沪众会字（2001）第0740号

    上海电度表厂有限公司董事会：

    我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日资产负债表及2000 年度利润及利 润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在 审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序。

    我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12 月 31 日的财务状况和 2000年度经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    

上海众华沪银会计师事务所　　中国注册会计师　施剑春

    中国·上海 二○○一年二月十日

    上海电度表厂有限公司

    会计报表附注

    一、公司基本情况

    上海电度表厂有限公司（以下简称"本公司"）是上海金陵股份有限公司的全资 子公司,成立于1991年11月27日。本公司注册资本2,500万元, 主要经营范围为电工 仪器仪表及配套元器件的生产和销售。

    二、主要会计政策及税收政策

    1.会计制度

    本公司参照上海金陵股份有限公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规 定。

    2.会计期间

    本公司采用日历制，即自1月1日至12月31日为一会计年度。

    3.记帐基础和计价原则

    本公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。

    4.记帐本位币和外汇业务核算方法

    本公司以人民币为记帐本位币。

    本公司外汇业务按业务发生当日的市场汇率中间价折合成人民币记帐，年末对 货币性资产、负债帐户中的外币余额按年末市场汇率中间价进行调整，由此产生的 差额作为汇兑损益，记入财务费用。

    5.坏帐核算方法

    (1)坏帐的确认标准:A.因债务人破产或死亡,经清算仍然不能收回的应收款项 ;B.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年或有明显迹象,确定不能收回的应收款项。

    (2)坏帐损失核算方法:公司采用坏帐备抵法, 按不同帐龄应收帐款期末余额的 一定比例计提坏帐准备。实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批手续后，冲减坏 帐准备。坏帐准备的计提比例列示如下：

    帐龄　　　 计提比例

    7-12个月　　　3%

    1-2年　　　　60%

    2-3年　　　　99%

    3年以上　　 100%

    本公司其他应收款的坏帐准备采用个别认定的方法。

    实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批手续后，计入公司"管理费用-坏帐损 失"。

    6.存货核算方法：公司的存货主要包括原材料、在产品和产成品。原材料采用 计划价格核算，在领用或发生时，通过材料成本差异科目将计划成本调整到实际成 本。计划价格每年修订一次。在产品仅核算原材料成本，当期所发生的人工成本及 费用均转入产成品成本，在产品、产成品等领用及发出采用加权平均法确定其成本。 低值易耗品及包装物采用领用时一次摊销法。

    存货跌价损失准备的计提方法：公司按存货成本与可变现净值孰低原则计提存 货跌价准备，预计损失计入当年损益。

    7.短期投资核算方法：公司短期投资按取得时的实际成本计价，短期投资持有 期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收股利或利息外，以实际收到时 作为投资成本的收回，冲减短期投资的帐面价值。

    短期投资跌价准备的计提方法：公司期末按帐面投资总额与市价孰低法计提短 期投资跌价准备。

    8.长期投资的核算方法：

    (1)长期股权投资:对持股占20%以上,或虽不足20% 但有重大影响的投资采用权 益法核算,持股20%以下的投资,采用成本法核算。股权投资差额按10年摊销， 如经 营期限短于10年，按经营期限摊销。

    (2)长期债券投资:按实际支付的价款核算,债券的利息收入按权责发生制处理。 并同时按直线法摊销其溢价或折价，列为各期损益。

    (3)长期投资减值准备的提取方法:采用逐项计提方法。公司对被投资单位由于 市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资 的帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不可能恢复时，将可收回 金额低于长期投资帐面价值的差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足 冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复 的，在原已确认的投资损失的范围内转回。

    9.固定资产计价和折旧方法

    (1) 固定资产的标准和分类

    本公司将使用年限在一年以上,单项价值超过人民币2,000元, 且在使用过程中 保持其实物形态的资产列作固定资产。固定资产分为运输设备、专用设备、通用设 备、房屋及建筑物。

    (2) 计价和折旧方法固定资产以实际成本计价,均按直线法计提折旧,具体折旧 情况如下:

    类别　　　使用年限　　　残值率

    专用设备　　　　 5　　　 10%

    通用设备　　5,6,10　　　 10%

    运输设备　　　5,10　　　 10%

    房屋及建筑物　　20　　　 10%

    10.在建工程核算方法

    本公司以实际成本计价。在建工程交付使用前发生的有关筹资费用计入在建工 程成本，交付使用后发生的筹资费用计入当期损益。

    本公司在建工程于投入使用后转入固定资产。

    11.收入的确认

    公司销售商品，以商品所用权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并 且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，确认收入实现。

    12.税项

    (1) 企业所得税:适用税率15%。

    (2)增值税:按本公司产品收入的17%计算销项税,销项税大于可抵扣的进项税部 分缴纳增值税。

    三、会计报表主要项目附注

    1.货币资金

                     期初数　　　　　　期末数

    现金　　　　　　　 960.47　　　　1,829.21

    银行存款　　14,927,196.29　 12,533,072.18

    合计　　　　14,928,156.76　 12,534,901.39

    2.应收帐款

    帐龄　　　　期初数　　　比例%　　　　期末数　　　　　比例

    1年以内 24,864,895.46　　 87%　　 36,862,953.67　　85.16%

    1-2年　　1,869,000.27　 6.50%　　　2,989,684.05　　 6.91%

    2-3年　　1,338,590.77　 4.70%　　　1,577,731.14　　 3.65%

    3年以上　　515,962.55　 1.80%　　　1,854,180.12　　 4.28%

    合计　　28,588,449.05　　100%　　 43,284,548.98　　　100%

    3.其他应收款

    帐龄　　　　　期初数　　　 比例%　　　期末数　　　　比例

    1年以内　　6,672,801.91　　100%　　 15,702,004.00　　 99%

    1-2年　　　　　　　 -　　　　　-　　　　90,800.00　　　1%

    合计　　　 6,672,801.91　　100%　　 15,792,804.00　　100%

    其中应收股东上海金陵股份有限公司14,263,241.73元。

    4.存货

    类别　　　　　　　　 期初数　　　　　　期末数

    原材料　　　　　 4,612,165.20　　　5,313,656.33

    物资采购　　　　　　85,470.08　　　　 24,017.26

    低值易耗品　　　　　58,507.31　　　　 60,848.58

    库存商品　　　　 7,109,266.78　　　9,706,577.10

    委托加工物资　　　　　 931.08　　　　100,449.66

    材料成本差异　　-1,009,814.20　　　 -554,158.62

    生产成本　　　　 2,162,216.51　　　2,923,944.33

    合计　　　　　　13,018,742.76　　 17,575,334.64

    5.固定资产及累计折旧

    原材料　　　　期初数　　　　　　本期增加　　　

    房屋建筑物 39,760,766.00　　　　　 -　　　　　

    专用设备　　8,702,037.02　　　11,473,849.50　　

    通用设备　　9,363,527.21　　　　 127,913.85　　

    运输设备　　　552,756.10　　　 1,157,409.10　　

    合计　　　 58,379,086.33　　　12,759,172.45　　


    原材料           本期减少　　　　期末数

    房屋建筑物　　　　-         39,760,766.00

    专用设备　　　165,771.62　　20,010,114.90

    通用设备　　　253,203.70　　 9,238,237.36

    运输设备　　　308,512.00　　 1,401,653.20

    合计　　　　　727,487.32　　70,410,771.46


    累计折旧　　　　期初数　　　　 本期计提　　

    房屋建筑物　6,467,164.38　　　883,389.47　　

    专用设备　　3,213,204.61　　1,837,606.01　　

    通用设备　　2,851,300.46　　　656,110.97　　

    运输设备　　　138,181.72　　　150,293.76　　

    合计　　　 12,669,851.17　　3,527,400.21　　

    净值　　　 45,709,235.16　　　　　　　　　　


    累计折旧　       本期转入　　 本期转出　　期末数

    房屋建筑物　　　　　　　　　　　　　　　 7,350,553.85

    专用设备　　　　11,363.80　 103,525.41　 4,958,649.01

    通用设备　　　　　 771.34　　98,529.42　 3,409,653.35

    运输设备　　　 139,247.69　 106,788.00　　 320,935.17

    合计　　　　　 151,382.83　 308,842.83　16,039,791.38

    净值　　　　　　　　　　　　　　　　　　54,370,980.08

    6.无形资产

    　　　　　　   原始金额  摊销期限　　期初数　　

    电话初装费　　 92,000.00　 10年　　　90,713.50

    增容费　　　　543,750.00　 10年　　 539,377.97

    土地使用权 25,027,800.00　 50年　25,026,548.88

    合计　　　 25,663,550.00　　　　 25,656,640.35


                 本期摊销　　　 期末数　 剩余摊销期

    电话初装费　　9,200.04　　　81,513.46　119个月

    增容费　　　 54,375.00　　 485,002.97　119个月

    土地使用权　500,556.00　24,525,992.88

    合计　　　　564,131.04　25,092,509.31

    7.短期借款贷款

    单位名称　　　　　 币种　 发生日期　　 到期日　

    工行漕河泾　　　　人民币 2000/9/13　 2001/5/14　

    工行漕河泾　　　　人民币 2000/10/30　2001/7/30　

    上海银行乳山支行　人民币 2000/11/9　 2001/11/8　

    合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　


    单位名称              借款金额 月利率　　借款条件

    工行漕河泾　　　　　 2,000万元 0.4875%　　 担保

    工行漕河泾　　　　　 1,000万元 0.4875%　　 担保

    上海银行乳山支行　　 1,000万元 0.53625%　　担保

    合计　　　　　　　　 4,000万元

    8.应交税金

    税种　　　　　　 期初数　　　　　　 期末数

    增值税　　　　 851,837.76　　　 1,993,239.68

    营业税　　　　　27,678.43　　　　　　　 -

    企业所得税　　 -37,410.37　　　　 312,871.36

    城市建设维护税　85,615.87　　　　 155,522.64

    个人所得税　　　 4,402.91　　　　　26,718.58

    合计　　　　　 932,124.60　　　 2,488,352.26

    9.应付利润

    期初数　　　　　本期应付　　　本期已付　　　　期末数

    -　　　　　　17,114,374.17　　　　-　　　 17,114,374.17

    10.其他应付款

    期初数　　　　　　　　　　　　期末数

    11,849,243.14　　　　　　　　 8,474,854.03

    其中应付股东上海金陵股份有限公司458,655.60元。

    11.实收资本

                               投资方金额　　　　投资比例

    上海金陵股份有限公司　　25,000,000.00　　　　　100%

    公司实收资本已经上海华夏会计师事务所出具华夏会验(2000)字第213 号验资 报告予以验证确认。

    12.营业收入、成本

    品种　　　　　　　　 营业收入　　　　　营业成本

    电度表-FD95　　　 89,555,122.39　　 51,525,649.85

    电度表-DD862　　　37,328,180.10　　 29,849,119.57

    电度表-DT862　　　30,801,860.26　　 21,910,749.48

    其他产品　　　　　31,462,970.52　　 22,596,848.11

                     189,148,133.27　　125,882,367.01

    13.财务费用

    利息支出　　2,087,273.77

    减:利息收入　　93,286.84

    手续费　　　　　4,782.98

    合计　　　　1,998,769.91

    14.补贴收入

    扭亏贴息　　　　　　　　　300,000.00

    99高新成果转化项目补贴　　463,500.00

                              763,500.00

    四、关联方及关联方交易

    1.关联方

    关联方名称　　　　　　关联方关系

    上海金陵股份有限公司　　母公司

    2.关联方余额

    关联方名称　　　　　　　　科目　　　　　　余额

    上海金陵股份有限公司   其他应收款　　14,157,441.12

    上海金陵股份有限公司   其他应付款　　　 458,655.60

    上海金陵股份有限公司   应付利润　　　17,114,374.17

    五、期后事项及或有事项

    截止本报表签发日，本公司未发生影响本会计报告阅读的重大期后事项及或有 事项。

    

上海金陵股份有限公司

    二00一年四月十三日