重 要 提 示

    以下内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,应认真阅读资产评估报告书全文。

    东方资产评估事务所有限公司接受上海市糖业烟酒（集团）有限公司的委托,根据国家有关资产评估的规定,本着客观、独立、公正、科学的原则,按照公认的资产评估方法,对广西上上糖业有限公司的全部资产和负债进行了评估工作。本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产和负债实施了实地查勘、市场调查与询证,对委估资产和负债在2002年6月30日所表现的市场价值作出了公允反映。

    本次评估目的是为满足上海市糖业烟酒（集团）有限公司拟转让其持有的广西上上糖业有限公司部分股权之目的需要而涉及的广西上上糖业有限公司的资产在评估基准日所表现的市场价值作出公允反映。本次评估以持续使用和公开市场为前提,主要采用重置成本法,按照资产评估操作规范及资产评估工作的需要,对纳入评估范围的资产、负债及权益的价值进行了评定估算。现将资产评估结论报告如下：

                             资产评估结果汇总表
                        评估基准日：2002年6月30日
                                               金额单位：人民币万元
    项目               帐面净值 调整后帐面值 评估值   增减值    增值率%
                          A          B         C       D＝C-B  E＝（C-B）
                                                                /B×100%
    流动资产       1   4,570.52    4,570.69   4,965.62  394.92   8.64%
    长期投资       2
    固定资产       3  11,680.94   11,680.94  11,706.31   25.37   0.22%
    其中：在建工程 4     117.32      117.32     117.32    0.00   0.00%
          建筑物   5   4,757.71    4,756.78   4,989.69  232.90   4.90%
          设备     6   6,801.76    6,801.76   6,599.30 -202.46  -2.98%
    无形资产       7   2,192.79    2,192.79   2,204.42   11.63   0.53%
    其中：土地使用权8  2,115.19    2,115.19   2,203.12   87.93   4.16%
    其它资产       9       4.58        4.58       4.58    0.00   0.00%
       资产总计   10  18,448.83   18,449.01  18,880.94  431.93   2.34%
    流动负债      11   4,690.80    4,690.97   4,690.97    0.00   0.00%
    长期负债      12   9,953.00    9,953.00   9,953.00    0.00   0.00%
       负债总计   13  14,643.80   14,643.97  14,643.97    0.00   0.00%
       净资产     14   3,805.03    3,805.03   4,236.96  431.93  11.35%

    审计报告

    寅会〖2002〗3248号

    广西上上糖业有限公司：

    我们接受委托,审计了贵公司2002年6月30日的资产负债表及2002年1至6月的利润表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为,贵公司上述会计报表符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年6月30日的财务状况及2002年1至6月的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。