上海宽频科技股份有限公司第五届董事会第三次会议于2003年12月26日下午在公司会议室召开。会议应到董事六名,实到董事六名。会议由董事长张杰先生主持,公司监事和高级管理人员列席了本次会议。会议通过了如下决议：

    一、审议通过了关于南京宽频科技有限公司受让南京雨花IT产业园区256亩土地的决议

    南京宽频科技有限公司是本公司控股99%的子公司。近二年来,南京宽频科技有限公司在IT产业的发展上取得了一定的成绩,赢得了市场的认可,并获得了江苏省高新技术企业的称号。为了加快和大力发展IT产业的步伐,该公司在南京市政府和南京市雨花台高科技产业园区的支持下,受让该园区土地256亩(约5837万元),以作为公司科研开发和高科技无污染的工业生产基地。公司董事会认为：当前正是集成电路产业迎来发展的黄金时期。发展中国的集成电路,成了中国各级政府产业政策的主导方向。南京宽频科技有限公司能够受让256亩土地,是南京市政府和南京市雨花台高科技产业园区对公司的大力支持,董事会相信该项目的建成必将有利于公司做大做强IT产业。为此,董事会一致同意南京宽频科技有限公司受让南京市雨花高科技园区的256亩土地。并责成公司总经理办公会议尽快制定好具体的实施方案,以报董事会予以审定。

    二、审议通过了关于修改公司部分会计政策的决议

    会议听取并同意公司财务部关于修改公司部分会计政策的报告(坏帐和存货核算方法)。董事会认为,随着公司IT业务量的不断扩大和IT产业的特点,采取更为谨慎的会计政策,将有利于真实反映公司的实际情况。同时根据财政部《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的通知精神,本次所作会计政策的修改,不采用追溯调整法,而采用未来适用法。

    三、审议通过了公司接受银行综合授信的决议

    会议就本公司财务部向中国农业银行杨浦支行办理综合授信贰亿五仟万元人民币及分别向深圳发展银行金桥支行和招商银行静安支行办理银行承兑汇票授信肆仟万元人民币和叁仟万元人民币事宜进行了讨论。

    会议认为：随着公司业务量的不断扩展,本公司自有的资金已不能满足需要。为此,会议经过审议同意接受上述银行给本公司提供的上述授信额度,并责成公司财务部具体组织实施,同时加强资金的风险和效率管理。

    附：修改后的坏帐和存货核算方法

    坏账核算方法

    坏账核算采用备抵法,期末对应收账款及其他应收款按账龄分析法计提坏账准备,对具有较明显特征表明可能收不回的应收款项,在报经总经理办公会议批准后可对个别款项按照收回可能性的大小提高坏帐计提比例,最高计提比例可达100%。

    坏账的确认方法：在因债务人破产或死亡,以其破产资产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项或因债务人较长时期内未履行偿债义务而且具有明显特征表明不能收回的应收款项,并经董事会批准后确认为坏账。

    坏账准备计提比例：

    期限       比例(%)
    一年以内         3
    一至二年         5
    二至三年        10
    三至四年        20
    四至五年        30
    五年以上        70

    9、存货核算方法

    存货包括：原材料、在产品、库存商品、辅助材料、备品备件、低值易耗品。

    原材料、辅助材料取得时按实际成本计价,发出时采用全月一次加权平均法计价；库存商品按照商品类别分别采用移动加权平均法计价、个别计提法及毛利率法；备品备件按计划成本计价,月末分摊备品备件的材料成本差异；低值易耗品按实际成本计价,领用时采用一次摊销法核算；在产品按实际成本计价。

    期末按存货可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备,可变现净值是指公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值,存货跌价准备按单个存货项目成本与可变现净值计量。