,720.38     3,052,289.57
    长期投资：
    长期股权投资                       64,561,549.04                -
    长期债权投资
    长期投资合计                       64,561,549.04                -
    固定资产：
    固定资产原价                          199,763.00       199,763.00
    减：累计折旧                          186,051.68       186,051.68
    固定资产净值                           13,711.32        13,711.32
    减：固定资产减值准备
    固定资产净额                           13,711.32        13,711.32
    工程物资
    在建工程
    固定资产清理
    固定资产合计                           13,711.32        13,711.32
    无形资产及其他资产：
    无形资产                           13,887,249.72     3,672,930.28
    长期待摊费用
    其他长期资产
    无形资产及其他资产合计             13,887,249.72     3,672,930.28
    递延税项：
    递延税款借项
    资产总计                           81,510,230.46     6,738,931.17
    负债和所有者权益注释期初数期末数
    流动负债：
    短期借款
    应付票据
    应付账款
    预收货款
    应付工资
    应付福利费                             58,586.29        81,490.31
    应付股利
    应交税金
    其他应交款
    其他应付款                         49,117,933.11    49,597,029.30
    预提费用
    预计负债
    一年内到期的长期负债
    其他流动负债
    流动负债合计                       49,176,519.40    49,678,519.61
    长期负债：
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    其他长期负债
    长期负债合计
    递延税款：
    递延税款贷款
    负债合计                           49,176,519.40    49,678,519.61
    少数股东权益
    所有者权益：
    实收资本                           30,000,000.00    30,000,000.00
    减：已归还投资
    实收资本净额                       30,000,000.00    30,000,000.00
    资本公积                              567,899.70       567,899.70
    盈余公积                            3,057,691.68     3,057,691.68
    其中：法定公益金
    未分配利润                         -1,291,880.32   -76,565,179.82
    外币报表折算差额
    所有者权益合计                     32,333,711.06   -42,939,588.44
    负债和所有者权益总计               81,510,230.46     6,738,931.17
                          利润及利润分配表
                              2002年度
    编制单位：上海国嘉房地产有限公司          单位：人民币元
    项目                             上期数           本期数
    一、主营业务收入
    减:主营业务成本
    主营业务税金及附加
    二、主营业务利润
    加：其他业务利润
    减：营业费用
    管理费用                   4,837,013.47       711,764.20
    财务费用                        -455.26           -13.74
    三、营业利润              -4,836,558.21      -711,750.46
    加：投资收益              -9,708,065.67   -64,561,549.04
    补贴收入
    营业外收入
    减：营业外支出             4,074,176.00    10,000,000.00
    四、利润总额             -18,618,799.88   -75,273,299.50
    减：所得税
    少数股东损益
    五、净利润               -18,618,799.88   -75,273,299.50
    加：年初未分配利润        17,326,919.56    -1,291,880.32
    资本公积转入
    六、可供分配的利润        -1,291,880.32   -76,565,179.82
    减：提取法定盈余公积金
    提取法定公益金
    七、可供股东分配的利润    -1,291,880.32   -76,565,179.82
    减：应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    八、未分配利润            -1,291,880.32   -76,565,179.82
                                 现金流量表
                                  2002年度
    编制单位：上海国嘉房地产有限公司                 单位：人民币元
    项目                                             金额
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金
    收到的税费返还
    收到的其他与经营活动有关的现金             740,198.69
    现金流入小计                               740,198.69
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金
    支付的各项税费
    支付的其他与经营活动有关的现金             735,629.50
    现金流出小计                               735,629.50
    经营活动产生的现金流量净额                   4,569.19
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产而收回的现金净额
    收到的其他与投资活动有关的现金
    现金流入小计
    购建固定资产、无形资产
    和其他长期资产所支付的现金
    投资所支付的现金
    支付的其他与投资活动有关的现金
    现金流出小计
    投资活动产生的现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资所收到的现金
    借款所收到的现金
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    现金流入小计
    偿还债务所支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
    支付的其他与筹资活动有关的现金
    现金流出小计
    筹资活动产生的现金流量净额
    四、汇率变动对现金的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                 4,569.19
    补充资料
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                 -75,273,299.50
    加:计提的资产减值准备                   10,000,000.00
    固定资产折旧
    无形资产摊销                               214,319.44
    长期待摊费用摊销
    待摊费用的减少(减：增加)
    预提费用的增加(减：减少)
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产的损失(减收益)
    固定资产报废损失
    财务费用
    投资损失(减收益)                        64,561,549.04
    递延税款贷项(减借项)
    存货的减少(减增加)
    经营性应收项目的减少(减增加)
    经营性应付项目的增加(减减少)               502,000.21
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                   4,569.19
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    其它
    3.现金及现金等价物净增加情况：
    现金的期末余额                              22,802.53
    减:现金的期初余额                           18,233.34
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                     4,569.19