每日必读深华(2002)股审字038号
宁波药材股份有限公司全体股东：
我所接受委托,审计了 贵公司及其子公司（以下简称＂贵公司＂）2001年 12 月31日的合并及公司资产负债表及2001年度合并及公司利润及利润分配表和合并及 公司现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的, 在审计 过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核有关凭证等我 们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计 制度》和国家其他有关财务会计法规的规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公 司2001年12月31日的财务状况及2001年度经营成果和现金流量的变化, 会计处理方 法的选用遵循了一贯性原则。
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师：李秉心
中国注册会计师：邬建辉
中国 深圳 2002年1月22日
2001年度
除特别说明外,以人民币元表述
附注1.公司简介
本公司经宁波市人民政府批准,于一九九三年九月三十日成立,企业法人营业执 照注册号为14405308-0号。经营范围： 主营：中药材,中成药,参茸补品,中药饮片, 成药,新药,为本市中药生产企采购供应药用辅助材料。兼营：汽车配件,煤炭,其他 食品（除烟）,建筑装潢材料,金属材料,化工原料（不含化学危险品）,五金,交电, 百货,汽车货运,提供劳务,仓储,饮食。
附注2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》 及其补充规定。
（2）会计年度
本公司采用公历年为会计年度,即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（3）记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
（4）记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价基础。
（5）外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及的外币经营业务, 按当月一日市场汇价（中间价）折合 为人民币记账.年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列 入本年损益。
（6）现金等价物的确定标准
本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资等视为现金等价物.包括可在证券市场上流通的,购买日起三个 月内到期的短期债券投资。
（7）坏账核算方法
坏账确认标准：a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能 收回；b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。
本公司的坏账核算采用备抵法,坏账准备按年末应收账款、 其他应收款余额的 一定比例提取,方法如下：帐龄在1年以内的,提取比例为2%,帐龄在1-2年的,提取比 例为5%,帐龄在2-3年,提取比例为10%,帐龄在3年以上的,提取比例为30%。对某些难 以收回的款项,可提取特别准备。
（8）存货核算方法
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、外购商品等五大类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法和定期盘存法相结合, 各类存货的购入 与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价； 低值易耗品领用按一次摊销法摊 销；包装物的领用按一次摊销法摊销.年末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存 货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因, 预计其成本不可收 回的部分,提取存货跌价准备.提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额确定。
（9）长期投资核算方法
①长期股权投资
a.股票投资
本公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本.实际支付的款项中 若含有已宣告发放的股利, 则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作 为投资成本.公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评 估后确定的价值作为成本。
b.其它股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本； 以放弃非现金资产取得 的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定.如果所取得的股权投 资的公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚, 则以取得的股权投资的公允 价值确定。
放弃非现金资产公允价值, 或取得股权投资的公允价值超过所放弃非现金资产 的账面价值的差额,扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目。
c.收益确认方法
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益； 采用权 益法核算的, 在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏 损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资, 若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额 20%以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上,但不具有重大影响, 按成 本法核算；若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上 , 或虽投资不足 20%但有重大影响,按权益法核算；母公司持有被投资单位有表决权资本总额50% 以 上,或虽不超过50%但具有重大影响,按权益法核算； 母公司持有被投资单位有表决 权资本总额50%以上,或虽不超过50%,但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合 并会计报表；对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、 费用和利润等份额计入合并会计报表。
②长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
年末,本公司对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值, 则对可收回金额 低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备, 首先冲抵该项投资的资本公 积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损益.对已确认损失的长期投资的价值 又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。
（10）固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在人民币2000元以上, 使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等. 不属于生产、经营主要设备的,单位价值在优越性2000 元以上并且使用年限在两年 以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价；
b.固定资产折旧采用直线法平均计算, 并按各类固定资产的原值和估计的使用 年限扣除残值（原值的3-10%）确定其折旧率,分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-30年 3.8-4.85%
机器设备 10年 9-9.7%
电子设备 5年 18-19.4%
运输工具 5-10年 9-19.4%
其他设备 5年 18-19.4%
（11）在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入账.此项目包括 直接建筑及安装成本,以及于兴建、 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇 兑损益,在建工程在完工并交付使用时,确认固定资产.并截止利息资本化。
（12）无形资产计价和摊销方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账； 对接受 投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入账.各种无形资产在其有效期 限内按直线法摊销.具体如下：
土地使用权：按10年摊销
（13）其他资产核算方法
a. 开办费：在公司开始生产经营后分5年平均摊销；
b. 长期待摊费用：有明确受益期的,按受益期平均摊销.其他项目分5年平均摊 销。
（14）预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数.如果所需支出存在一个金额范围,则 最佳估计数按该范围的上下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围,则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 算确定.
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金额在基 本确定能收到时,作为资产单独确认.确认的补偿金额不超过所确认负债的帐面价值.
（15）收入确认原则：
公司按以下规定确认营业收入实现,并按已实现的收入记帐,计入当期损益。
商品销售：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
（16） 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
（17）合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则是：对母公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上,或 虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
方法是本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据, 合并时将本 公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵 销后逐项合并,并计算少数股东权益,对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、 收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
附注3.税项
纳入合并会计报表各单位适用的主要税种和税率如下：
税 项 计税基础 税率
增值税 商品（或产品）销售收入 13%,17%
营业税 其他收入 3%
城市维护建设税 营业税及增值税 7%
教育费附加 营业税及增值税 4%
企业所得税 应纳税所得额 33
附注4.控股子公司及联营公司
1.本公司所控制的境内外所有子公司及合营企业情况及合并范围：
子公司全称 法定代表人 注册资本 拥有股
权（%）
宁波市中药制药厂 方彝文 12,350,000.00 100
宁波立华制药有限公司 方彝文 USD1,000,000.00 65
宁波三九医药零售有限 方彝文 500,000.00 100
责任公司
宁波三九寿全斋医药零 方彝文 1,500,000.00 35
售有限公司
余姚市四明茶叶生物制 方彝文 5,100,000.00 64.5
品有限公司
宁波市绿盛天然药物工 方彝文 1,000,000.00 100
程技术研究开发中心
宁波经济技术开发区东 方彝文 1,000,000.00 100
港贸易公司
宁波保税区国药发展 方彝文 12,000,000.00 100
公司
三九企业集团宁波投 方彝文 1,000,000.00 100
资开发中心
宁波振华生物技术有 方彝文 3,150,000.00 100
限公司
宁波海天广告公司 徐斌 500,000.00 80
子公司全称 投资额 本公司 是否 备注
RMB 主营业务 合并
宁波市中药制药厂 9,000,000.00 制药 是
宁波立华制药有限公司 3,705,000.00 制药 是
宁波三九医药零售有限 300,000,00 药品销售 是
责任公司
宁波三九寿全斋医药零 525,000.00 药品销售 否
售有限公司
余姚市四明茶叶生物制 3,289,500.00 生物制品 否 注3
品有限公司
宁波市绿盛天然药物工 1,000,000.00 否 注1
程技术研究开发中心
宁波经济技术开发区东 1,000,000.00 贸易 否 注2
港贸易公司
宁波保税区国药发展 541,444.26 贸易 否 注2
公司
三九企业集团宁波投 1,000,000.00 贸易 否 注2
资开发中心
宁波振华生物技术有 3,150,000.00 水陆野生动物 否 注3
限公司 的养殖销售
宁波海天广告公司 350,000.00 广告 否 注3
注1：该公司资产总额、收入、利润总额占总体比例太小,故不予合并。
注2：已停业,故本期报表不予合并,仅以权益法反映。
注3：拟股权转让, 故本期报表不予合并,仅以权益法反映。
附注5.会计报表主要项目注释（除非特别说明,以下数据是合并数）
注释1.货币资金
项 目 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数
现 金 RMB 757,447.39 1.0 757,447.39 83,861.48
银行存款 RMB 16,240,482.80 1.0 16,240,482.81 17,540,857.10
USD 58,088.08 8.2767 482,104.43 276,909.60
小 计 16,722,587.24 17,901,628.18
其他货币 RMB 3,835,308.86 1.0 3,835,308.86 1,285,066.45
资金
合 计 21,315,343.49 19,186,694.63
注释2.应收账款
账 龄 期末数
金 额 比例 坏账准备 净额
RMB % RMB RMB
1年以内 67,783,089.69 73.26 1,355,661.79 66,427,427.90
1-2年 8,457,559.95 9.14 422,878.00 8,034,681.95
2-3年 4,087,282.94 4.42 408,728.29 3,678,554.65
3年以上 12,194,716.51 13.18 3,658,414.96 8,536,301.55
合 计 92,522,649.09 100.00 5,845,683.04 86,676,966.05
账 龄 期初数
金 额 比例 坏账准备 净额
RMB % RMB RMB
1年以内 57,844,817.17 66.54 1,156,896.34 56,687,920.83
1-2年 13,786,096.36 15.86 689,304.82 13,096,791.54
2-3年 2,734,637.96 3.15 273,463.80 2,461,174.16
3年以上 12,565,209.10 14.45 3,769,562.73 8,795,646.37
合 计 86,930,760.59 100.00 5,889,227.69 81,041,532.90
欠款金额前五名合计为11,852,446.45,占应收账款总额的比例为12.81%。
应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
本公司认为三年以上账龄的应收账款,无任何具体证据表明其无法收回。
注释3.其他应收款
账 龄 期末数
金额 比例 坏账准备 净额
RMB % RMB RMB
1年以内 15,177,654.03 30.10 303,553.08 14,874,100.95
1-2年 9,754,135.18 19.35 487,706.76 9,266,428.42
2-3年 19,584,295.59 38.85 1,958,429.56 17,625,866.03
3年以上 5,899,657.38 11.70 1,769,897.21 4,129,760.17
合 计 50,415,742.18 100.00 4,519,586.61 45,896,155.57
账 龄 期初数
金 额 比例 坏账准备 净额
RMB % RMB RMB
1年以内 21,588,078.57 40.10 431,761.57 21,156,317.00
1-2年 20,632,604.86 38.32 1,031,630.24 19,600,974.62
2-3年 3,205,896.99 11.53 620,589.70 5,585,307.29
3年以上 5,411,414.13 10.05 1,623,424.33 3,787,990.10
合 计 53,837,994.85 100.00 3,707,405.84 50,130,589.01
欠款金额前五名合计为22,726,475.81,占其他应收款总额的比例为45.08%。
其他应收款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
本公司认为三年以上账龄的其他应收款,无任何具体证据表明其无法收回。
注释4.预付账款
账 龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
RMB % RMB %
1年以内 1,235,095.58 49.29 9,219,161.77 79.21
1-2年 706,756.32 28.20 2,420,057.52 20.79
2-3年 563,966.87 22.51
3年以上
合 计 2,505,818.77 100.00 11,639,219.29 100.00
预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释5.存货及存货跌价准备
项 目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 58,608,610.44 747,793.24 85,376,884.01 2,577,768.77
原材料 4,176,486.16 5,229,499.11
在产品 7,383,687.54 4,358,251.79
低值易耗品 614,660.98 56,168.28
包装物 844,943.38
委托加工材料 121,474.79
合 计 71,749,863.29 747,793.24 95,020,803.19 2,577,768.77
注释6.待摊费用
类 别 期初余额 期末余额 年末结存原因
保险费 117,865.82 108,922.64 预付2000年保险费
试制费 710,600.08 585,127.81
广告费 100,500.00 2,700.00 预付2000年广告费
检测费 426,040.35 447,120.93 预付2000年检测费
合 计 1,355,006.25 1,143,871.38
注释7.长期股权投资
（1）明细列示如下：
项目 期末数
账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资
其中：对子公司投资 4,903,834.00 4,903,834.00
其他股权投资 2,470,601.06 2.470.601.06
长期债权投资
合计 7,374,435.06 7,374,435.06
项目 期初数
账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资
其中：对子公司投资 8,164,500.00 8,164,500.00
其他股权投资 2,470,601.06 2,470,601.06
长期债权投资
合计 10,635,101.07 10,635,101.07
a.股票投资
被投资单位名称 减值准备
股份类别 初始投资成本 期初 本期 本期 期末数
数 增加 转回
宁波华联股份有限公司 法人股 95,400.00
宁波城隍庙实业股份有限公司 法人股 800,000.00
宁波市经房发展股份有限公司 法人股 1,050,000.00
华东医药公司 法人股 120,000.00
小计 2,065,400.00
被投资单位名称
期末余额
宁波华联股份有限公司 95,400.00
宁波城隍庙实业股份有限公司 800,000.00
宁波市经房发展股份有限公司 1,050,000.00
华东医药公司 120,000.00
小计 2,065,400.00
b.其他股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 被投资单位权益
增减额
宁波市绿盛天然药物工程 1,000,000.00
技术研究开发中心
余姚市四明茶叶生物制品 3,289,500.00 (3,205,715.00)
有限公司
宁波振华生物技术有限公司 3,105,000.00 (209,951.00)
宁波三九寿全斋医药零售 525,000.00
有限公司
宁波海天广告公司 400,000.00
中外合资柬埔寨首都医院 363,500.00
其他 2,641,444.26
合计 11,324,444.26 (3,415,666.00)
被投资单位名称 分得现金红利额 累计权益增减额
宁波市绿盛天然药物工程
技术研究开发中心
余姚市四明茶叶生物制品 (3,205,715.00)
有限公司
宁波振华生物技术有限公司 (209,951.00)
宁波三九寿全斋医药零售
有限公司
宁波海天广告公司
中外合资柬埔寨首都医院
其他 (2,599,743.20)
合计 (6,015,409.20)
注释8.固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值：
房屋建筑物 15,948,385.79 73,257,451.94 89,205,837.73
机器设备 16,392,227.21 824,424.51 17,511,234.77
运输工具 3,248,434.12 193,880.00 3,442,314.12
其他设备 6,203,297.37 516,995.00 6,425,709.32
合 计 41,792,344.49 74,792,751.45 116,585,095.94
累计折旧
房屋建筑物 4,642,774.85 1,490,034.29 6,132,809.06
机器设备 6,704,322.56 1,324,646.71 8,922,099.21
运输工具 1,471,164.33 187,132.70 700,550.64
其他设备 1,318,573.25 216,590.55 1,599,780.33
合 计 14,136,834.99 3,218,404.25 17,355,239.24
净 值 27,655,509.50 99,229,856.70
上述固定资产中,含本期由在建工程转入的固定资产价值为RMB73,091,300.94元。
本公司将上述固定资产中的部分房产作为抵押向银行取得借款,详见附注9说明。
注释9.在建工程
工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产
环西仓 33,686,993.28 --- 33,686,993.28
新办公大楼 --- 37,718,792.66 37,718,792.66
待安装设备 66,157.00 --- 66,157.00
鼓楼药店 601,736.00 1,017,622.00 1,619,358.00
合 计 34,354,886.28 38,736,414.66 73,091,300.94
工程项目名称 期末数 资金来源 进度
环西仓 --- 自筹 90%
新办公大楼 --- --- ---
待安装设备 --- 自筹 90%
鼓楼药店 --- 自筹
合 计 ---
在建工程期初余额中含资本化利息3,558,955.13元, 本期转入固定资产中含资 本化利息3,558,955.13元。
注释10.无形资产
类 别 原始金额 期初数 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
土地使用权 1,650,000.00 742,500.00 165,000.00 577,500.00 3.5
注释11.长期待摊费用
项目名称 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 956,972.06 272,369.00 744.604.13 484,736.93
大修理 369,929.80 153,230.45 107.183.30 415,976.95
其他递延支出 212,852.59 132,290.54 138.785.76 206,357.37
合 计 1,539,754.45 557.889.99 990.573.19 1,107,071.25
注释12.短期借款
项 目 2001.12.31 2000.12.31
银行借款
其中：抵押（附注9） 44,500,000.00 11,000,000.00
担保 98,850,000.00 92,700,000.00
信用 3,500,000.00 ---
合 计 146,850,000.00 103,700,000.00
上述借款无已逾期未偿还的情况。
注释13.应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,999,999.70 7,250,000.00
应付票据无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
注释14.应付账款
应付账款期末余额63,210,825.70元,其中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的 股东单位的款项。
注释15.预收账款
预收账款期末余额420.00元,其中无欠持本公司5%（含5% ）以上股份的股东单 位的款项。
注释16.应交税金
税 种 2001.12.31 2000.12.31
增值税 （3,593,154.74） （7,271,951.69）
营业税 48,083.99 35,599.78
城市维护税 （560,410.79） （561,346.92）
企业所得税 （519,182.83） 2,556,225.11
代扣代缴个人所得税 6,850.29 840.60
其他 （2,919.45） （2,919.45）
合 计 （4,620,733.53） （5,243,552.57）
注释17.其他应付款
其他应付款期末余额7,551,057.16元,其中无欠持本公司5%（含5% ）以上股份 的股东单位的款项。
注释18.预提费用
合并数
项 目 2001.12.31 2000.12.31 期末结存原因
利息 145,000.00 166,460.00 尚未支付之利息
水电费 33,124.06 131,860.14 尚未支付
蒸汽费 84,620.00 113,203.54 尚未支付
其他 46,297.50 47,422.50 尚未支付
合 计 309,041.56 458,946.18
注释19.股本
项 目 期末数 期初数
未上市流通股份：
国家拥有股份 18,168,900.00 18,168,900.00
境内法人持有股份 45,206,100.00 45,206,100.00
内部职工股 1,625,000.00 1,625,000.00
股份总数（股） 65,000,000.00 65,000,000.00
上述股本业经宁波科信会计师事务所验证。
注释20.资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 10,047,857.10 --- --- 10,047,857.10
接受捐赠资产准备 15,225.58 --- --- 15,225.58
其他资本公积 2,473,196.28 --- --- 2,473,196.28
弥补住房周转金 --- --- 2,284,787.36 （2,284,787.36）
股份总数（股） 12,536,278.96 2,284,787.36 10,251,491.60
注释 21.盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,823,166.55 --- --- 16,823,166.55
公益金 7,815,337.47 --- --- 7,815,337.47
任意盈余公积 1,119.56 --- --- 1,119.56
合 计 24,639,623.58 --- --- 24,639,623.58
注释 22.未分配利润
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未分配利润 8,001,777.11 1,422,299.76 --- 9,424,076.87
注释 23.主营业务收入及成本
本期数
行 业 营业收入 营业成本
工业 95,487,141.14 69,272,045.69
商业流通企业 250,956,356.74 224,450,809.47
合 计 346,443,497.88 293,722,855.16
上期数
行 业 营业收入 营业成本
工业 84,637,005.12 66,216,428.81
商业流通企业 186,205,912.05 156,999,149.38
合 计 270,842,917.17 223,215,578.19
注释 24.财务费用
类 别 2001年度 2000年度
利息支出 9,129,600.58 7,128,939.36
减：利息收入 225,626.71 1,132,497.94
汇兑损失 90,427.52 56,808.20
其他 73,390.10 79,216.99
合 计 9,067,791.49 6,132,466.61
注释25.其他业务利润
其他业务项目 其他业务收入 其他业务支出 本期利润 上年同期利润
房屋出租 1,096,314.06 2,095.08 965,103.69 989,755.17
材料销售 651,358.69 608,422.85 42,935.84 23,232.72
提供劳务 29,594.00 131,210.37 27,498.92 605,062.31
合 计 1,777,266.75 741,728.30 1,035,538.45 1,618,050.20
注释26.投资收益
类 别 2001年度 2000年度
股权投资收益 79,800.00 36,652.00
债权投资收益
年末调整的被投资公
司所有者权益净增（减） （3,415,666.00） ---
合 计 （3,335,866.00） 36,652.00
注释27.营业外收入
主要明细项目 2001年度 2000年度
处理固定资产净收益 --- 61,895.71
拆迁赔偿款 5,586,285.78 1,450,000.00
保险赔款 --- 18,080.50
罚款收入 148,085.00 144,000.00
无法支付而转入的应付款 --- 150,000.00
存货盘盈 --- 5,696.71
其他 432,818.61 68,907.82
合 计 6,167,189.39 1,898,580.74
注释28.营业外支出
主要明细项目 2001年度 2000年度
罚款支出 498,698.11 487,712.98
捐赠支出 20,000.00 2,000.00
水利建设基金 52,869.95 240,277.46
其他 28,979.15 14,271.70
合 计 600,547.21 744,262.14
附注6.关联方关系及其交易
（一）关联方概况
1.与本公司存在控制关系的关联方,包括已于注释四1列示的存在控制关系的关 联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方.
（1）存在控制关系的本公司股东
企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 主营业务
股份比例
三九医药股份 药品、保健品、医疗器械
有限公司 北京 75,300万元 62.587 的开发、生产、销售
企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
或类型
三九医药股份
有限公司 控股公司 上市公司 赵新先
（2） 存在控制关系的关联公司方的注册资本如注释四（1）及注释六1（1 ） 所述没有变化.
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初余额
企业名称 金 额 比例 本年增加数
RMB % ---
三九医药股份有限公司 40,681,670.00 62.587
期末余额
企业名称 金 额 比例
RMB %
三九医药股份有限公司 40,681,670.00 62.587
2.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司的关系
深圳市三九医药贸易有限公司 同属子公司
（二）关联交易
1.销售货物
本公司本年及上年向关联方销售货物有关明细资料如下：
关联方名称 2001年度 2000年度
深圳市三九医药贸易有限公司 2,204,183.52 2,830,769.23
向关联公司销售货物订价方法：市价
2.关联方应收应付款项余额
项 目 2000.12.31 2001.12.31
应收帐款：
深圳市三九医药贸易有限公司 3,495,099.24 8,272,528.00
其他应收款：
三九企业集团宁波投资开发公司 4,034,393.35 4,868,427.95
余姚市四明茶叶生物制品有限公司 8,116,679.80 8,421,679.80
香港立华贸易公司 3,398,800.00 3,930,800.00
附注7.或有事项
截至2001年12月31日,本公司无需披露的或有事项。
附注8、承诺事项
截至2001年12月31日,本公司无需披露的承诺事项。
附注9.其他重要事项
1. 本公司以位于宁波市环城北路西部145号房产及房地产证号为甬房权证自新 字第J200000590号之仓库A和B作为抵押物,向中国银行宁波市分行贷款人民币 2400 万元,贷款期限到2002年6月25日止。
2. 本公司以位于宁波市海曙区的房产（3,962.94平方米 , 评估价值人民币 1600万元）, 作为抵押物,向中国工商银行宁波市东门支行贷款人民币1,100万元。 另向宁波市商业银行海曙支行贷款人民币500万元。
3.本公司之子公司宁波中药制药厂以厂房作为低押, 向宁波市工商银行鼓楼支 行取得贷款人民币450万元。
资产负债表
2001年12月31日
单位：人民币元
年末数
资产 注释 合并数 公司数
流动资产：
货币资金 1 21,315,343.49 13,056,152.68
应收帐款 2 86,676,966.05 53,618,716.75
其他应收款 3 45,896,155.57 68,039,258.95
预付帐款 4 2,505,818.77 1,619,643.29
存货 5 71,002,070.05 38,567,306.22
待摊费用 6 1,143,871.38 173,927.35
其他流动资产 - -
流动资产合计 228,540,225.31 175,075,005.24
长期投资：
长期股权投资 7 7,374,435.06 23,365,797.47
长期投资合计 7,374,435.06 23,365,797.47
其中：合并价差 - -
其中：股权投资差额 - -
固定资产：
固定资产原价 8 116,585,095.94 94,862,650.77
减：累计折旧 8 17,355,239.24 7,487,093.47
固定资产净值 99,229,856.70 87,375,557.30
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 99,229,856.70 87,375,557.30
在建工程 9 - -
固定资产清理 - -
固定资产合计 99,229,856.70 87,375,557.30
无形及其他资产：
无形资产 10 577,500.00 577,500.00
长期待摊费用 11 1,107,071.25 272,369.00
无形及递延资产合计 1,684,571.25 849,869.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 336,829,088.32 286,666,229.01
流动负债：
短期借款 12 146,850,000.00 116,500,000.00
应付票据 13 7,999,999.70 6,000,000.00
应付帐款 14 63,210,825.70 52,007,100.98
预收帐款 15 420.00 420.00
应付工资 704,211.88 623,246.77
应付福利费 2,836,777.65 1,273,649.65
应付股利 - -
应交税金 16 (4,620,733.53) (4,615,113.76)
其他应交款 (284,756.11) (296,596.82)
其他应付款 17 7,551,057.16 6,195,685.93
预提费用 18 309,041.56 211,575.00
一年内到期的长期负债 -
流动负债合计 224,556,844.01 177,899,967.75
长期负债：
长期应付款 - -
长期负债合计 - -
递延税项：
递延税款贷项 - -
负债合计 224,556,844.01 177,899,967.75
少数股东权益：
少数股东权益 2,957,052.26 -
股东权益：
股本 19 65,000,000.00 65,000,000.00
资本公积 20 10,251,491.60 10,251,491.60
盈余公积 21 24,639,623.58 24,639,623.58
其中：公益金 7,815,337.47 7,815,337.47
未分配利润 22 9,424,076.87 8,875,146.08
股东权益合计 109,315,192.05 108,766,261.26
负债及股东权益总计 336,829,088.32 286,666,229.01
年初数
资产 注释 合并数 公司数
流动资产：
货币资金 1 19,186,694.63 10,251,721.35
应收帐款 2 81,041,532.90 35,707,984.32
其他应收款 3 50,130,589.01 67,939,997.13
预付帐款 4 11,639,219.29 8,453,702.62
存货 5 92,443,034.42 46,924,086.43
待摊费用 6 1,355,006.25 343,940.70
其他流动资产 2,176,354.22 1,512,379.96
流动资产合计 257,972,430.72 171,133,812.51
长期投资：
长期股权投资 7 10,635,101.07 33,655,477.67
长期投资合计 10,635,101.07 33,655,477.67
其中：合并价差 -
其中：股权投资差额 -
固定资产：
固定资产原价 8 41,792,344.49 20,703,868.83
减：累计折旧 8 14,136,834.99 5,623,578.57
固定资产净值 27,655,509.50 15,080,290.26
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 27,655,509.50 15,080,290.26
在建工程 9 34,354,886.28 34,288,729.28
固定资产清理 - -
固定资产合计 62,010,395.78 49,369,019.54
无形及其他资产：
无形资产 10 742,500.00 742,500.00
长期待摊费用 11 1,539,754.45 532,247.13
无形及递延资产合计 2,282,254.45 1,274,747.13
递延税项：
递延税款借项
资产总计 332,900,182.02 255,433,056.85
流动负债：
短期借款 12 103,700,000.00 64,500,000.00
应付票据 13 7,250,000.00 6,250,000.00
应付帐款 14 87,741,832.34 60,696,387.63
预收帐款 15 3,559,807.24 -
应付工资 665,032.29 642,220.18
应付福利费 2,182,482.09 1,061,140.23
应付股利 11,153,374.63 11,153,374.63
应交税金 16 (5,243,552.57) (4,974,469.34)
其他应交款 (282,671.17) (294,860.26)
其他应付款 17 6,319,353.66 6,337,051.50
预提费用 18 458,946.18 211,460.00
一年内到期的长期负债 4,000,000.00 2,000,000.00
流动负债合计 221,504,604.69 147,582,304.57
长期负债：
长期应付款 (1,184,011.39) (2,326,927.37)
长期负债合计 (1,184,011.39) (2,326,927.37)
递延税项：
递延税款贷项 - -
负债合计 220,320,593.30 145,255,377.20
少数股东权益：
少数股东权益 2,401,909.07 -
股东权益：
股本 19 65,000,000.00 65,000,000.00
资本公积 20 12,536,278.96 12,536,278.96
盈余公积 21 24,639,623.58 24,639,623.58
其中：公益金 7,815,337.47 7,815,337.47
未分配利润 22 8,001,777.11 8,001,777.11
股东权益合计 110,177,679.65 110,177,679.65
负债及股东权益总计 332,900,182.02 255,433,056.85
利润及利润分配表
2001年度
单位：人民币元
本年累计数
项目 注释 合并数 公司数
一、主营业务收入 23 346,443,497.88 238,762,101.87
减：主营业务成本 23 293,722,855.16 216,089,471.85
主营业务税金及附加 341,623.08 208,459.52
二、主营业务利润 52,379,019.64 22,464,170.50
加：其他业务利润 25 1,035,538.45 970,125.86
减：营业费用 14,404,201.75 7,084,215.91
管理费用 29,089,074.66 18,320,582.76
财务费用 24 9,067,791.49 5,787,324.63
三、营业利润 853,490.19 (7,757,826.94)
加：投资收益 26 (3,335,866.00) 2,554,028.71
补贴收入 227,000.00 -
营业外收入 27 6,167,189.39 5,902,841.15
减：营业外支出 28 600,547.21 238,063.10
四、利润总额 3,311,266.37 460,979.82
减：所得税 1,533,823.41 (412,389.15)
少数股东损益 355,143.20 -
五、净利润 1,422,299.76 873,368.97
加：年初未分配利润 8,001,777.11 8,001,777.11
六、可供分配利润 9,424,076.87 8,875,146.08
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七、可供股东分配的利润 9,424,076.87 8,875,146.08
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
八、未分配利润 9,424,076.87 8,875,146.08
补充资料：
项目本年累计数上年累计数
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益 - -
2.自然灾害发生的损失 - -
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额 - -
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额 - -
5.债务重组损失 - -
6.其他 - -
上年累计数
项目 注释 合并数 公司数
一、主营业务收入 23 270,842,917.17 168,602,780.75
减：主营业务成本 23 223,215,578.19 146,896,498.87
主营业务税金及附加 546,132.44 272,818.32
二、主营业务利润 47,081,206.54 21,433,463.56
加：其他业务利润 25 1,618,050.20 989,694.67
减：营业费用 13,882,650.57 8,070,749.31
管理费用 19,077,071.00 10,319,415.03
财务费用 24 6,132,466.61 2,000,894.29
三、营业利润 9,607,068.56 2,032,099.60
加：投资收益 26 36,652.00 5,718,126.23
补贴收入 - -
营业外收入 27 1,898,580.74 1,551,431.51
减：营业外支出 28 744,262.14 225,365.60
四、利润总额 10,798,039.16 9,076,291.74
减：所得税 3,638,888.64 1,208,514.63
少数股东损益 (708,626.65) -
五、净利润 7,867,777.17 7,867,777.11
加：年初未分配利润 6,715,119.56 6,715,119.56
六、可供分配利润 14,582,896.73 14,582,896.67
减：提取法定盈余公积 670,000.00 670,000.00
提取法定公益金 410,000.00 410,000.00
七、可供股东分配的利润 13,502,896.73 13,502,896.67
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 1,119.56 1,119.56
应付普通股股利 5,500,000.00 5,500,000.00
八、未分配利润 8,001,777.17 8,001,777.11
补充资料：
项目本年累计数上年累计数
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
现金流量表
2001年度
货币单位：人民币元
项目 合并数 公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 396,187,616.78 261,986,974.92
收到税费返还 3,276,660.14 -
收到的其他与经营活动有关的现金 - -
现金流入小计 399,464,276.92 261,986,974.92
购买商品、接受劳务支付的现金 342,497,693.31 245,411,636.02
支付给职工以及为职工支付的现金 13,272,104.13 5,463,039.03
支付的各项税费 6,294,195.19 3,769,052.45
支付的其他与经营活动有关的现金 15,218,320.88 9,252,069.71
现金流出小计 377,282,313.51 263,895,797.21
经营活动产生的现金流量净额 22,181,963.41 (1,908,822.29)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - 11,898,134.95
取得投资收益所收到的现金 79,800.00 79,800.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额 5,586,285.78 5,346,338.78
收到的其它与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 5,666,085.78 17,324,273.73
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 44,211,425.12 43,456,818.12
投资所支付的现金 575,000.00 875,000.00
支付的其它与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 44,786,425.12 44,331,818.12
投资活动产生的现金流量净额 (39,120,339.34) (27,007,544.39)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 200,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东权
益投资收到的现金 200,000.00 -
借款所收到的现金 146,850,000.00 116,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 147,050,000.00 116,500,000.00
偿还债务所支付的现金 107,700,000.00 66,500,000.00
分配股利利润或偿还利息所支付的现金 20,282,975.21 18,279,201.99
其中：子公司支付少数股东的股利 - -
减少注册资本所支付的现金 - -
其中：子公司依法减资
支付给少数股东的现金 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 127,982,975.21 84,779,201.99
筹资活动产生的现金流量净额 19,067,024.79 31,720,798.01
四、汇率变动对现金的影响额 - -
五、现金及现金等价物净增加额 2,128,648.86 2,804,431.33
补充资料
一、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租赁固定资产 - -
二、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1,422,299.76 873,368.97
加：少数股东损益 355,143.20 -
计提的资产减值准备 (1,061,339.41) 699,347.14
固定资产折旧 3,218,404.25 1,863,514.90
无形资产摊销 165,000.00 165,000.00
长期待摊费用摊销 990,573.19 590,789.81
待摊费用减少 211,134.87 170,013.35
预提费用增加 149,904.62 115.00
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 (5,586,285.78) (5,346,338.78)
固定资产报废损失 - -
财务费用 9,067,791.49 5,787,324.63
投资损失 3,335,866.00 (2,554,028.71)
递延税款贷项 - -
存货的减少 23,270,939.90 8,826,306.26
经营性应收项目的减少 9,140,118.91 (10,832,428.15)
经营性应付项目的增加 (22,497,587.59) (2,151,806.71)
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 22,181,963.41 (1,908,822.29)
三、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 21,315,343.49 13,056,152.68
减：现金的期初余额 19,186,694.63 10,251,721.35
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 2,128,648.86 2,804,431.33
