信长会师报字（2000）第10215号

    上海胶带股份有限公司全体股东：

    我们接受委托,根据贵公司提供的房地产转让协议,审计了拟用于转让的贵公司所拥 有的部分资产,含固定资产、在建工程、无形资产）2000年10月31 日的转让资产汇 总表及相关会计资料。这些转让资产汇总表及会计资料由贵公司负责, 我们的责任 是对转让资产汇总表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计 准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括检查会计记 录等我们认为必要的审计程序。

    经审计,贵公司截止2000年10月31日拟用于转让的资产总额为23,241,990.79元。本 次资产转让属关联交易。

    附：上海胶带股份有限公司转让资产汇总表附注

    上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师

    地址：中国·上海 施国梁

    南京东路61号

    新黄浦金融大厦四楼 唐吉言

    电话：63606600

    传真： 021 63501004 二OOO年十二月十五日

    附件：

    

上海胶带股份有限公司转让资产的汇总表附注

    以下金额单位除有注明者外,均为2000年10月31日余额,金额单位人民币元）

    一、公司简介：

    上海胶带股份有限公司（以下简称“公司”）的前身系上海胶带总厂,1992年4月经 批准改制为股份有限公司,所属行业为橡胶业。

    公司经营范围为开发生产销售胶带、橡胶制品、胶鞋及化工产品、化工原料及餐馆、 百货零售、设备制造,主要产品为工矿用运输带、传动带、三角带、汽车V带等。

    二、转让资产汇总表编制基础

    以公司同期会计报表为基础,选出列入转让的资产编制而成。

    三、与转让资产相关的主要会计政策

    （一）会计制度：执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规 定。

    （二）记帐本位币：以人民币为记帐本位币。

    （三）固定资产计价和折旧方法：

    1、固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备、 办 公设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要 设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过二年的,也为作固定资产；

    2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；

    3、固定资产的计价：按实际成本计价；

    4、固定资产折旧：按直线法平均计算,各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：

分    类     使用年限    残值率    折旧率

房屋建筑物       20        10%      4.5%

机器设备         10        10%        9%

运输设备          5        10%       18%

办公设备及其他    5        10%       18%

    （四）在建工程核算方法：

    以工程实际发生的支出为计价基础,按项目分类核算,并以交付使用作为转入固定资 产的时点。为工程借款而发生的利息支出,在固定资产交付使用之前计入工程成本, 交付使用之后计入当期损益。

    （五）无形资产计价和摊销方法：

    1、无形资产计价：以取得时的实际成本计价；

    2、无形资产摊销方法：合同规定了受益年限的,按不超过受益年限的期限摊销；合 同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限摊销； 合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年期摊销。其中：

    房屋使用权按20年摊销；土地使用权按45-50年摊销。

    四、转让资产明细说明：

    （一）固定资产

序号 房屋建筑物名称      建筑面积平方米    原  值       净  值

1     炼胶车间             4,329         1,558,485.59   865,006.02

2     门卫、厕所              60            10,093.44     5,032.22

3     设计部                 331           37,341.86    11,986.99

4     电焊间                 120           17,268.06     1,681.26

5     冷冻机房               158              ---          ---

6     计量室                  83           53,040.23    31,474.13

7     经营部                 100          193,032.61   152,495.89

8     特种带车间           3,600          418,280.71    97,107.07

9     锅炉房                 786          360,916.37   246,244.40

10    门卫室               271.5          222,443.05   175,730.09

11    车间1                289.5              ---         ---

12    运输带车间          11,196       10,707,209.73 7,122,370.95

13    浴室、招待所           766          436,083.39   292,540.75

14    炼胶大楼货梯           ---           72,208.00     6,910.87

15    办公大楼货梯           ---           89,505.78    21,343.63

16    办公大楼货梯           ---           68,205.97    13,641.53

17    冷水机组               ---          213,705.44    95,098.98

18    冷水机组               ---          174,849.90    77,808.49

19    通信设备               ---          798,522.62    82,806.90

20    照明设备               ---           34,405.55    13,754.14

21    给水设备               ---           53,990.51    11,928.23

22    配电设备               ---        1,078,293.41   245,007.81

23    停车场                 ---              ---         ---

24    工业管道4寸            ---           18,056.02    11,420.44

25    工业管道2寸            ---              ---         ---

      小计                   ---       16,615,938.24 9,581,390.79

（二）在建工程

序号  项目名称        开工日期 预计完工日期 形象进度 付款比例   帐面价值

1   申益大饭店装修      1999-4    2001-4     90%       10%     575, 000.00

2   申益大饭店设计合同  1999-4    2001-4     ---       58%     130, 000.00

3   停车场              1999-6    2001-2    100%      100%     130, 000.00

4   技术中心一期        1999-7    2001-3    100%      100%     712, 000.00

5   申益大饭店中央空调    ---       ---      ---       ---     675, 000.00

6   消防设施              ---       ---      ---       ---      80, 000.00

7   电梯                  ---       ---      ---       ---      57, 000.00

8   娱乐设施              ---       ---      ---       ---      80, 000.00

9   电化教育              ---       ---      ---       ---        ---

10  厨房设施              ---       ---      ---       ---        ---

11  电话设施              ---       ---      ---       ---     50,000.00

    小 计                 ---       ---      ---       ---  2,489,000.00

（三）无形资产

序号   名  称     面  积    帐面价值    权证号

1     土地使用权   7,875    7,875,000.00  13554

2     土地使用权   3,296    3,296,600.00  13547

      小  计        ---    11,171,600.00   ---

    五、与本次资产转让有关的关联方关系及其交易

    本次资产转让受让方三九企业集团公司（以下简称“三九集团”）与公司股东上海 华谊（集团）公司于2000年11月28日签订了《股权转让协议》, 三九集团受让上海 华谊（集团）公司持有的公司33,964,347股股份,占公司总股本的29.5%, 股权转让 后,三九集团将成为公司第一大股东。故本次资产转让属关联交易。

    

上海胶带股份有限公司

    2000年12月15日

        上海胶带股份有限公司转让资产汇总表

资产：     类别或名称         原    值       净   值

固定资产   房屋建筑物     16,615,938.24  9,581,390.79

在建工程  申益大酒店工程         ---     2,489,000.00

无形资产   土地使用权            ---    11,171,600.00

合计          ---                ---    23,241,990.79

    

上海胶带股份有限公司

    2000年10月31日