用友软件股份有限公司2006年半年度报告
目录
一、公司基本情况....................................................................................................................
1
二、股本变动及股东情况........................................................................................................
4
三、董事、监事、高级管理人员情况....................................................................................
8
四、管理层讨论与分析............................................................................................................
9
五、重要事项.......................................................................................................................... 15
六、财务报告.......................................................................................................................... 19
七、备查文件........................................................................................................................ 104
2
2006
年中期报告
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司法定中文名称：用友软件股份有限公司
公司中文名称缩写：用友软件
公司英文名称：ufida software co., ltd.
公司英文名称缩写：ufida
2、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：g 用友
股票代码：600588
3、公司注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15 号
公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15 号
公司邮政编码：100085
公司互联网网址：http://www.ufida.com
公司电子信箱：ir@ufida.com.cn
4、公司法定代表人：王文京先生
5、公司董事会秘书：欧阳青先生
公司董事会证券事务代表：钱晓宁女士
联系地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15 号
联系电话：（010）62986688
联系传真：（010）62962189
电子信箱：ir@ufida.com.cn
6、公司选定的中国证监会指定的报纸：《上海证券报》
登载中期报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司变更股份有限公司的注册登记日期：1999 年12 月06 日
1
2006年中期报告
注册登记机关：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1100001511925
税务登记号码：110108600001760
公司聘请的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所
会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街1 号东方广场东方经贸城东三
办公楼16 层
（二）公司主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元币种：人民币
本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）
流动资产800,655,682 979,988,943 -18.30
流动负债188,452,001 244,178,682 -22.82
总资产1,404,361,670 1,492,476,728 -5.90
股东权益（不含少数股东
权益）1,176,357,780 1,206,848,324 -2.53
每股净资产(元) 5.24 6.98 -24.93
调整后的每股净资产(元) 5.11 6.81 -24.96
报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）
净利润86,384,229 52,521,958 64.47
扣除非经常性损益的净利
润67,027,436 59,868,686 11.96
每股收益(元) 0.38 0.30 26.67
净资产收益率(%) 7.34 4.35 增加了2.99 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额18,133,719 62,155,865 -70.83
注：公司2005 年1-6 月的每股净资产、调整后的每股净资产及每股收益数据是以
当期股份总数172,800,000 股为基数予以计算的，公司2006 年1-6 月的每股净资产、调
整后的每股净资产及每股收益数据是以当期股份总数224,640,000 股为基数予以计算
的。
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2006
年中期报告
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
非经常性损益项目金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
产生的损益598,934
各种形式的政府补贴641,984
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金
融机构获得的短期投资收益）23,598,897
委托投资损益1,003,275
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各
项营业外收入、支出-1,725
以前年度已经计提各项减值准备的转回3,222,727
其他非经常性损益项目-5,684,055
所得税影响数-4,023,244
合计19,356,793
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2006
年中期报告
二、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况表
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
（%
）
发行
新股
送股公积金转股其他小计数量
比例
（%
）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人
持股
108,000,000 62.5 +32,400,000 +32,400,000 140,400,000 62.5
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
108,000,000 62.5 +32,400,000 +32,400,000 140,400,000 62.5
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股64,800,000 37.5 +19,440,000 +19,440,000 84,240,000 37.5
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
64,800,000 37.5 +19,440,000 +19,440,000 84,240,000 37.5
三、股份总数172,800,000 100 +51,840,000 +51,840,000 224,640,000 100
1、股份变动的批准情况
（1）报告期内，公司于2006 年1 月16 日向投资者公开发布股权分置该的初步方
案，经与流通股股东沟通后，在充分考虑流通股股东的利益，同时兼顾非流通股股东
的利益。公司于2006 年1 月25 日发布了沟通协商结果暨调整股权分置改革方案公告，
将方案调整为流通股股东每持10 股流通股获付5 股股票。公司于2006 年2 月16 日、
17 日、20 日三天对上述股改方案进行了网络投票表决，同时2 月20 日召开了股权分置
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年中期报告
改革现场相关股东会议对公司股改方案进行审议，公司股改方案以99.81%的赞成率予
以通过。
（2）报告期内，公司于2006 年4 月28 日召开的公司2005 年年度股东大会审议通
过了公司资本公积金转增股本的议案，公司以2005 年末总股本172,800,000 股为基
数，进行资本公积金转增股本，拟向全体股东每10 股转增3 股，共计转增51,840,000
股。
2、股份变动的过户情况
流通股股东获付的股份于2006 年2 月28 日上市流通。截至报告期末，公司资本公
积金转增股本议案实施完毕，公司总股本为224,640,000 股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况：
单位：股
报告期末股东总数18,199
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
北京用友科技有限
公司
法人股26.875 60,372,000 -4,428,000 60,372,000 全部质押
上海用友科技咨询
有限公司
法人股18.75 42,120,000 +9,720,000 42,120,000 全部质押
北京用友企业管理
研究所有限公司
法人股7.5 16,848,000 +3,888,000 16,848,000 全部质押
上海益倍管理咨询
有限公司
法人股6.25 14,040,000 +1,080,000 14,040,000 无
上海优富信息咨询
有限公司
法人股3.125 7,020,000 +540,000 7,020,000 无
交通银行－安顺证
券投资基金
其他3.245 7,288,800 0 未知
银丰证券投资基金其他2.609 5,861,563 +4,521,634 0 未知
中国银行－工银瑞
信核心价值股票型
证券投资基金
其他1.975 4,436,519 0 未知
中国农业银行－富
国天瑞强势地区精
选混合型开放式证
券投资基金
其他1.777 3,991,093 +1,791,093 0 未知
汉盛证券投资基金其他1.183 2,657,186 +2,030,271 0 未知
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年中期报告
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股
份数量
股份种类
交通银行－安顺证券投资基金7,288,800 人民币普通股
银丰证券投资基金5,861,563 人民币普通股
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金4,436,519 人民币普通股
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券
投资基金
3,991,093
人民币普通股
汉盛证券投资基金2,657,186 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005lfh002 沪
2,624,355
人民币普通股
中国工商银行－汉鼎证券投资基金1,947,083 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金1,827,663 人民币普通股
高盛国际资产管理公司－高盛国际中国基金1,079,377 人民币普通股
汉博证券投资基金1,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
前三位有限售条件股东之间因受相同控股股
东控制而存在关联关系，第四与第五位有限
售条件股东因其执行董事同时担任公司第二
与第三位有限售条件股东的董事而分别与第
二与第三位有限售条件股东形成关联关系。
第四与第五位有限售条件股东之间因受不同
控股股东控制而不存在关联关系，与第一大
有限售条件股东之间因受不同控股股东控制
也不存在关联关系。有限售条件股东与无限
售条件股东之间不存在关联关系。本公司不
了解无限售条件股东之间是否存在关联关系
或是否是一致行动人。
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年中期报告
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：
单位：股
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售条
件股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
2007 年2 月28 日11,232,000 ①其持有的用友软件非流通股股份自改革
方案实施之日起，在十二个月内不上市交
易或者转让；②在上述承诺期满后，通过
上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股
股份数量占公司股份总数的比例在十二个
月内不超过百分之五，在二十四个月内不
超过百分之十；③通过上海证券交易所挂
牌交易出售的用友软件股份数量，每达到
用友软件股份总数百分之一时，自该事实
发生之日起两个工作日内做出公告，但公
告期间无需停止出售股份。
1
北京用友科
60,372,000 2008 年2 月28 日11,232,000
技有限公司
2009 年2 月28 日37,908,000
上海用友科2007 年2 月28 日11,232,000
2 技咨询有限42,120,000 2008 年2 月28 日11,232,000
公司2009 年2 月28 日19,656,000
3
北京用友企
业管理研究
所有限公司
16,848,000
2007 年2 月28 日11,232,000
2008 年2 月28 日5,616,000
上海益倍管2007 年2 月28 日11,232,000
4 理咨询有限
公司
14,040,000
2008 年2 月28 日2,808,000
5
上海优富信
息咨询有限
公司
7,020,000 2007 年2 月28 日7,020,000
其持有的用友软件非流通股股份自改革方
案实施之日起，在十二个月内不上市交易
或者转让。
（三）公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。公司控股股东为北京用友科
技有限公司，该公司的实际控制人为王文京先生。
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年中期报告
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名职务期初持股数期末持股数股份增减数变动原因
彭六三监事 518 1,010 +492 股改送股及资
本公积金转增
高少义高级副总裁 518 1,010 +492 股改送股及资
本公积金转增
杨祉雄高级副总裁 518 1,010 +492 股改送股及资
本公积金转增
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2006 年3 月24 日召开公司第三届董事会2006 年第一次会议，审议通过了
如下决议：
经公司总裁提名，聘任公司副董事长郭新平先生兼任公司财务总监，公司董事吴
政平先生不再兼任公司财务总监。
经公司总裁提名，聘任郭延生先生为公司高级副总裁，聘任吴强先生、向奇汉先
生为公司副总裁。
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四、管理层讨论与分析
（一）对财务报告等情况的讨论与分析
报告期内公司经营状况良好。实现主营业务收入4.78 亿元，比上年同期增长
14.7%，其中技术服务及培训收入增长41.4%；实现净利润8638 万元，比上年同期增
长64.5%。净利润增长率高于主营业务收入增长率的原因为本期实现短期投资收益及减
值准备冲回共计2782 万元，主要由于本期处置了期初全部基金和股票投资。
报告期末公司资产负债结构良好，货币资金占总资产的43.8%，其他流动资产可变
现性强，不存在重大不良资产。
（二）公司经营情况
1、公司具体经营情况
报告期内，公司在“效益化经营，精细化管理”的经营策略指导下，进一步全面推
进公司各项业务；在以标准化、行业化、个性化相结合的交付模式下，继续大力推动
erp 普及事业，为客户提供满意的产品和服务。报告期内，公司基本完成了半年度的
收入业绩目标，并为完成全年收入业绩目标建立了基础；下半年机遇与挑战并存，还
需快节奏高效率地推进公司各项业务。报告期内，公司实现主营业务收入478,237,774
元人民币、净利润86,384,229 元人民币和扣除非经常性损益的净利润67,027,436 元人
民币，同比分别增长了14.9%、64.5%和12.0%，公司具体发展情况如下：
（1）产品研发情况
公司继续加强产品研发，严格执行公司产品研发及发版计划，核心产品研发工作
持续进步发展。报告期内公司完成了用友erp-ncv3.5、用友erp-u8v861sp1、用友通
v10.1、用友通行政专版及用友商贸通服装鞋帽版等产品的发版工作；按计划推进用友
erp- u9 研发工作；积极推进用友-uap 平台发展，加强推广与未来业务构件开发，发
布了用友u8-uap 8.61 及用友nc-uap 5.0 的增强版，以支持大规模个性化交付。继续
加强原有行业的插件开发及产品国际化支持，推进产业链建设，加强对伙伴方案的推
广，建立伙伴社区。同时，公司控股公司的财政软件、金融软件、资产管理软件、烟
草行业软件及票据通等管理软件研发和定制软件开发业务推进顺利。
（2）销售服务情况
在销售管理方面，规范销售及市场秩序、规范商业伙伴与分公司之间的市场区
隔、经营权限，制定并发布了各种项目过程控制和审批的政策，进行风险控制并保护
公司的利益；完善漏斗模型，丰富管理工具，提升管理能力、实现管理复制。在销售
能力建设方面，建立了销售人员能力要素模型及销售序列岗位能力标准，erp 软件销
售能力急待提高；组织了全国巡回培训，有力地推动了销售人员的能力提升；同时推
动了分公司自身能力的提升。在售前管理方面，进行了顾问资源部署，加强顾问能力
建设，完善了顾问考核激励制度及工作管理内容。在服务业务方面，继续保持了较快
速度的增长，实施交付有了显著改善，客户满意度进一步提高。运维业务推进顺利，
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年中期报告
但也面临新老客户服务签约率、续约率、服务覆盖度和满意度等问题，有待进一步提
高。
（3）商业伙伴情况
根据公司“战略性加强商业伙伴业务，快速推动erp 产业链建设”的思想，继续加
强商业伙伴业务的建设。加大制造业伙伴发展，优化传统伙伴结构。按照伙伴分级类
别，针对性的对不同类别按序列建立销售体系、售前体系、实施体系及服务经营体
系。对老伙伴加强了以经营用友erp 业务能力提升为主的培训工作，进行了各类能力
提升，开展伙伴从业人员培训及认证工作，伙伴能力明显提高。同时，建立面向伙伴
的实施服务支持体系，全面启动分销服务体系建设，使得伙伴整体能力提升，打造分
销服务盈利模式。
（4）产品市场情况
公司为了更快响应客户需求，加快业务发展，按erp 产品线完成组建了u8、nc
和hr 三大业务本部，并逐步增强了hr 产品业务部及小型管理软件事业部等各产品线
的规划、推动和支持力度，在公司全部产品业务线上推行ipd（集成产品发展体
系），实现产品发展的“准确、快速、低成本”。公司加强了erp 市场调研分析和产品
规划工作，开展了管理升级、行业复制打单、组合营销等市场活动，有力地推动了公
司的销售业务。
公司继续大力推动erp 普及事业，在“erp 普及、成功在中国”的主题口号下，开
展用友erp 普及飓风行动，进一步夯实了中国erp 第一品牌形象。
（5）子公司发展情况
公司根据新年度计划继续按照盈利增长的经营模式推进产品子公司的业务发展。
在完成新年计划预算的基础上，尽快将工作重心转移到了业务发展上来。通过主业聚
焦、加大大项目签约与交付等多项措施，增加收入，控制费用，防止反弹，实现盈利
增长。
（6）员工发展情况
根据国家新发布的有关法律和政策，公司积极推进了针对公司高管和骨干员工的
股权期权激励计划的调研分析等准备工作，并将尽快推出有关方案。该计划将会进一
步留住和吸引人才，激励高管和骨干员工，为公司的长期健康发展奠定良好的基础。
（7）其他业务情况
公司继续探索与推进在线服务事业部发展。国际业务方面，进一步加深合作伙伴
关系建设及合作项目的紧密支持。移动商务业务面临历史性机遇，公司正在加大加快
推动该项业务的发展。公司加强了对公司投资项目的整合和管理，以提高公司投资项
目的经营绩效；继续推进用友软件园的建设。
报告期内，公司在完成股权分置改革的基础上，顺应资本市场的发展，进一步完
善了投资者关系管理工作，在公司2005 年度报告披露后，及时召开了公司投资者沟通
会议。报告期内，中证指数有限公司发布了《关于调整沪深300 指数和中证100 指数
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2006年中期报告
样本股的公告》，依据该公告，g 用友进入沪深300 指数样本股，公司股票成为指数
样本股不仅有利于公司提升在资本市场上的价值形象，便于机构投资者投资，更有利
于公司股价持续稳定向良好的趋势发展。
2、报告期内公司经营存在的困境和问题
（1）面对日趋增长的管理软件市场需求，公司伙伴规模和市场投入不足，部分分
公司和伙伴的管理软件经营能力不到位，一些地区业务存在冲突，总部管理伙伴的能
力有待提升，部分核心伙伴的收入出现负增长，对公司收入增长带来一定的影响。
（2）面对日趋激烈的国际厂商的竞争，公司需进一步提高大项目销售能力建设及
业务体系规划；
（3）面对erp 普及的历史机遇，需要进一步提高公司产品交付能力、产品补丁质
量和呼叫服务中心建设，重视客户满意度，提升公司服务价值。
3、报告期内公司主营业务收入及主营业务成本按行业、产品、地区构成情况如
下：
单位：元币种：人民币
分行业或分产品主营业务收入注主营业务成本
主营业务
利润率(%)
主营业务收
入比上年同
期增减
（％）
主营业务成
本比上年同
期增减
（％）
主营业务利
润率比上年
同期增减
分行业
软件行业467,065,078 40,124,575 91.41 14.71 13.32
增加了0.11
个百分点
分产品
软件销售311,621,638 9,752,296 96.87 4.83 18.16
减少了0.35
个百分点
技术服务及培训139,028,778 17,102,200 87.70 41.35 3.50
增加了4.50
百分点
软件配套用品销售16,414,662 13,270,079 19.16 41.85 24.80
增加了11.05
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
为0 元。
11
2006
年中期报告
软件销售收入具体如下：
单位：元币种：人民币
产品 2006 年1-6 月
用友erp-nc 41,656,350
用友erp-u8 186,988,493
用友通43,799,476
其他产品39,177,319
单位：元币种：人民币
地区金额
主营业务收入注主营业务收入与上年同期增减%
北方区233,777,518 20.29
华东区118,127,948 9.62
中南区76,287,085 9.07
西部区38,872,527 10.68
合计467,065,078 14.71
注：主营业务收入已扣除主营业务税金及附加。
（三）公司投资情况
1、公司募集资金总体使用情况
公司于2001 年通过首次发行募集资金88,750 万元人民币，已累计使用88,750 万元
人民币，其中本报告期内已使用957 万元人民币，尚未使用0 万元人民币。
2、公司募集资金承诺项目情况
单位：（人民币）百万元
承诺项目拟投入金额
是否变更
项目
实际投入
金额
产生收益
金额
是否符合计划进
度和预计收益
用友企业级财务软件8.20
版
28 否28 29.45 符合
用友企业级财务软件9.0 版30 否30 30.55 符合
用友企业级财务软件10.0
版
29 否29 29.44 符合
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年中期报告
用友b/s 版企业管理软件
1.0 版
30 否30 14.53 符合
用友b/s 版企业管理软件
2.0 版
29.5 否29.5 13.74 符合
用友b/s 版企业管理软件
3.0 版
29 否29 -7.28 符合
用友大型企业客户关系管
理系统
30 否30 10.37 符合
用友财经报表软件30 否30 10.73 符合
用友管理软件通用接口软
件
28 否28 28.43 符合
用友网上结算系统27 否27 13.62 符合
用友决策支持－管理驾驶
窗软件
30 否30 15.80 符合
行业（金融、电信、外
贸）财务及业务管理应用
系统
30 否30 29.95 符合
行业（医药）财务及业务
管理应用系统
22 否22 15.87 符合
行业（传媒、出版、图
书）财务及业务管理应用
系统
30 否30 11.97 符合
行业（零售、批发）财务
及业务管理应用系统
23 否23 22.44 符合
行业（运输、电力）财务
及业务管理应用系统
20 否20 20.84 符合
行业（机械）财务及业务
管理应用系统
27 否27 17.11 符合
行业（石油）财务及业务
管理应用系统
23 否23 16.29 符合
行业（服务）财务及业务
管理应用系统
28 否28 27.73 符合
用友普及型财务软件2.0 版30 否30 27.06 符合
用友普及型财务软件3.0 版29.5 否29.5 23.79 符合
用友普及型财务软件4.0 版29 否29 1.95 符合
中小企业电子商务应用系
统
30 否30 17.33 符合
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年中期报告
用友内当家商务软件3.0 版30 否30 6.33 符合
用友内当家商务软件4.0 版30 否30 20.79 符合
用友软件发展研究中心30 否30 -符合
在北京外购用友软件发展
研究基地
29 否29 -符合
在上海外购华东地区客户
服务中心办公场地
22 否
43 -符合
在广州外购华南地区客户
服务中心办公场地
21 否
其他83.5 否83.5 -符合
合计887.5 否887.5 448.84 符合
注：截至报告期末，公司募集资金全部使用完毕
。
3、公司重大非募集资金投资及收益情
况
报告期内，公司重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况如下
：
（1）公司继续推进用友软件园项目建设，截至报告期末，已累计投资人民币3.2
亿元。
（2）报告期内，公司短期投资情况如下：
报告期内，公司赎回“易基策略成长”等开放式基金共计142,269,084 份，赎回金
额为人民币169,908,043.84 元。
报告期内，公司卖出了期初全部股票及封闭式基金共计人民币32,363,185 元。
2006 年6 月9 日，公司认购“易方达价值”基金9,999,000 份，认购金额为
10,000,000 元。
截至报告期末，公司股票投资余额为人民币33,371,861 元。
上述短期投资具体内容详见会计报表附注五短期投资部分。
14
2006
年中期报告
五、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司进一步完善了公司治理结构，按照新修订的《公司法》、《证券
法》及中国证监会发布的《上市公司章程指引》的要求修订了公司《章程》、《股东
大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》。同时公司完成了股权
分置改革，实现了公司股票的全流通。股权分置改革的完成，有利于形成公司治理的
共同利益基础，改善公司治理结构，有利于公司的长远发展。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005 年年度股东大会于2006 年4 月28 日召开，会议审议通过了公司2005 年
度利润分配及资本公积金转增股本方案：公司以2005 年末总股本172,800,000 股为基
数，向全体股东每10 股派发现金红利6.6 元（含税），共计派发股利114,048,000 元。
同时公司进行资本公积金转增股本，每10 股转增3 股，共计转增51,840,000 股。
公司于2006 年5 月12 日发布公司2005 年度分红派息及资本公积金转增股本实施
公告，对于无限售条件流通股个人股东，公司按照现金红利的50%计入个人应纳税所
得额并按20%的税率代扣个人所得税后，实际派发现金红利为每股0.594 元；对于无限
售条件流通股机构投资者及有限售条件的流通股股东，实际派发现金红利为每股0.66
元。股权登记日为2006 年5 月17 日，除权除息日为2006 年5 月18 日，新增可流通股
份上市流通日为2006 年5 月19 日，现金红利到帐日为2006 年5 月23 日。实施资本公
积金转增股本后，按照新股本总数224,640,000 股摊薄计算的公司2005 年度每股收益
为0.44 元。
（三）重大诉讼仲裁事
项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
。
（四）资产交易事
项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项
。
（五）报告期内公司重大关联交易事
项
本报告期公司无重大关联交易事项
。
（六）托管情
况
本报告期公司无托管事项
。
（七）承包情
况
本报告期公司无承包事项
。
（八）租赁情
况
15
2006
年中期报告
本报告期公司无租赁事项。
（九）担保情况
本报告期公司无担保事项。
（十）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（十一）承诺事项履行情况
报告期内，公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况
1、北京用友科技有限公司、上海用友科技咨询有限公司、北京用友企业管理研究
所有限公司、上海益倍管理咨询有限公司将履行相关法定承诺：①其持有的用友软件
非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；②在上述
承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数
的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；③通过上海
证券交易所挂牌交易出售的用友软件股份数量，每达到用友软件股份总数百分之一
时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
2、上海优富信息咨询有限公司承诺其持有的用友软件非流通股股份自改革方案实
施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。
3、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称特殊承诺承诺履行情况
上海用友
科技咨询
有限公司
上海用友科技咨询有限公司和北京用友企业管理研究所
有限公司分别以其持有的公司的全部股权质押给了北京
银行股份有限公司。为保证公司股权分置改革的顺利实
施，北京用友科技有限公司代上述两家公司向流通股股
东先行支付对价。上海用友科技咨询有限公司、北京用
友企业管理研究所有限公司承诺于质押解除后偿还北京
用友科技有限公司代付股份。若在限制交易和转让期满
后仍不能向北京用友科技有限公司偿还代付对价股份，
则上海用友科技咨询有限公司、北京用友企业管理研究
所有限公司在办理其所持公司的股份上市流通时，应先
征得北京用友科技有限公司的同意，并由公司向上海证
券交易所提出该等股份的上市流通申请。
截至报告期末，仍在质押期
内
北京用友
企业管理
研究所有
限公司
（十二）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任安永华明会计师事务所为公
司的境内审计机构。
16
2006
年中期报告
（十三）其他重要事项
1、报告期内，公司根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意
见》、《关于上市公司股权分置改革的指导意见》及《上市公司股权分置改革管理办
法》等规定完成了股权分置改革事项。在充分考虑流通股股东利益，同时兼顾非流通
股股东的利益的基础上，公司推出了向流通股股东持有的每10 股股票支付5 股股票的
对价方案。公司于2006 年2 月20 日召开了公司股权分置改革相关股东会议，通过了公
司上述股权分置改革方案。2006 年2 月28 日，公司办理完成非流通股股东向流通股股
东按每持有10 股股票送5 股的对价支付工作。
2、截至2006 年3 月31 日，公司于2001 年首次公开发行所募集的资金全部使用完
毕。
3、公司新取得的知识产权成果情况
报告期内，公司取得了如下注册商标专有权证书：
商标类别注册证号有效期限
用友在线
ufonline（指
定颜色）
09 3971378 2006 年4 月21 日-2016 年4 月20 日
用友在线（指定
颜色）
09 3971371 2006 年4 月21 日-2016 年4 月20 日
ufonline(指
定颜色)
09 3971384 2006 年4 月21 日-2016 年4 月20 日
（十四）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处
罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管
理层人员无被采取司法强制措施的情况。
（十五）已披露重要信息索引
事项刊载的报刊名称刊载日期刊载的互联网网站及检索路径
用友软件股份有限公司
2005 年度业绩快报
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2006 年1 月14 日http://www.sse.com.cn
用友软件股份有限公司
股权分置改革说明书、
关于召开a 股市场相
关股东会议的通知及董
事会投票委托征集函
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2006 年1 月16 日http://www.sse.com.cn
17
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
关于举行股权分置改革
网上投资者沟通会的公
告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2006 年1 月17 日http://www.sse.com.cn
用友软件股份有限公司
关于股权分置改革方案
沟通协商情况暨调整股
权分置改革方案公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2006 年1 月25 日http://www.sse.com.cn
用友软件股份有限公司
关于召开股权分置改革
相关股东会议的第一次
提示公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2006 年2 月8 日http://www.sse.com.cn
用友软件股份有限公司
关于召开股权分置改革
相关股东会议的第二次
提示公告及关于发布
2006 年战略及业务策
略的公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2006 年2 月16 日http://www.sse.com.cn
用友软件股份有限公司
股权分置改革相关股东
会议表决结果公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2006 年2 月21 日http://www.sse.com.cn
用友软件股份有限公司
股权分置改革方案实施
公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2006 年2 月23 日http://www.sse.com.cn
用友软件股份有限公司
第三届董事会2006 年
第一次会议决议暨召开
2005 年度股东大会通
知的公告及第三届监事
会2006 年第一次会议
决议公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2006 年3 月28 日http://www.sse.com.cn
用友软件股份有限公司
2005 年度股东大会决
议公告及第三届董事会
2006 年第二次会议决
议公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2006 年4 月29 日http://www.sse.com.cn
用友软件股份有限公司
2005 年度分红派息及
资本公积金转增股本实
施公告
《上海证券报》《中国
证券报》《证券时报》
2006 年5 月12 日http://www.sse.com.cn
18
2006
年中期报告
六、财务报告
本公司中期财务会计报告未经审计。
19
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
合并资产负债表
人民币元
2006年2005年
资产附注五6月30日 12月31日
流动资产：
货币资金1 615,101,607 666,336,767
短期投资2 73,051,416 210,924,213
应收票据3 110,000 -
应收利息-30,000
应收账款4 76,555,891 79,392,389
其他应收款5 22,736,093 12,061,287
预付账款6 5,392,183 5,356,087
存货7 4,723,219 2,849,785
待摊费用8 2,985,273 3,038,415
流动资产合计 800,655,682 979,988,943
长期投资：
长期股权投资9 121,912,115 127,914,355
长期投资合计 121,912,115 127,914,355
固定资产：
固定资产原值10 233,061,043 216,495,110
减：累计折旧10 130,166,517 114,420,249
固定资产净值10 102,894,526 102,074,861
在建工程11 322,876,810 225,953,286
固定资产合计 425,771,336 328,028,147
无形资产及其他资产：
无形资产12 30,764,834 29,684,730
长期待摊费用13 25,257,703 26,860,553
无形资产及其他资产合计 56,022,537 56,545,283
资产总计1,404,361,670 1,492,476,728
所附附注为本会计报表的组成部分
20
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
合并资产负债表(续)
人民币元
2006 年2005 年
负债及股东权益附注五6 月30 日12 月31 日
五、流动负债:
短期借款-
应付账款14 5,112,192 6,406,055
预收账款15 33,040,837 35,998,095
应付工资47,991,218 88,104,898
应付福利费17,516,576 19,196,164
应交税金16 38,764,853 46,680,626
其它应付款17 43,446,770 42,733,116
其它应交款1,071,372 2,391,303
预提费用18 1,508,183 2,668,425
流动负债合计188,452,001 244,178,682
六、长期负债:
专项应付款19 17,892,932 16,392,932
负债合计206,344,933 260,571,614
七、少数股东权益: 21,658,957 25,056,790
八、股东权益:
股本20 224,640,000 172,800,000
资本公积21 776,892,204 831,369,965
盈余公积22 64,235,515 64,235,515
其中: 公益金22 18,117,337 18,117,337
未分配利润23 110,900,102 138,563,873
拟派发之现金股利 -
外币报表折算差额(合并报表填列) ( 310,041) ( 121,029)
股东权益合计1,176,357,780 1,206,848,324
负债及股东权益总计1,404,361,670 1,492,476,728
所附附注为本会计报表的组成部分
第21页至第30页的会计报表由以下人士签署：
公司法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
二零零六年八月二十四日二零零六年八月二十四日二零零六年八月二十四日
21
2006
年中期报告
用友软件股份有限公
司
合并利润
表
人民币
元
项目附注五
2006 年1 月1 日至2006
年6 月30 日止期间
2005 年1 月1 日至2005
年6 月30 日止期间
一、主营业务收入24 478,237,774 416,377,859
减: 主营业务成本
主营业务税金及附加25
40,124,575
11,172,696
35,409,586
9,196,694
二、主营业务利润426,940,503 371,771,579
加: 其它业务利润
减: 营业费用
管理费用
财务费用
26
27
28
186,241
216,146,138
178,024,848
(1,360,717 )
292,230
171,227,243
172,138,234
(3,941,954 )
三、营业利润34,316,475 32,640,286
加: 投资收益/(损失)
补贴收入
营业外收入
减: 营业外支出
29
30
31
32
20,082,091
41,244,567
730,359
133,150
(12,400,022)
34,618,556
137,883
129,940
四、利润总额96,240,342 54,866,763
减: 所得税
少数股东损益
33 12,499,559
(2,643,446 )
4,775,086
(2,430,281 )
五、净利润86,384,229 52,521,958
所附附注为本会计报表的组成部分
22
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
合并现金流量表
人民币元
2006 年1 月1 日至2005 年1 月1 日至
附注五2006 年6 月30 日止期间2005 年6 月30 日止期间
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 524,409,877 454,346,961
收到的增值税退税 40,696,740 33,688,892
收到的其它与经营活动有关的现金 30,000 113,942
现金流入小计 565,136,617 488,149,795
购买商品、接收劳务支付的现金( 32,966,083 ) ( 29,035,552)
支付给职工以及为职工支付的现金 (287,422,343 ) (207,744,693)
支付的各项税费( 83,973,015 ) ( 69,284,059)
支付的其它与经营活动有关的现金34 (142,641,457 ) (119,929,626)
现金流出小计 (547,002,898 ) (425,993,930)
经营活动产生的现金流量净额 18,133,719 62,155,865
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 197,079,932 30,090,000
取得投资收益所收到的现金 24,602,172 1,489,359
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金 226,855 81,292
收到的其他与投资活动有关的现金 2,261,011 3,972,853
现金流入小计 224,169,970 35,633,504
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金(120,032,035 ) ( 52,691,562)
投资所支付的现金 (58,341,650 ) ( 76,022,285)
现金流出小计 (178,373,685 ) (128,713,847)
投资活动产生的现金流量净额 (45,796,285 ) ( 93,080,343)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 -500,000
借款所收到的现金 -
解除质押的定期存款 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,141,984 1,442,856
现金流入小计 2,141,984 1,942,856
偿还债务所支付的现金 -
分配股利和偿付利息所支付的现金(114,048,000 ) ( 46,080,000)
支付的其他与筹资活动有关的现金( 2,637,761 )
现金流出小计 (116,685,761 ) ( 46,080,000)
筹资活动产生的现金流量净额 (114,543,777 ) ( 44,137,144)
四、汇率变动对现金的影响额 (621,387 ) ( 111,785)
五、现金及现金等价物净增加额 ( 51,235,160 ) ( 75,173,407)
所附附注为本会计报表的组成部分
23
2006年中期报告
用友软件股份有限公司
合并现金流量表(补充资料)
人民币元
2006 年1 月1 日至2005 年1 月1 日至 2005
附注五2006 年6 月30 日止期间年6 月30 日止期间
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 86,384,229 52,521,958
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) (2,643,446) (2,430,281)
加：计提的资产减值准备 584,594
固定资产折旧 16,832,973 16,801,714
无形资产摊销 2,369,896 2,219,897
长期待摊费用摊销 1,602,850 1,592,850
待摊费用减少（减：增加） 53,142 1,089,351
预提费用增加（减：减少） (1,160,242) (963,023)
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减:收益) ( 450,000)
固定资产报废损失( 148,928) 87,903
财务费用( 2,261,011) ( 3,972,853)
投资损失（减：收益） (20,082,091) 12,400,022
存货的减少（减：增加）( 1,873,434) (227,877)
经营性应收项目的减少(减：增加) ( 6,484,404) 1,657,835
经营性应付项目的增加(减：减少) (53,948,425) （ 18,621,631)
其他 ( 641,984)
经营活动产生的现金流量净额 18,133,719 62,155,865
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 615,101,607 639,731,329
减：现金的期初余额 666,336,767 714,904,736
现金及现金等价物净增加额 (51,235,160) (75,173,407)
所附附注为本会计报表的组成部分
24
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
公司资产负债表
人民币元
资产
流动资产：
附注五
2006 年
6 月30 日
2005 年
12 月31 日
货币资金
短期投资
应收票据
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
存货
待摊费用
1
2
3
4
5
6
7
8
465,533,151
73,051,416
110,000
-
46,887,643
79,565,104
1,664,093
3,952,227
2,110,768
484,556,988
210,924,213
-
-
49,552,394
77,113,483
3,151,048
2,464,923
1,647,950
流动资产合计 672,874,402 829,410,999
长期投资：
长期股权投资9 208,874,082 218,939,193
长期投资合计 208,874,082 218,939,193
固定资产：
固定资产原值
减：累计折旧
固定资产净值
在建工程
10
10
10
11
183,614,087
103,636,358
79,977,729
322,876,810
172,079,630
93,332,284
78,747,346
225,953,286
固定资产合计 402,854,539 304,700,632
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
12
13
19,991,667
25,257,703
21,564,167
26,860,553
无形资产及其他资产合计 45,249,370 48,424,720
资产总计1,329,852,393 1,401,475,544
所附附注为本会计报表的组成部分
25
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
公司资产负债表(续)
人民币元
负债及股东权益附注五
2006 年
6 月30 日
2005 年
12 月31 日
五、流动负债:
短期借款
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应交税金
其它应付款
其它应交款
预提费用
14
15
16
17
18
-
1,937,193
28,500,317
32,876,337
10,516,016
34,080,339
33,303,830
138,199
1,143,173
-
2,699,685
30,550,371
61,776,857
11,413,031
37,312,509
36,351,064
1,150,988
2,167,992
流动负债合计142,495,404 183,422,497
六、长期负债:
专项应付款19 10,945,000 10,945,000
负债合计153,440,404 194,367,497
七、少数股东权益:
八、股东权益:
股本
资本公积
盈余公积
其中: 公益金
未分配利润
拟派发之现金股利
20
21
22
22
23
224,640,000
776,892,204
64,249,385
18,117,337
110,630,400
172,800,000
831,369,965
64,249,385
18,117,337
138,688,697
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计1,176,411,989 1,207,108,047
负债及股东权益总计1,329,852,393 1,401,475,544
所附附注为本会计报表的组成部分
26
2006
年中期报告
用友软件股份有限公
司
公司利润
表
人民币
元
项目附注五
2006 年1 月1 日至2006
年6 月30 日止期间
2005 年1 月1 日至2005
年6 月30 日止期间
一、主营业务收入24 343,931,280 318,550,299
减: 主营业务成本
主营业务税金及附加25
20,363,239
8,179,803
18,921,644
7,226,116
二、主营业务利润315,388,238 292,402,539
加: 其它业务利润
减: 营业费用
管理费用
财务费用
26
27
28
186,241
147,755,159
121,645,927
(1,208,131)
292,230
126,168,391
122,627,521
(3,472,196)
三、营业利润 47,381,524 47,371,053
加: 投资收益/(损失)
补贴收入
营业外收入
减: 营业外支出
29
30
31
32
13,859,789
35,801,894
169,213
116,095
(21,415,464)
31,131,719
24,835
105,452
四、利润总额97,096,325 57,006,691
减: 所得税
少数股东损益
33 11,106,622 4,484,733
五、净利润85,989,703 52,521,958
所附附注为本会计报表的组成部分
27
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
公司现金流量表
人民币元
2006 年1 月1 日至2005 年1 月1 日至
附注五2006 年6 月30 日止期间2005 年6 月30 日止期间
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 384,789,296 350,455,596
收到的增值税退税 35,854,551 25,702,719
收到的其它与经营活动有关的现金 -3,990
现金流入小计 420,643,847 381,591,305
购买商品、接收劳务支付的现金 ( 16,939,149) ( 15,481,651)
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 195,542,035) (152,120,789)
支付的各种税费( 67,601,008) ( 59,144,324)
支付的其它与经营活动有关的现金34 ( 96,713,485) ( 60,828,683)
现金流出小计 ( 376,795,677) (287,575,447)
经营活动产生的现金流量净额 43,848,170 94,015,858
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 197,079,932 30,090,000
取得投资收益收所收到的现金 24,602,172 1,489,359
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金 193,535 72,822
收到的其他与投资活动有关的现金 1,382,415 3,465,231
现金流入小计 223,258,054 35,117,412
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 ( 109,601,392) ( 47,917,976)
投资所支付的现金 ( 59,884,408) ( 80,422,285)
现金流出小计 ( 169,485,800) (128,340,261)
投资活动产生的现金流量净额 53,772,254 ( 93, 222,849)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 -
解除质押的定期存款 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 41,500 500,000
现金流入小计 41,500 500,000
偿还债务所支付的现金 -
分配股利和偿付利息所支付的现金 ( 114,048,000) ( 46,080,000)
支付的其它与筹资活动有关的现金 ( 2,637,761)
现金流出小计 ( 116,685,761) ( 46,080,000)
筹资活动产生的现金流量净额 ( 116,644,261) ( 45,580,000)
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 ( 19,023,837) ( 44,786,991)
所附附注为本会计报表的组成部分
28
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
公司现金流量表(补充资料)
人民币元
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
加：计提的资产减值准备
加:固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
固定资产报废损失/(收益)
财务费用
投资损失/(收益)
存货的减少/(增加)
待摊费用的减少(增加)
预提费用增加（减：减少）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额
减:现金及现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
附注五
2006 年1 月1 日至
2006 年6 月30 日止期间
85,989,703
555,407
11,583,194
1,487,504
1,602,850
(53,118)
( 1,382,415 )
( 13,859,789)
(1,487,304 )
(462,818)
( 1,024,819 )
1,700,085
(40,758,810 )
( 41,500 )
43,848,170
465,533,151
484,556,988
(19,023,837)
2005 年1 月1 日至 2005
年6 月30 日止期间
52,521,958
13,190,714
1,487,500
1,592,850
66,677
( 3,465,231)
21,415,464
( 871,383)
512,002
( 733,023)
32,527,696)
( 24,229,366)
94,015,858
469,268,056
514,055,047
( 44,786,991)
所附附注为本会计报表的组成部分
29
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注
人民币元
一、公司设立说明
北京用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》
(以下简称“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股
份有限公司。本公司根据2005年4月29日股东大会决议，公司名称由原来的北京用友软
件股份有限公司变更为现时的用友软件股份有限公司，于2005年12月31日前有关的工
商变更手续已办理完毕。本公司亦于2005年向北京工商局申请成立“用友软件集团”
，
并取得企业集团登记证。本公司营业执照注册号为1100002511925，经营范围为：电子
计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管
理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备。
1999年10月29日，经北京巿人民政府京政函[1999]133号文批准，由原用友软件(集
团)有限公司的五家股东 — 北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北京用友企
业管理研究所有限公司(以下简称“用友研究所”)、上海用友科技咨询有限公司(以下简
称“上海用友科技咨询”)、上海益倍管理咨询有限公司(以下简称“上海益倍”)和上海优富
信息咨询有限公司(以下简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用友软件(集团)有限公
司依法变更为北京用友软件股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会2001年4月18日签发的证监发行字[2001]28号文批准，
本公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行每股面值为1
元的人民币普通股。
经本公司于2006年4月28日召开的股东大会决议通过的2005年资本公积转增股本议
案，以本公司于2005年末股份总数172,800,000股为基数，进行资本公积转增股本，每
10股转增3股，共计由资本公积转增股本5,184万股。转增后，本公司注册资本从人民币
17,280万元增加到人民币22,464万元。截至本会计报表批准日，本次资本公积转增股本
的验资及工商变更登记手续正在办理中。
30
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策，会计估计和合并会计报表的
编制方法编制，它们是根据企业会计准则和《企业会计制度》及相关的补充规定以及
财政部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。
1.
会计制度
本公司与其下属子公司（以下统称“本集团”）执行企业会计准则和《企业会计制
度》。
2.
会计年度
本集团会计年度釆用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度，
惟本会计期间为2006年1月1日起至2006年6月30日止。
3.
记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.
记账基础和计价原则
除补贴收入(详见附注二、21)外，本集团的会计核算以权责发生制为记账基础，各
项财产在取得时按实际成本计量。其后，对各项财产进行定期检查，如果发生减
值，按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
31
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
5. 外币业务
本集团以人民币为记账本位币，发生的非本位币经济业务时，采用交易当日中国
人民银行公布的汇率折合为本位币记账。结算日，货币性资产和负债的外币余额
按中国人民银行公布的汇率进行调整，由此产生的货币换算差异，作为汇兑损
益，计入当期损益；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用
资本化的原则进行处理。
6. 外币会计报表折算
所有资产、负债类项目均按年末汇率折合为人民币；所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，均按业务发生时的汇率折合为人民币；“未分配利润”项目以折算后
的利润及利润分配表中该项目的数额填列；折算后资产类项目总计与负债类项目
及所有者权益类项目合计的差额作为“外币会计报表折算差额”在“未分配利润”项下
单独列示。利润及利润分配表内所有发生额项目按本年平均汇率折合为人民币。
现金流量表所有项目均按年末汇率折算为人民币。所有年初数和上年实际数按上
年折算后的数额列示。
7. 合并会计报表的编制方法
本集团的合并会计报表编制方法是按照财政部[1995]11号文《关于印发“合并会计
报表暂行规定”》，对拥有超过50%以上表决权资本并具有实质控制权，或虽然拥
有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所
有重大的集团内部交易及余额已经在合并时冲抵。
本公司与其下属子公司执行的会计政策一致。
对于2006年6月30日被纳入合并范围的控股子公司的详细情况，请参见本会计报表
附注四。
8. 现金等价物
现金等价物是指本集团持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。
32
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
9.
坏账准备方法
坏账的确认标准是:
(1)
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
(2)
债务人逾期未履行其偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能
性不大。
确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应之应收款项（包括
应收账款和其它应收款）核销。
本集团采用备抵法核算应收账款和其它应收款的坏账损失，对经确认为坏账的应
收账款和其它应收款，计提全额坏账准备；除已计提全额坏账准备的应收账款和
其它应收款外，对余下的应收账款和其它应收款以账龄分析法计提一般性坏账准
备。即根据应收款项入账时间的长短，再考虑各账龄的应收款项的还款情况计提
坏账准备。本集团根据债务单位财务状况，现金流量等情况确定的一般坏账准备
比例如下：
账龄计提坏账准备比例(%)
1年以内1%
1-2年内20%
2-3年内40%
超过3年100%
10. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本
计价。存货的日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。低值
易耗品釆用一次摊销法核算。
对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可
收回部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额提取。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本
及销售所必须的估计费用后的价值确定。
33
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
11. 短期投资
本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不超过1年的投资，包括股票投资、
债券和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股
利和已到付息期但尚未领取的债券利息。
短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应
收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资
账面值。处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期
投资损益。结转投资成本时采用个别计价法。
本集团期末短期投资，按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差
额，计提短期投资跌价准备。
12. 长期投资核算方法
长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企
业有表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响力
的，采用权益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的
20%以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，
但对其不具有重大影响力的，采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额
之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限
的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位
所有者权益份额之间的差额，于发生时一次性记入资本公积。
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值
与票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息
收入时摊销。
如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于
投资的账面价值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。
34
2006
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用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
13. 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一
年且单位价值较高的有形资产。
固定资产按取得之实际成本计价，购建固定资产使其达到可供使用状态前所发生
之专门借款的利息及因外币专门借款产生的汇兑损益予以资本化；有关重大扩
充、技术改造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，
则作为资本支出，列入固定资产。修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘
盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支
出。
固定资产折旧釆用直线法平均提列，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用
年限和预计残值(原价的3%)确定其折旧率如下:
类别估计使用年限年折旧率
%
土地使用权 50年2
房屋及建筑物 30年3.2
办公及电子设备 4至8年12.1 – 24.3
运输工具 6年16.2
固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的
固定资产，从下月起不提折旧。
期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资
产减值准备，计入当期损益。
14. 在建工程
在建工程是指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出入账。在建
工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
期末，对在建工程逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建
工程减值准备，计入当期损益。
35
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
15. 土地使用权计价和摊销方法
本集团购入的用以建造自用项目的土地使用权以取得时实际支付的价款作为实际
成本，记入无形资产，并按照预计使用年限分50年平均摊销；待该项土地开发时
将其账面价值转入在建工程，并于完工后转入固定资产。
16. 无形资产计价和摊销
本集团的无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当月起在预
计使用年限内分期平均摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限
或法律规定的有效年限，则无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰
短的期限内平均摊销；如合同未规定受益年限，法律也无规定有效年限的，按10
年平均摊销。
期末，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回
金额低于其账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
17. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用。长
期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
18. 借款费用
借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差
额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备
下列三个条件时开始资本化，计入该资产的成本：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入
当期损益。
36
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人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
18．借款费用（续）
借款费用中的每期包括溢折价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累
计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和
折溢价摊销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款
辅助费用按实际发生额确认为资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。
19. 专项应付款核算方法
本集团对于中国政府机关无偿拨付的科技项目经费，于实际收到时确认为专项应
付款。拨款项目完成后，对所拨付资金中费用支出部分经批准予以核销，形成资
产部分计入资本公积金科目。
20. 收入确认原则
在软件产品与计算机及配件(以下统称“商品”)的交易中，本集团在将商品所有权上
的重要风险和报酬转移给买方，本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，而相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本
能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
在提供劳务中，如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认
收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
营业收入按销货发票金额(不含凭以计算增值税之销项税额)列账，发生的销货退
回，冲减退回当期的收入。年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表
日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处
理；现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收
入。
利息收入乃按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。
合并报表内的营业收入不包括本集团的内部交易额。
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21.
补贴收入
本集团对即征即退的增值税(详见附注三、1)，当实际收到退还的增值税时，记入
补贴收入；对信息产业部无偿拨付的电子信息产业发展基金，于实际收到时，记
入补贴收入。
22.
利润分配
税后利润在提取法定盈余公积金和任意盈余公积金后，余额进行利润分配。
根据公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企
业会计准则及相关的补充规定计算之净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储
备已达本公司注册资本的50%。在符合公司法及本公司的公司章程的若干规定下，
部分法定公积金可资本化为本公司的股本，惟资本化后的法定公积金余额不可低
于注册资本的25%。
任意盈余公积金的提取由股东大会根据需要决定。
23.
经营租约
凡租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之
租金支出按租约年期采用直线法计入当期费用。
24.
所得税的会计处理方法
本集团釆用应付税款法核算企业所得税。
25.
研究及开发费用核算方法
本集团对发生的研究及开发费用，于发生时确认为当期费用。
38
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
三、税项
本集团适用的主要税种及税率如下:
(1)
增值税 – 根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因应各
集团内分公司及子公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。个别分、子公
司为增值税一般纳税人的，增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一
并支付分、子公司，分、子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增
值税之后上缴税务机关。
依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软
件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)，自
2000年6月24日起至2010年底以前，本公司及其在北京的分公司销售其自行开
发生产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超
过3%的部分实行即征即退；本公司的上海分公司亦已经获得税务局的批准可实
施与北京分公司同一政策；其他分、子公司按法定17%的税率征收增值税，不
作退还。所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应
税收入，不予征收企业所得税。
另有分、子公司由增值税一般纳税人转为小规模纳税人或由小规模纳税人转为
一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。而在被
认定为小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买方按销售额
4%或6%计算连同销售金额一并支付有关的分、子公司，在此简易方法下，那
些因购进货物所支付的增值税不能作销项抵扣，分、子公司直接上缴销项所获
取的增值税予税务机关。
(2)
营业税 – 根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及
服务收入的5%和培训收入的3%计缴营业税。
(3)
城巿维护建设税 – 根据国家有关税务法规，除地处深圳的子公司因另有当地规
定而减免外，本集团按应缴纳的增值税净额和营业税税额的7%计缴城巿维护建
设税。深圳子公司根据当地规定而按增值税净额和营业税税额的1%计缴此税。
(4)
教育费附加 – 根据国家有关税务法规及当地有关规定，本集团内各分、子公司
按应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%或4%缴纳教育费附加。
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2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
三、税项(续)
(5) 企业所得税 – 本集团依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税
所得额计算企业所得税。本公司为设于北京巿新技术产业开发试验区的新技术
企业，其企业所得税可减按15%的税率征收。同时，经国家发展和改革委员
会、信息产业部、商务部、国家税务总局审核批准，本公司及本公司的北京分
公司于2004年被评为国家规划布局内重点软件企业。根据《鼓励软件产业和集
成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)的规定，本公司及本公司的北京
分公司于2004年可以减按10%的税率征收企业所得税。截至本会计报表批准
日， 2005年度国家规划布局内重点软件企业评审结果尚未公布，本公司管理层
预计本公司将通过该评审，因此本公司及本公司的北京分公司于2005年按10%
计征企业所得税。本公司及本公司的北京分公司于2006年则按15%计征企业所
得税。
因应本集团内各公司情况不同，税率亦有所不同。除下述分、子公司外，本公
司的各地分、子公司当年应纳税所得额在人民币3万元以下，减按18%的税率计
征企业所得税；而当年应纳税所得额在人民币3万元至10万元的，减按27%的税
率计征企业所得税；其余情况则按应纳税所得额的33%计征企业所得税。
本公司子公司深圳巿用友科技实业有限公司、厦门海晟用友软件有限责任公司
及本公司厦门分公司、海南分公司为设在经济特区企业，其企业所得税亦可减
按应纳税所得额的15%计缴。
本公司子公司广东用友软件有限公司因被认定为高新技术企业，并于2000年7
月17日取得广州巿科学技术委员会颁发的“高新技术企业认定证书”，经当地有
关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。
本公司之子公司用友华表软件技术有限公司为设于北京市新技术产业开发区的
新技术企业，其企业所得税按应纳税所得额的15%征收，并从其新技术企业认
定之日起，享有“三免三减半“的所得税优惠，该公司于2001年取得新技术企业
的认定资格，从2002年开始享受优惠政策，因此于2006年度按7.5%的优惠税率
计缴企业所得税。
本公司子公司伟库（上海）网络技术有限公司设立于上海张江高科技园区，按
照有关税务规定，设在该高科技园区的生产性外商投资企业，可以减按15%的
税率缴纳企业所得税。
本公司子公司武汉用友软件有限责任公司因被认定为高新技术企业，并于2002
年3月13日取得武汉市人民政府东湖开发区管理委员会颁发的“高新技术企业认
定证书”，经当地有关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%
征收。
40
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
三、税项(续)
(5) 企业所得税(续)
本公司之云南分公司因地处西部，根据云地税直征税字（2002）204号文件规
定，云南分公司享受国家鼓励西部大开发税收优惠政策，自2002年7月1日起减
按15%的税率计缴企业所得税。
本公司子公司天津用友软件技术有限公司因被认定为高新技术企业，并于2003
年1月16日取得天津新技术产业园区管理委员会颁发的《高新技术企业认定证
书》，经当地税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。
根据并地税高新局税政发（2003）79号文件，本公司之山西分公司从2003年1
月1日起减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司用友政务软件有限公司被认定为软件企业，根据《国务院关于
印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发[2000]第18号的
规定，经当地有关税务局批准同意，从2003年开始起享受三免三减半的企业所
得税的优惠政策。
本公司之子公司北京用友软件工程有限公司是2003年成立的新技术企业，根据
京国税（1994）068号和京国税（1997）130号文件的规定，经当地有关税务局
批准同意，从2004年至2006年享受免缴企业所得税的优惠政策。
本公司子公司重庆用友软件有限公司因被认定为高新技术企业，并于2004年12
月13日取得重庆市科学技术委员会颁发的“高新技术企业认定证书”，经当地有
关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%计缴。
(6) 其它税项 – 按国家有关税法的规定计算缴纳。
41
2006
年中期报告
四、控股子公司
被投资单位名称
重庆用友软件
有限公司
(以下简称
“重庆用友”)
深圳巿用友科技
实业有限公司
(以下简称
“深圳用友”)
武汉用友软件
有限责任公司
(以下简称
“武汉用友”)
广东用友软件
有限公司
(以下简称
“广东用友”)
天津用友软件技术
有限公司
(以下简称
“天津用友”)
安徽用友软件
有限公司
(以下简称
“安徽用友”)
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
本公司直接作出的
经营范围注册资本
投资额
2006年6月30日直接
拥有权益比例
间接合计
% % %
计算机软、硬件及外围设备的开
发、销售和技术服务；财会电算
化管理服务。（法律、法规禁止
经营的，不得经营；法律、法规
规定需审批或许可的，取得审批
或许可后，方可经营）
800,000 675,000 81.875 18.125 100
电脑软件的技术开发及销售1,000,000 900,000 90 -90
计算机软件、电子技术的开发、
研制、技术服务及咨询；计算机
及配件、电子元器件批发兼零
售、信息服务
500,000 1,470,000 95 -95
电子计算机软硬件、网络工程的
技术服务、技术转让、信息咨
询、技术培训、数据库服务；销
售电子计算机及配件、办公设
备、电子产品及通信设备（不含
广播、电视接收、发射设备）；
企业管理咨询
500,000 3,840,000 90 9 99
技术开发、咨询、服务、转让、
培训(电子与信息、机电一体化
的技术及产品)
；
计算机软件、
文化办公用机械批发兼零售
500,001 2,970,000 90 10 100
会计电算化、电子化推广与技术
服务、计算机软件开发及网络工
程施工、电子计算机及软件销
售、培训
1,200,000 876,000 82 -82
42
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
四、控股子公司(续)
被投资单位名称经营范围
uf 投资控股，计算机软件开发和技
international 术转让
holdings., ltd.
(以下简称“uf
international”)
用友华表软件技术经营本企业和成员企业自产产品
有限公司及技术出口业务；本企业和成员
(以下简称企业生产所需的原辅材料、仪器
“用友华表”) 仪表、机械设备、零配件及技术
的进口业务（国家限定公司经营
和国家禁止进出口的商品除
外）；经营进料加工和“三来一补”
的业务。（法律、法规禁止的，
不得经营；应经审批的，未获审
批前不得经营；法律、法规未规
定审批的，企业自主选择经营项
目，开展经营活动）
用友艾福斯软件系统研制、开发、生产计算机硬件；
有限公司提供自产产品的技术咨询、技术
(以下简称服务；销售自产产品
“用友艾福斯”)
用友政务软件法律、行政法规、国务院决定禁
有限公司止的，不得经营；法律、行政法
(以下简称规、国务院决定应经许可的，经
“用友政务”) 审批机关批准并经工商行政管理
机关登记注册后方可经营
；
法
律、行政法规、国务院决定未规
定许可的，自主选择经营项目开
展经营活动
本公司直接
作出的投资额拥有权益比例
注册资本2006年6月30日直接间接合计
%%%
美元8,111,241 100 -100
10,000
3,000,000 10,500,000 70 -70
美元8,300,000 75 -75
1,333,334
26,700,000 42,600,000 68 -68
43
2006
年中期报告
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会计报表附注(续)
人民币元
四、控股子公司(续)
被投资单位名称经营范围
用友软件工程法律、法规禁止的，不得经营；
有限公司应经审批的，未获审批前不得经
(以下简称营；法律、法规未规定审批的，
“用友工程”) 企业自主选择经营项目，开展经
营活动
用友金融软件系统金融软件及计算机网络技术开
有限公司发；销售计算机软、硬件；计算
(以下简称机系统集成；技术咨询、技术服
“用友金融”) 务、技术培训
浙江用友软件技术开发、技术咨询、技术服
有限公司务、技术培训、成果转让；计算
(以下简称机软件、硬件及外部设备、打印
“浙江用友”) 纸、计算机耗材批发、零售；企
业管理咨询；其他无需报经审批
的一切合法项目。
沈阳用友软件电子计算机软件、硬件及外部设
有限公司备的技术开发、技术咨询、技术
(以下简称服务、技术培训、技术转让；计
“沈阳用友”) 算机软件、硬件及外部设备、打
印纸、计算机耗材销售；企业管
理咨询；数据库服务。
大连用友软件电子计算机软件、硬件及外部设
有限公司备的技术开发、技术咨询、技术
(以下简称服务、技术培训、技术转让；计
“大连用友”) 算机软件、硬件及外部设备、打
印纸的销售。
本公司直接
作出的投资额拥有权益比例
注册资本2006年6月30日直接间接合计
%%%
50,000,000 46,625,000 93.25 -93.25
30,000,000 28,800,000 96 -96
5,000,000 4,500,000 90 10 100
3,000,000 2,700,000 90 10 100
3,000,000 2,700,000 90 10 100
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会计报表附注(续)
人民币元
四、控股子公司(续)
本公司直接
作出的投资额拥有权益比例
被投资单位名称经营范围注册资本2006年6月30日直接间接合计
% % %
广西用友软件电子计算机软件、硬件及外3,000,000 2,700,000 90 10 100
有限公司部设备的技术开发、技术咨
(以下简称询、技术服务、技术培训、
“广西用友”) 技术转让；计算机软件、硬
件及外部设备、打印纸、计
算机耗材销售；企业管理咨
询；数据库服务。
厦门海晟用友软软件开发、设计，硬件制20,000,000 10,200,000 51 -51
件造、销售，并提供烟草行业
有限责任公司信息化咨询服务。法律法规
(以下简称规定必须办理审批许可才能
“厦门海晟”) 从事的经营项目，必须在取
得审批许可证明后方能经
营。
苏州用友软件电子计算机软件、硬件及外3,000,000 2,700,000 90 10 100
有限公司部设备的技术开发、咨询、[注]
(以下简称转让、服务；企业管理咨
“苏州用友”) 询；计算机数据库服务；销
售：打印纸、计算机软硬件
及外部设备及其耗材。
注：苏州用友是本公司与本公司的全资子公司浙江用友于2006年6月21日在苏州市设立
的公司。苏州用友注册资本为人民币300万元。本公司与浙江用友分别直接拥有苏
州用友90%和10%的权益。截至2006年6月30日，本公司及本公司的全资子公司浙
江用友已分别对苏州用友出资人民币270万元和人民币30万元，苏州用友相关之工
商登记手续已于2006年6月30日之前办理完毕，并已取得法人营业执照。本公司的
利润表及利润分配表反映本公司直接拥有苏州用友90%的权益所对应的经营成果；
本集团的合并利润表及合并利润分配表反映苏州用友成立后的经营成果。
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2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释
1. 货币资金
本集团
本集团
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
现金1,525,325 1,391,877
银行存款596,326,530 652,011,898
其他货币资金 17,249,752 12,932,992
615,101,607 666,336,767
本公司
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
现金1,209,771 1,157,326
银行存款447,073,628 470,466,670
其他货币资金 17,249,752 12,932,992
465,533,151 484,556,988
本集团及本公司于2006年06月30日其他货币资金均为本公司于光大证券有限责任
公司开立的股票交易资金账户于2006年6月30日仍未使用的货币资金余额。
本集团于2006年6月30日银行定期存款余额共计人民币130,932,118元，其中本公司
持有的银行定期存款余额为人民币105,000,000元。
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2006
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
2. 短期投资
本集团及本公司
2006 年
6 月30 日
2005 年
12 月31 日
短期投资成本
减：跌价准备
73,371,861
320,44573,051,416
214,146,940
3,222,727
210,924,213
项目
成本
2006 年6 月30 日
投资金额
跌价准备年末数
股票投资
开放式基金投资
委托贷款
(i)
(ii)
(iii)
33,371,861
10,000,000
30,000,000320,445
-
33,051,416
10,000,000
30,000,000
合计73,371,861 320,445 73,051,416
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2006
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
2. 短期投资（续）
(i)股票投资
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
项目股票份额投资金额投资金额
成本跌价准备成本跌价准备
g 晋西 490,038 -
华能国际 3,686,105 414,305
皖通高速 5,185,383 555,783
招商银行 6,155,078 101,478
深宝安a 687,936 110,436
g 西煤 9,924,925 1,295,725
基金科汇(注) 3,378,738 -
基金科翔(注) 2,854,982 -
鄂绒3,570,000 16,789,436 -
燕化高新1,995,000 16,240,545 320,445
中行111,000 341,880
33,371,861 320,445 32,363,185 2,477,727
本集团及本公司之股票投资乃按成本和市价孰低原则计提跌价准备，报表日的市
价是根据中国证券报公布的2006年6月30日的股票交易收盘价确定。该些股票并无
重大变现限制。
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2006
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人民币元
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2. 短期投资（续）
(ii) 基金投资
2006 年6 月30 日投资2005 年12 月31 日投
项目基金份额金额资金额
成本跌价准备成本跌价准备
东吴嘉禾基金
易方达策略成长基金
华安宝利基金
国富收益基金
易方达价值基金9,999,000 10,000,00010,000,000
10,000,000
102,449,249
19,434,496
19,900,010
151,783,755
745,000
-
745,000
本集团及本公司之开放式基金投资乃按成本和市价孰低原则计提跌价准备（如
有）。由于上述易方达价值基金尚在封闭期，截止2006年6月30日，基金公司未公
布基金净值。该些基金并无重大变现限制。
(iii) 委托贷款
于2005年11月17日，本公司与非关联方北京华谊兄弟广告有限公司（以下简称”华
谊兄弟”）和中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行（以下简称"建设银行朝阳
支行"）三方共同签署《中国建设银行人民币资金委托贷款合同》，由本公司通过
建设银行朝阳支行提供委托贷款人民币30,000,000元给华谊兄弟，贷款期限为一
年，即从2005年11月17日至2006年11月16日，年利率为7%，按季支付；建设银行
朝阳支行于收到华谊兄弟支付的利息并扣除5.5%的营业税及附加后支付给本公
司。本公司按委托贷款金额的0.2%支付给建设银行朝阳支行手续费年费。华谊兄
弟的控股股东王忠军先生已以其在华谊兄弟拥有的65%股权向本公司提供质押担
保。
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2006
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人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
3. 应收票据
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
本集团及本公司110,000
于2006年6月30日，本公司持有由江阴长强钢铁有限公司开出的商业承兑汇票人民
币110,000元。该应收票据的到期日为2006年8月24日。本公司并无抵押及贴现该应
收票据。
4. 应收账款
本集团
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
应收账款89,585,982 92,067,086
减：坏账准备13,030,091 12,674,697
76,555,891 79,392,389
本公司
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
应收账款55,286,069 57,595,426
减：坏账准备 8,398,426 8,043,032
46,887,643 49,552,394
50
2006
年中期报告
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
4. 应收账款(续)
应收账款的账龄分析如下：
本集团
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
金额比例
%
坏账准备
计提
比例
%
金额
比
例坏账准备
计提
比例
% %
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年
3 年以上
合计
70,779,426
9,096,245
4,941,765
4,768,54689,585,982
79 3,426,910
10 2,376,473
6 2,458,162
5 4,768,546
100 13,030,091
5
26
50
100
68,165,220 74 2,069,311
12,649,186 14 2,565,179
5,770,646 6 2,558,173
5,482,034 6 5,482,034
92,067,086 10012,674,697
3
20
44
100
本公司
2006 年6 月30 日
金额比例坏账准备
计提
比例
% %
2005 年12 月31 日
金额比例坏账准备
计提
比例
% %
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年
3 年以上
合计
41,175,623
6,535,750
3,162,891
4,411,80555,286,06974 926,910 2
12 1,361,617 21
6 1,698,094 54
8 4,411,805 100
100 8,398,426
40,726,725
9,496,413
4,046,276
3,326,01257,595,426
71 941,283
16 1,907,312
7 1,868,425
6 3,326,012100 8,043,032
2
20
46
100
51
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
4.
应收账款(续)
应收账款坏账准备分析如下：
本集团本公司
2006 年 2005 年2006 年 2005 年
2006.1.1 12,674,697 8,059,050 8,043,032 4,223,233
本年增加355,394 4,615,647 355,394 3,819,799
本年冲回 ---
2006.6.30 13,030,091 12,674,697 8,398,426 8,043,032
本集团及本公司的坏账准备包括特别坏账准备及一般性坏账准备。
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
本集团于2006年6月30日应收账款项目前五名最大金额的应收账款合计为人民币
3,244,789元，占本集团应收账款总额的约4%。
本期间内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或比较大比例
计提坏帐准备的应收账款。
5.
其它应收款
本集团
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
其它应收款27,155,884 16,251,878
减：坏账准备 4,419,791 4,190,591
22,736,093 12,061,287
52
2006年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
5.
其它应收款(续)
本公司
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
其它应收款82,697,441 80,045,807
减：坏账准备 3,132,337 2,932,324
79,565,104 77,113,483
其它应收款的账龄情况如下:
本集团
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
比计提计提
金额例坏账准备比例金额比例坏账准备比例
%
%
%%
1 年以内17,784,073 66 177,841 1 9,006,298 55 94,506 1
1 至2 年4,133,031 15 932,839 23 2,816,365 17 1,310,765 47
2 至3 年3,390,127 12 1,460,458 43 2,867,862 18 1,223,967 43
3 年以上 1,848,653 7 1,848,653 100 1,561,353 10 1,561,353 100
合计27,155,884 100 4,419,791 16,251,878 100 4,190,591
本公
司
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31
日
计提计提
金额比例坏账准备比例金额比例坏账准备比例
%
%
%%
1 年以内77,652,235 94 98,060 -75,488,141 94 34,088
1 至2 年2,546,384 3 1,007,116 40 2,076,921 3 968,562 47
2 至3 年1,250,475 2 778,814 62 1,446,487 2 895,416 62
3 年以上 1,248,347 1 1,248,347 100 1,034,258 1 1,034,258 100
合计82,697,441 100 3,132,337 80,045,807 100 2,932,324
53
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
5. 其它应收款(续)
其它应收款坏账准备分析如下：
本集团本公司
2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度
2006.1.1 4,190,591 3,682,627 2,932,324 2,603,046
本期增加229,200 507,964 200,013 329,278
本期减少 ---
2006.6.30 4,419,791 4,190,591 3,132,337 2,932,324
于2006年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
本期间内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计
提坏账准备的其它应收款。
于本公司期末其它应收款余额中包括应收子公司款共计人民币67,846,198元（2005
年12月31日：人民币67,907,266元），主要为对子公司的往来款及销售货款。此款
为无抵押、不计利息且无固定还款期。
本集团期末其它应收款前五名最大金额合计为人民币3,385,090元，占本集团其它
应收款期末余额比例为约15%。
54
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
6. 预付账款
本集团
2006 年
6 月30 日比例
%
2005 年
12 月31 日比例
%
1 年以内
1 至2 年
2 年以上
合计
4,463,372
450,748
478,0635,392,183
83
8
9100
4,695,177
314,867
346,0435,356,08788
6
6
100
本公司
2006 年
6 月30 日比例
%
2005 年
12 月31 日比例
%
1 年以内
1 至2 年
2 年以上
828,240
437,440
398,4131,664,093
50
26
24100
2,555,698
282,490
312,8603,151,04881
9
10
100
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
7. 存货
本集团
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
原材料354,095 399,252
产成品4,369,124 2,450,533
4,723,219 2,849,785
55
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
7、存货（续）
本公司
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
原材料351,531 399,252
产成品3,600,696 2,065,671
3,952,227 2,464,923
本集团于2006年6月30日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货
跌价准备。
8、待摊费用
本集团
2006 年1 月1 日本年增加本年摊销2006 年6 月30 日
房租
其它
2,682,317
356,098
3,038,415
7,057,042
2,030,970
9,088,012
7,969,867
1,171,287
9,141,154
1,769,492
1,215,781
2,985,273
本公司
2006 年1 月1 日本年增加本年摊销2006 年6 月30 日
房租
其它
1,431,614
216,336
1,647,950
4,040,198
1,520,8405,561,038
4,327,350
770,8705,098,220
1,144,462
966,306
2,110,768
56
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资
本集团
2006年
1月1日本年增加本年减少
2006年
6月30日
股权投资
按成本法核算的股权投资
占联营企业之权益
股权投资差额
(i)
(ii)
(iii)
107,439,831
3,536,059
26,600,665137,576,555
-
1,361,075
540,569
1,901,644
-107,439,831
184,274 4,712,860
2,035,555 25,105,679
2,219,829 137,258,370
减:减值准备
-按成本法核算的股权投资(i) 9,280,000 2,190,000 -11,470,000
-股权投资差额(iii) 382,200 3,494,055127,914,355 (3,782,411)
3,876,255
2,219,829 121,912,115
本公司
2006年
1月1日本年增加本年减少
2006年
6月30日
股权投资
按成本法核算的股权投资
按权益法核算的股权投资
-占子公司之权益
-占联营企业之权益
股权投资差额
减:减值准备
-按成本法核算的股权投资
-股权投资差额
(i)
(iv)
(ii)
(iii)
(i)
(iii)
103,579,831
94,884,838
3,536,059
26,600,665
228,601,393
9,280,000
382,200
218,939,193
-
9,181,230
1,361,075
10,542,305
2,190,000
3,494,0554,858,250
-103,579,831
12,703,532 91,362,536184,274 4,712,860
2,035,555 24,565,11014,923,361 224,220,337
-11,470,000
3,876,25514,923,361 208,874,082
57
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
除附注五、9（i）中所指的股权投资减值准备以外，本集团于2006年6月30日按成
本法核算的股权投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收
回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢
复的情况，故不需计提长期投资减值准备。
除附注五、9（iii）中所指的股权投资差额减值准备以外，本公司于2006年6月30日
按权益法核算的子公司投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原因而导致
其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不
可能恢复的情况，故不需计提长期投资减值准备。
本集团长期股权投资及短期投资总额合计人民币194,963,531元，占本集团净资产的
17%。
本集团的投资变现不存在重大限制。
58
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
(i) 按成本法核算的股权投资:
被投资企业占被投资实际投入金额
被投资企业名称经营期限注册资本股份股数公司注册 2006年6月30日
人民币元类别资本比例人民币元
北京银行股份有限公司 56年 5,027,561,881 法人股55,125,000 1.1% 85,000,000
北京联成互动软件技术有限公司 30年 18,000,000 法人股3,564,000 20% 5,330,000
中投信用担保有限公司 20年 1,000,000,000 法人股5,000,000 1% 5,000,000
北京贯能管理技术服务有限公司 20年 3,745,000 法人股745,255 20% 4,000,000
杭州优智软件有限公司 10年 500,000 法人股99,000 20% 2,000,000
北京汉普管理咨询有限公司 10年 500,000 法人股140,000 20% 700,000
深圳市硕旺管理咨询有限公司 10年 5,000,000 法人股250,000 5% 250,000
珠海用友软件有限公司10年 800,000 法人股144,000 18% 144,000
常州新区用友软件有限公司 10年 500,000 法人股100,000 20% 100,000
平顶山用友软件有限公司 4年7个月 500,000 法人股100,000 20% 100,000
西安用友财务软件有限责任公司 10年 500,000 法人股90,000 18% 90,000
南通用友软件有限公司10年 500,000 法人股90,000 18% 90,000
徐州巿用友软件有限公司 10年 500,000 法人股90,000 18% 90,000
连云港用友软件有限公司长期 500,000 法人股90,000 18% 90,000
保定巿用友软件有限公司3年 500,000 法人股90,000 18% 90,000
汕头巿用友软件有限公司 10年 300,000 法人股60,000 20% 60,000
用友医院管理软件有限公司 20年 4,000,000 法人股800,000 20% 445,831
本公司合计103,579,831
青岛用友政务软件有限公司长期 5,000,000 法人股1,000,000 20% 1,000,000
山东用友政务软件有限公司长期 5,000,000 法人股1,000,000 20% 1,000,000
郑州用友政务软件有限公司 5年 2,000,000 法人股400,000 20% 400,000
长春用友政务软件有限公司长期 500,000 法人股100,000 20% 100,000
福州用友政务软件有限公司 10年 500,000 法人股100,000 20% 100,000
太原用友政务软件有限公司 3年 500,000 法人股100,000 20% 100,000
内蒙古用友政务软件有限公司 10年 500,000 法人股100,000 20% 100,000
南昌用友政务软件有限公司 10年 500,000 法人股100,000 20% 100,000
重庆用友政务软件有限公司 3年 500,000 法人股100,000 20% 100,000
新疆用友政务软件有限公司 3年 3,000,000 法人股600,000 20% 600,000
石家庄用友政务软件有限公司 3年 1,000,000 法人股200,000 20% 200,000
北京汇中安华信息技术有限公司 10年 3,000,000 法人股60,000 2% 60,000
本集团合计107,439,831
股权投资减值准备：
北京联成互动软件技术有限公司( 5,330,000 )
北京贯能管理技术服务有限公司( 4,000,000 )
杭州优智软件有限公司( 1,000,000 )
北京汉普管理咨询有限公司( 700,000 )
常州新区用友软件有限公司( 100,000 )
西安用友财务软件有限责任公司( 90,000 )
深圳市硕旺管理咨询有限公司( 250,000 )
( 11,470,000 )
59
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
(ii) 占联营企业之权益
本集团和本公司
投资额溢利/(亏损)调整数
占被投
资单位本年分占(分回
投资注册注册资初始本年利润/（亏利润或
被投资单位名称期限资本本比例投资额年初余额本年增加减少年末余额年初余额损）转出) 累计增减数年末余额
（注）
北京用友致远软件技术有限公司 10年5,000,000 30% 1,500,000 1,500,000 --1,500,000 158,910 44,479 -203,389 1,703,389
北京用友商用表单技术有限公司 10年500,000 40% 200,000 200,000 --200,000 1,677,149 116,596 -1,793,745 1,993,745
北京用友审计软件有限公司 20年3,000,000 40% 1,200,000 -1,200,000 -1,200,000 -(184,274 ) -(184,274 ) 1,015,726
1,700,000 1,200,000 -2,900,000 1,836,059 (23,199 ) -1,812,860 4,712,860
注：根据本公司于2006年2月15日与非关联方陈泽先生签订的《关于合作及设立合资公司的投资协议》，本公司与陈泽先生共同投资
组建北京用友审计软件有限公司（以下简称“用友审计”），其注册资本为人民币300万元，本公司出资人民币120万元，拥有用友
审计40%的股权。截至2006年6月30日，本公司已实际向用友审计投入人民币120万元，与该投资相关的验资及工商注册登记已经
完成，并取得企业法人营业执照。
60
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
(iii) 股权投资差额
投资占被投资单位股权投资差形成摊销股权投资差额
被投资单位名称期限注册资本比例初始投资成本额初始金额原因期限2006.1.1 本期增加本期摊销2006.6.30
重庆用友
武汉用友
广东用友
天津用友
安徽用友
uf international
用友华表
用友政务
本公司合计
长期
10年
17年
10年
7
年
长期
20年
10年
81.875%
95%
90%
90%
82%
100%
70%
68%
655,000
325,128
1,431,726
1,303,543
579,156
(5,635,858)
7,980,000
18,255,284
24,893,979
20,000
1,144,872
2,408,274
1,666,457
296,844
13,747,101
2,520,000
24,444,000
46,247,5485年
5年
5年
5年
5年
10年
10年
10年
-
--
--
7,675,465
1,407,000
17,518,200
26,600,665-
--
--
-
-
-
-
-
--
(687,355)
( 126,000)
(1,222,200)
(2,035,555)
-
--
--
6,988,110
1,281,000
16,296,000
24,565,110
广州用友政务
南京用友政务
本集团合计
20年
20年
100%
100%
561,242
760,00026,215,221
61,241
479,328 46,788,117
[注1]
[注2]
10年
10年
-
26,600,665
61,241
479,328
540,569
-
(2,035,555)
61,241
479,328 25,105,679
股权投资差额减值准备
本集团及本公司
uf international
用友华表
合计
2006.1.1
-
382,200382,200
本期增加
3,494,055
3,494,055
本期减少
-
2006.6.30
3,494,055
382,200 3,876,255
61
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9.
长期股权投资(续)
(iii) 股权投资差额(续)
注1.
广州用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方韩周礼先生及岳桂
珍女士于2003年设立的公司，用友政务直接拥有其70%的股权。用友政务于2006
年1月5日增购广州用友政务30%股权，价格为人民币211,242元。于此次增购股权
的交割日，用友政务持有广州用友政务总计100%股权所对应的累计投入金额与广
州用友政务于该股权交割日所有者权益中用友政务所占份额(即投资成本)的差额
(人民币61,241元)，记入本科目。
注2.
南京用友政务为本公司的非关联方原北京安易软件有限责任公司、南京市技术创
新服务中心与杨平良先生等8名自然人于2000年设立的公司。本公司的直接控股
子公司用友政务于2003年收购该公司60%的股权。用友政务于2006年4月29日增购
南京用友政务40%股权，价格为人民币65万元。于此次增购股权的交割日，用友
政务持有南京用友政务总计100%股权所对应的累计投入金额与南京用友政务于该
股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币479,328
元)，记入本科目。
62
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
(iv) 占子公司之权益:
除uf international外，本公司的所有主要子公司均是在中国注册成立和经营的公司，详情如下:
投资成本损益调整年末余额
投资占被投资单位本年分占分回现
被投资单位名称期限注册资本比例初始投资成本年初余额本年增加本年减少年末余额年初余额利润/(亏损) 金股利累计增减额
重庆用友长期81.875% 655,000 655,000 --655,000 (340,709) 132,324 -(208,385) 446,615
深圳用友 10年90% 900,000 900,000 --900,000 10,665,719 1,122,112 -11,787,831 12,687,831
武汉用友 10年95% 325,128 325,128 --325,128 (3,885,126) (668,354) -(4,553,480) (4,228,352)
广东用友 17年 90% 1,431,726 1,431,726 --1,431,726 (5,352,940) 692,456 -(4,660,484) (3,228,758)
天津用友 10年90% 1,303,543 1,303,543 --1,303,543 4,489,726 1,549,358 -6,039,084 7,342,627
安徽用友
7
年82% 579,156 579,156 --579,156 (3,173,648) (247,477) -(3,421,125) (2,841,969)
uf international 长期100% (5,635,858) (5,635,858) --(5,635,858) (10,941,633) (1,668,261) -(12,609,894) (18,245,752)
用友华表 20年70% 7,980,000 7,980,000 --7,980,000 (2,178,392) 347,940 -(1,830,452) 6,149,548
用友艾福斯 10年75% 8,300,000 8,300,000 --8,300,000 (7,809,366) (3,325,175) -(11,134,541) (2,834,541)
用友政务 10年68% 18,255,284 18,255,284 --18,255,284 (2,297,748) 1,148,357 -(1,149,391) 17,105,893
用友工程 10年93.25% 46,625,000 46,625,000 --46,625,000 (17,083,188) (1,037,180) -(18,120,368) 28,504,632
用友金融 10年96% 28,800,000 28,800,000 --28,800,000 2,967,208 (2,018,692) -948,516 29,748,516
浙江用友 10年90% 4,500,000 4,500,000 --4,500,000 (1,445,460) 1,333,088 -(112,372) 4,387,628
沈阳用友 10年90% 2,700,000 2,700,000 --2,700,000 590,327 (533,158) -57,169 2,757,169
大连用友 10年90% 2,700,000 2,700,000 --2,700,000 (188,598) (979,818) -(1,168,416) 1,531,584
广西用友 10年90% 2,700,000 2,700,000 --2,700,000 2,322 155,595 -157,917 2,857,917
厦门海晟 20年51% 10,200,000 10,200,000
-
-10,200,000 ( 1,452,635) (2,225,417)
-
(3,678,052)
6,521,948 苏州用友 10年90%
2,700,000
[注]
-
2,700,000 -2,700,000
--
-
-
2,700,000 合计135,018,979 132,318,979 2,700,000 -135,018,979 (37,434,141) (6,222,302) -(43,656,443) 91,362,536
注：苏州用友是本公司与本公司的全资子公司浙江用友于2006年6月21日在苏州市设立的公司。苏州用友注册资本为人民币300万元。本公司与浙
江用友分别直接拥有苏州用友90%和10%的权益。截至2006年6月30日，本公司及本公司的全资子公司浙江用友已分别对苏州用友出资人民币
270万元和人民币30万元，苏州用友相关之工商登记手续已办理完毕，并已取得法人营业执照。
63
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
10. 固定资产
本集团
原价:
2006.1.1
增加
减少
2006.06.30
土地使用权
2,349,420
-
-
2,349,420
房屋及
建筑物
34,006,650
-
34,006,650
办公及
电子设备
140,570,241
12,910,406
266,008
153,214,639
运输工具
24,278,330
4,579,542
1,138,71027,719,162
固定资产
装修费合计
15,290,469 216,495,110
480,703 17,970,651
1,404,718
15,771,172 233,061,043
累计折旧:
2006.1.1
增加
减少
2006.06.30
497,293
23,495
-
520,7889,846,024
524,510
10,370,534
85,071,201
12,507,221
97,578,422
10,659,369
1,780,110
1,086,70411,352,775
8,346,362 114,420,249
1,997,636 16,832,972
1,086,704
10,343,998 130,166,517
固定资产净值:
2006.1.1
2006.06.30
1,852,1271,828,632
24,160,626
23,636,116
55,499,040
55,636,217
13,618,961
16,366,387
6,944,107 102,074,861
5,427,174 102,894,526
本集团于2006年6月30日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提
固定资产减值准备。
本集团固定资产中没有融资租入固定资产。
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五、会计报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
本公司
土地使用权
房屋及
建筑物
办公及
电子设备运输工具
固定资产
装修费合计
原价:
2006.1.1
增加
减少
2006.06.30
2,349,420
-
2,349,420
34,006,650
-
34,006,650
108,229,397 18,778,594
9,102,029 3,801,692
498,603 1,083,813116,832,823 21,496,473
8,715,569 172,079,630
213,152 13,116,873
1,582,416
8,928,721 183,614,087
累计折旧:
2006.1.1
增加
减少
2006.06.30
497,293
23,495
520,788
9,846,024
524,510
10,370,534
68,967,733
8,761,256
245,664
77,483,325
8,593,687
1,303,254
1,033,4568,863,485
5,427,547 93,332,284
970,679 11,583,194
1,279,120
6,398,226 103,636,358
固定资产净值:
2006.1.1
2006.06.30
1,852,127
1,828,632
24,160,626
23,636,116
39,261,664 10,184,907
39,349,498 12,632,988
3,288,022
2,530,495
78,747,346
79,977,729
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
11. 在建工程
根据本公司与非关联方中关村永丰产业基地发展有限公司（以下简称“永丰基
地”）于2002年12月27日签订的《土地开发建设协议书》，本公司委托永丰产业开
发建设位于北京中关村永丰产业基地iii区内用友软件园项目的征地拆迁工作和市
政设施建设工作。建设用地共45.52公顷（即682.8亩）。作为一级土地开发的永丰
产业基地发展有限公司已经获得北京市发展计划委员会《京计投资字［2001］157
号关于进行永丰高新技术产业基地一级土地开发的批复］、北京市规划委员会
《市规发[2001]589号关于中关村科技园区海淀园永丰产业基地控制性详细规划的
批复》和北京市国土资源和房屋管理局《京国土房管征［2002］168号关于永丰产
业基地进行前期准备工作的函］、北京市人民政府《京政地[2003]第192号关于北
京市中关村永丰产业基地发展有限公司实施永丰高新技术产业基地（二期工程）
土地统一开发工程用地的批复》、北京市国土资源局《京国土房屋[建]字（2004）
217号中华人民共和国建设用地批准书》的批准文件。按照《土地开发建设协议
书》，用友软件园项目一期土地开发建设费为人民币10,098.75万元，二期土地开
发建设费为人民币6,971.25万元，合计人民币17,070万元。该土地开发建设费支付
给永丰产业基地发展有限公司,用于”用友软件园”项目占地范围内的征地、拆迁、
农民劳动补偿费、青苗费以及市政建设费（水、电、气等管线和道路的修建，场
地平整）。截至2006年6月30日，本公司已支付土地开发建设费人民币12,000万
元。
本公司于2005年6月17日与北京市国土资源局签署了京地出[合]字（2005）第
0312、0313、0314、0315号国有土地使用权出让合同及补充协议，该些合同同意
本公司以出让的方式取得海淀区永丰产业基地iii-19地块(约106.5亩)、iii-13地块
(约14.8亩)、iii-17地块(约93.8亩)、iii-18地块(约90.7亩)50年使用权，该些协议同
意本公司在iii-13、iii-17、iii-19地块在土地使用期限内在不被取消国家高技术产
业发展项目的情况下，免予缴纳北京市地价款；对于iii-18地块，按北京市地价款
标准为9,071,940元，由于是高新技术发展项目转化，免缴2,794,868元，其余
6,277,072元已于2005年7月21日全部缴纳。本公司于于2006年1月19日取得了上述
海淀区永丰产业基地iii-19地块、iii-13 地块、iii-17地块、iii-18地块的中华人民共
和国国有土地使用证书。该土地使用证上注明的使用期限为截止2055年 6月17日。
预算工程投本期资
工程项目名款(百本期转入入占预本化利
称万元) 年初余额本期增加固定资产期末余额资金来源算比例息支出
用友软件园
其他
594 223,535,105 97,528,337
2,418,181 200,487
321,063,442
自筹及募
集资金54.05%
805,300 1,813,368 自筹-
-
-
合计225,953,286 97,728,824 805,300 322,876,810
66
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人民币元
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12. 无形资产
本集团
软件著作权软件使用权合计
原值：
2006.1.1 24,397,928 20,000,000 44,397,928
增加6,000,000 6,000,000
减少 3,000,000 3,000,000
2006.06.30 21,397,928 26,000,000 47,397,928
累计摊销：
2006.1.1 7,713,198 7,000,000 14,713,198
增加1,069,896 1,300,000 2,369,896
减少 450,000 450,000
2006.06.30 8,333,094 8,300,000 16,633,094
无形资产净值：
2006.1.1 16,684,730 13,000,000 29,684,730
2006.06.30 13,064,834 17,700,000 30,764,834
本公司
软件著作权软件使用权合计
原值：
2006.1.1 11,450,000 20,000,000 31,450,000
增加
2006.06.30 11,450,000 20,000,000 31,450,000
累计摊销：
2006.1.1 2,885,833 7,000,000 9,885,833
增加 572,500 1,000,000 1,572,500
2006.06.30 3,458,333 8,000,000 11,458,333
无形资产净值：
2006.1.1 8,564,167 13,000,000 21,564,167
2006.06.30 7,991,667 12,000,000 19,991,667
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人民币元
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12. 无形资产(续)
软件著作权包括：
(1) 《华表》电子表格软件v3.2，价值人民币8,888,889元，乃用友华表（本公司
的控股子公司）向其股东之一唐爱平先生处所购得的。根据用友华表及唐爱平先
生双方所签订的《计算机软件著作权转让合同》规定，本公司享有该软件产品的
使用权，使用许可权和获得报酬权。
(2) 新加坡益富士应用系统亚太私人有限公司于2002年中向其持有25%权益的用
友艾福斯（本公司占75%权益的控股子公司）投入1套ifs应用系统技术软件，该套
技术软件已向中华人民共和国海关进口货物报关进口，并且经中华人民共和国出
入境检验检疫局出具了价值鉴定书，鉴定价值为33.3334万美元（折合约为人民币
276万元）。
(3) 本公司于2002年8月26日与深圳市硕旺信息技术开发有限公司（以下简称"硕
旺信息"）签订软件著作权转让合同，向硕旺信息购得由其已开发的全部人力资源
软件及相关软件和工具的著作权等的知识产权，该些知识产权的全部转让价格总
计为人民币775万元。根据上述软件著作权转让合同，硕旺信息自合同签订之日
起，不再对该等软件技术及相应的著作权享有任何权利。
(4) 本公司于2003年11月6日从非关联方丰富汇理软件公司购得由其开发的丰富汇
理财务系统软件著作权，该软件技术转让价格为人民币2,000,000元。截至2004年
12月31日，相关软件著作权权属证书和软件产品登记手续已办理完毕。截至2006
年6月30日，本公司已向丰富汇理支付上述价款中的人民币1,400,000元。
(5) 本公司于2005年3月9日从本公司的控股子公司用友华表购得由其开发的用友
销售通软件著作权，该软件技术转让价格为人民币1,700,000元。截至2005年12月
31日，本公司已向用友华表支付全部转让费总计人民币1,700,000元，相关软件著
作权权属证书和软件产品登记手续已办理完毕。
(6) 根据本公司于2006年2月15日与非关联方陈泽先生签订的《关于合作及设立合
资公司的投资协议》，本公司与陈泽先生共同投资组建用友审计公司。根据上述
合同，本公司之控股子公司用友政务将其从非关联方北京中审华科软件技术咨询
公司收购的“审计作业软件、审计管理软件、联网审计软件”的知识产权转让给用
友审计公司，用友政务不再对该等软件技术及相应的著作权享有任何权利。该软
件转让价格共计人民币300万元。截至2006年6月30日，用友审计尚未支付相关费
用，相关软件著作权权属证书正在办理中。
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12．无形资产(续)
软件使用权包括：
本公司从非关联方台湾汉康科技股份有限公司和上海汉康管理软件有限公司受让
的netup erp p.q系列软件产品的软件著作权的使用权。该软件技术转让费共计人
民币2,000万元。根据该合同,本公司有权使用上述软件技术、设备、开发、生产和
销售基于该等软件的修改本和/或合成软件。
根据本公司之控股子公司厦门海晟与非关联方厦门海晟信息技术有限公司(以下简
称“海晟信息”)签订的《关于“海晟a6软件技术及知识产权独占使用许可协议》，
厦门海晟从非关联方海晟信息受让其开发的海晟a6软件的软件著作权的使用权。
根据该合同, 厦门海晟用友软件有限责任公司享有该软件及相关技术和派生技术的
独占使用权。该软件独占使用许可费共计人民币600万元，截至2006年6月30日，
厦门海晟已支付全部价款。
13. 长期待摊费用
商誉
本集团及本公司
原值：
年初余额
本年增加
期末余额
2006 年1 月1 日至2006 年6
月30 日止期间
32,057,000
32,057,000
2005 年1 月1 日至2005 年12 月
31 日止期间
31,857,000
200,000
32,057,000
累计摊销：
年初余额
本年摊销
期末余额
5,196,447
1,602,850
6,799,297
1,998,136
3,198,311
5,196,447
期末账面净值25,257,703 26,860,553
期末剩余摊销年限 8 年零2 个月8 年零8 个月
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人民币元
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14. 应付账款
本账户余额中并无欠持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
15. 预收账款
预收账款的余额及其按账龄分析如下:
本集团
2006 年比例2005 年比例
6 月30 日% 12 月31 日%
1 年以内29,740,359 90 33,805,014 94
1 至2 年2,491,930 8 1,523,536 4
2 至3 年309,841 1 291,615 1
3 年以上 498,707 1 377,930 1
33,040,837 100 35,998,095 100
本公司
2006 年比例2005 年比例
6 月30 日% 12 月31 日%
1 年以内 25,679,948 90 28,750,353 94
1 至2 年 2,252,334 8 1,376,999 4
2 至3 年 181,426 1 155,392 1
3 年以上 386,609 1 267,627 1
28,500,317 100 30,550,371 100
于2006年6月30日，本账户中并无持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
70
2006
年中期报告
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人民币元
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16. 应交税金
本集团
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
增值税17,839,261 22,973,680
营业税1,834,078 2,910,932
企业所得税14,437,963 15,565,336
其它 4,653,551 5,230,678
38,764,853 46,680,626
本公司
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
增值税16,243,760 18,141,213
营业税1,180,828 1,472,909
企业所得税13,233,803 14,547,811
其它 3,421,948 3,150,576
34,080,339 37,312,509
71
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
17. 其它应付款
本集团
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
工会经费9,004,036 7,538,871
教育经费9,891,568 8,136,371
社会保险10,887,488 10,669,547
通卡押金2,866,210 3,438,459
应付用友研究所款1,500,000 1,500,000
购买软件著作权款600,000 2,100,000
广告费349,093 702,667
房租115,515
其他 8,348,375 8,531,686
43,446,770 42,733,116
本公司
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
工会经费5,555,459 5,754,626
教育经费8,176,343 7,957,060
社会保险9,310,698 9,586,212
通卡押金2,821,710 3,315,879
购买软件著作权款600,000 600,000
广告费332,467 672,667
房租115,425
其他 6,507,153 8,349,195
33,303,830 36,351,064
72
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
17. 其它应付款(续)
本帐户余额中并无欠持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
其它应付款的余额按账龄分析如下:
本集团
2006 年比例2005 年比例
6 月30 日% 12 月31 日%
1 年以内25,503,886 59 23,613,621 55
1 至2 年4,900,426 11 7,125,766 17
2 至3 年3,984,653 9 5,042,351 12
3 年以上 9,057,805 21 6,951,378 16
43,446,770 100 42,733,116 100
本公司
2006 年比例2005 年比例
6 月30 日% 12 月31 日%
1 年以内17,650,876 53 23,596,993 65
1 至2 年4,665,660 14 5,544,850 15
2 至3 年3,138,063 9 2,471,391 7
3 年以上 7,849,231 24 4,737,830 13
33,303,830 100 36,351,064 100
账龄在三年以上的其它应付款主要为员工社会保险金和押金。
73
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
18. 预提费用
本集团
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
房租491,797 177,323
产品售后服务费188,912 -
审计费1,130,000
专业咨询费246,972 205,000
其它 580,502 1,156,102
1,508,183 2,668,425
本公司
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
房租378,461 66873
产品售后服务费188,912 -
审计费 1,130,000
专业咨询费246,972 205,000
其它 328,828 766,119
1,143,173 2,167,992
74
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
19. 专项应付款
本集团
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
科技项目经费7,500,000 6,000,000
863 项目经费1,645,000 1,645,000
面向网络和移动应用的erp 系统
产业化项目4,500,000 4,500,000
火炬计划项目经费200,000 200,000
erp 与db 集成2,500,000 2,500,000
新型软件产业链项目600,000 600,000
连锁百货行业信息系统200,000 200,000
其他 747,932 747,932
17,892,932 16,392,932
本公司
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
科技项目经费1,000,000 1,000,000
863 项目经费1,645,000 1,645,000
面向网络和移动应用的erp
系统产业化项目4,500,000 4,500,000
erp 与db 集成2,500,000 2,500,000
新型软件产业链项目600,000 600,000
其他 700,000 700,000
10,945,000 10,945,000
75
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
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人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
20. 股本
本公司于2006年6月30日的注册及实收股本计人民币224,640,000元，每股面值人民
币1元，股份种类及其结构如下：
于2005 年12 月31 日的余额本期增加本期减少于2006 年6 月30 日的余额
股份数金额比例股份数金额股份数金额股份数金额比例
一. 尚未流
通股份
1. 发起
人
股份
:
境内法
人
持有股份129,600,000 129,600,000 75% 32,400,000 32,400,000 21,600,000 21,600,000 140,400,000 140,400,000 62.5%
二. 已流通
股份
1. 境内上
市的人民
币普通
股43,200,000 43,200,000 25% 41,040,000 41,040,000 84,240,000 84,240,000 37.5%
三. 股份总
100
数172,800,000 172,800,000 % 73,440,000 73,440,000 21,600,000 21,600,000 224,640,000 224,640,000 100%
经本公司于2006年2月20日召开股权分置改革会议通过的股权分置改革方案，本公
司的流通股股东每持10股流通股获付5股股票。通过股权分置改革，流通股股东共
获得21,600,000股的发起人股份。
经本公司于2006年4月28日召开的股东大会决议通过的2005年资本公积转增股本议
案，以本公司于2005年末股份总数172,800,000股为基数，进行资本公积转增股
本，每10股转增3股，共计由资本公积转增股本5,184万股。转增后，本公司注册资
本从人民币17,280万元增加到人民币22,464万元。
截至报告期末，公司股权分置改革及资本公积金转增股本议案实施完毕，资本验
证及工商变更登记手续正在办理中。
76
2006
年中期报告
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会计报表附注(续)
人民币元
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21. 资本公积
本集团和本公司
2006.1.1 本期增加本期减少2006.6.30
股本溢价
新股申购冻
结资金利息
其他
合计
790,124,400
20,148,153
21,097,412
831,369,965
-
-
-
51,840,000[注1]
2,637,761 [注2]
54,477,761
738,284,400
20,148,153
18,459,651
776,892,204
注1．经本公司于2006年4月28日召开的股东大会决议通过的2005年资本公积转增
股本议案，以本公司于2005年末股份总数172,800,000股为基数，进行资本公积转
增股本，每10股转增3股，共计由资本公积转增股本5,184万股。此次股本变动的验
证工作正在进行中。
注2．本公司于2006年2月股权分置改革发生的相关费用。
22. 盈余公积
本集团
金额
2006.1.1 64,235,515
本期提取
-法定盈余公积
-法定公益金
2006.6.30 64,235,515
本公司
金额
2006.1.1 64,249,385
本期提取-
-法定盈余公积-
-法定公益金 -
2006.6.30 64,249,385
77
2006
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用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
23. 未分配利润
本集团
金额
2006.1.1
本期增加
本期减少
2006.6.30
138,563,873
86,384,229
114,048,000
110,900,102
本公司
金额
2006.1.1
本期增加
本期减少
2006.6.30
138,688,697
85,989,703
114,048,000
110,630,400
24. 主营业务收入
本集团
2006年1月1日至
2006年6月30日止期间
2005年1月1日至
2005年6月30日止期间
软件销售
其中： erp 软件
财务软件
技术服务及培训
软件配套用品销售
合计
316,745,333
287,604,970
29,140,363
145,074,841
16,417,600478,237,774
301,739,539
273,979,699
27,759,840
103,027,162
11,611,158
416,377,859
78
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
24. 主营业务收入（续）
本公司
2006年1月1日至2006年2005年1月1日至2005
6月30日止期间年6月30日止期间
软件销售 261,578,841 254,267,417
其中： erp 软件 234,142,078 227,597,542
财务软件 27,436,763 26,669,875
技术服务及培训 73,212,788 55,464,286
软件配套用品销售 9,139,651 8,818,596
合计343,931,280 318,550,299
本集团及本公司的分地区资料已于注释六中列示。
本集团于2006年1月1日至6月30日与前五名最大客户所进行的销售收入总额为人民
币11,943,237元，占本集团全部主营业务收入的约2.5%。
25. 主营业务税金及附加
本集团
2006年1月1日至
2006年6月30日止
2005年1月1日至
2005年6月30日止
计税基础税率期间期间
营业税
城巿维护建设税
教育费附加
其它
本公司
服务性收入金额
流转税额
流转税额
3-5%
1-7%
3-4%
5,547,033
3,791,314
1,679,851
154,49811,172,6962006年1月1日至
2006年6月30日止
4,203,413
3,364,642
1,491,759
136,880
9,196,694
2005年1月1日至
2005年6月30日止
计税基础税率期间期间
营业税
城巿维护建设税
教育费附加
其它
服务性收入金额
流转税额
流转税额
3-5%
7%
3-4%
3,455,501
3,217,992
1,381,823
124,4878,179,8032,825,170
3,013,220
1,306,254
81,472
7,226,116
79
2006
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用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
26.
其它业务利润
其它业务利润主要为办公用房租金收入。
27.
管理费用
研究及开发费用按照权责发生制原则于发生时记入当期管理费用。于本会计期
间，本集团和本公司发生的研究及开发费用列示如下:
2006年1月1日至2005年1月1日至
2006年6月30日止期间2005年6月30日止期间
本集团
研究及开发费
用
72,858,689 66,019,667
研究及开发费用占本集团
主营业务收入的比
例
15% 15%
2006年1月1日至2005年1月1日至
2006年6月30日止期间2005年6月30日止期间
本公司
研究及开发费用52,610,278 48,492,276
研究及开发费用占本公司
业务收入的比
例
15% 15%
80
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
28. 财务费用
本集团
2006年1月1日至
2006年6月30日止期间
2005年1月1日至
2005年6月30日止期间
利息支出
利息收入
汇兑损失
其它
本公司
229
(2,244,617 )
621,387
262,284
(1,360,717 )
2006年1月1日至
2006年6月30日止期间
3,272
(4,225,679 )
280,453 )
(3,941,954 )
2005年1月1日至
2005年6月30日止期间
利息支出 -
利息收入
其它
(1,382,415 )
174,284
(1,208,131 )
(3,594,073 )
121,877
(3,472,196 )
81
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
29. 投资收益/(损失)
本集团
2006 年1 月1 日至2005 年1 月1 日至
2006 年6 月30 日止期间2005 年6 月30 日止期间
分占联营企业本年利润/(亏
损) (详见附注五、9(ii))
子公司股权投资差额摊销
(23,199)) ( 406,340))
(详见附注五、9(iii))
按成本法核算的长期股权
(2,035,555)) (2,231,885))
投资减值准备
子公司股权投资差额减值
(2,190,000))
准备
短期投资收益/(损失) (详见
附注五、2)
短期投资跌价准备(详见附
注五、2)
短期投资跌价准备转回
(3,494,055))
24,922,618
(320,445))
3,222,727
20,082,091
(479,477))
（10,348,290))
1,065,970
(12,400,022))
82
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
29. 投资收益/(损失) (续)
本公司
2006 年1 月1 日至2005 年1 月1 日至
2006 年6 月30 日止期间2005 年6 月30 日止期间
分占联营企业本年亏损
(详见附注五、9(ii))
分占子公司本年亏损/(利
润) (详见附注五、9(iv))
子公司股权投资差额摊
(23,199)
(6,222,302)
( 406,340)
（9,015,442)
销(详见附注五、9(iii))
按成本法核算的长期股
(2,035,555) (2,231,885)
权投资减值准备
子公司股权投资差额减
(2,190,000)
值准备
短期投资收益/(损失) (详
见附注五、2)
短期投资跌价准备(详见
附注五、2)
短期投资跌价准备转回
(3,494,055)
24,922,618
(320,445)
3,222,727
13,859,789
-
(479,477)
（10,348,290)
1,065,970
(21,415,464)
83
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
30. 补贴收入
本集团
2006 年1 月1 日至2005 年1 月1 日至
2006 年6 月30 日止期间2005 年6 月30 日止期间
收到的增值税退税(详见附
注二、21)
收到科技创业基金
收到软件产业专项资助资金
收到地方政府补贴
收到的中小企业工业投资项
目补贴款
技改贴息
合计
40,602,583
41,500128,64567,016404,823
41,244,567
33,675,700
592,856
350,000
34,618,556
本公司
2006年1月1日至
2006年6月30日止期间
2005年1月1日至
2005年6月30日止期间
收到的增值税退税(详见附注
二、21 和附注三、1)
收到科技创业基金
合计
35,760,394
41,500
35,801,894
31,131,719
31,131,719
84
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
31. 营业外收入
本集团
2006年1月1日至
2006年6月30日止期间
2005年1月1日至
2005年6月30日止期间
固定资产清理收入
罚款收入
其它
合计
166,229
55,979
508,151730,359
22,191
106,279
9,413
137,883
本公司
2006年1月1日至
2006年6月30日止期间
2005年1月1日至
2005年6月30日止期间
固定资产清理收入
罚款收入
其它
合计
136,148
25,942
7,123169,213
19,634
1,144
4,057
24,835
85
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
32. 营业外支出
本集团
2006年1月1日至
2006年6月30日止期间
2005年1月1日至
2005年6月30日止期间
罚款支出
固定资产清理损失
其它
本公司
81,393
51,152
605133,150
2006年1月1日至
2006年6月30日止期间
19,720
110,094
126
129,940
2005年1月1日至
2005年6月30日止期间
罚款支出
固定资产清理损失
其它
68,766
47,329
116,095
19,015
86,311
126
105,452
33. 所得税
2006年1月1日至
2006年6月30日止期间
2005年1月1日至
2005年6月30日止期间
本集团12,499,559 4,775,086
本公司11,106,622 4,484,733
本集团和本公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额
计算企业所得税，详见附注三、5。
86
2006
年中期报告
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会计报表附注(续)
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
34. 支付的其它与经营活动有关的现金
支付的其它与经营活动有关的现金主要包括：
本集团
2006年1月1日至2005年1月1日至
2006年6月30日止期间2005年6月30日止期间
广告宣传费12,945,578 18,189,365
差旅交通费23,449,258 19,188,622
租赁费及物业管理费21,595,129 22,333,673
业务招待费11,646,971 9,530,681
电话费6,844,812 6,535,173
邮托费1,322,827 969,730
本公司
2006年1月1日至2005年1月1日至
2006年6月30日止期间2005年6月30日止期间
广告宣传费11,590,711 16,820,461
差旅交通费15,670,559 14,087,630
租赁费及物业管理费13,009,357 14,709,895
业务招待费6,472,945 6,477,982
电话费4,545,230 4,682,621
邮托费1,177,332 779,734
87
2006
年中期报告
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会计报表附注(续)
人民币元
六、分地区报告
本集团主营业务收入（扣除主营业务税金及附加）、主营业务成本及主营业务利
润按不同地区情况如下：
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
2006年1月1日 2005年1月1日 2006年1月1日2005年1月1日2006年1月1日 2005年1月1日
至2006年6月至2005年6月至2006年6月至2005年6月至2006年6月至2005年6月
30日止期间30日止期间30日止期间30日止期间30日止期间30日止期间
北方区233,777,518 194,350,740 15,703,448 13,858,155 218,074,070 180,492,585
华东区118,127,948 107,764,106 12,453,405 10,990,021 105,674,543 96,774,085
中南区76,287,085 69,944,787 7,273,577 6,418,868 69,013,508 63,525,919
西部区38,872,527 35,121,532 4,694,145 4,142,542 34,178,382 30,978,990
合计467,065,078 407,181,165 40,124,575 35,409,586 426,940,503 371,771,579
本公司主营业务收入（扣除主营业务税金及附加）、主营业务成本及主营业务利
润按不同地区情况如下：
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
2006年1月1日 2005年1月1日 2006年1月1日2005年1月1日2006年1月1日 2005年1月1日
至2006年6月至2005年6月至2006年6月至2005年6月至2006年6月至2005年6月
30日止期间30日止期间30日止期间30日止期间30日止期间30日止期间
北方区170,208,889 154,412,163 7,732,679 7,185,251 162,476,210 147,226,912
华东区101,832,096 99,739,782 8,130,457 7,554,870 93,701,639 92,184,912
中南区28,258,559 27,625,347 1,755,928 1,631,619 26,502,631 25,993,728
西部区35,451,933 29,546,891 2,744,175 2,549,904 32,707,758 26,996,987
合计335,751,477 311,324,183 20,363,239 18,921,644 315,388,238 292,402,539
88
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方
企业名称注册地点主营业务
与本企
业关系
经济性质
或类型法定代表人
用友科技北京巿技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、
技术培训；企业管理咨询；信息咨询；高科技
项目投资管理
母公司有限责任
公司
王文京
用友研究
所
北京巿技术开发、技术服务、技术转让、企业管理咨
询、会议服务、展览展示、信息咨询(除中介服
务)、组织文化艺术交流活动、巿场调查、文化
咨询
；
对高科技项目投资及投资管理(未取得专
项许可的项目除外)
与母公司受相同
控股股东控制、
本公司的发起人
之一
有限责任
公司
王文京
上海用友
科技咨询
上海巿信息技术、企业管理的四技服务与母公司受相同
控股股东控制、
本公司的发起人
之一
有限责任
公司
王文京
重庆用友重庆巿计算机软、硬件及外围设备的开发、销售和技
术服务；财会电算化管理服务。（法律、法规
禁止经营的，不得经营；法律、法规规定需审
批或许可的，取得审批或许可后，方可经营）
子公司有限责任
公司
王文京
深圳用友深圳巿电脑软件的技术开发及销售子公司有限责任
公司
王文京
武汉用友武汉巿计算机软件、电子技术的开发、研制、技术服
务及咨询；计算机及配件、电子元器件批发兼
零售、信息服务
子公司有限责任
公司
王文京
广东用友广州巿电子计算机软硬件、网络工程的技术服务、技
术转让、信息咨询、技术培训、数据库服务；
销售电子计算机及配件、办公设备、电子产品
及通信设备（不含广播、电视接收、发射设
备）；企业管理咨询
子公司有限责任
公司
王文京
天津用友天津巿技术开发、咨询、服务、转让、培训(电子与信
息、机电一体化的技术及产品)；计算机软件、
文化办公用机械批发兼零售
子公司有限责任
公司
王文京
安徽用友合肥巿会计电算化、电子化推广与技术服务、计算机
软件开发及网络工程施工、电子计算机及软件
销售、培训
子公司有限责任
公司
吴政平
uf
interna
tional
英属维尔京
群岛
投资控股，计算机软件开发和技术转让子公司有限责任
公司
王文京
89
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
1. 存在控制关系的关联方(续)
企业名称注册地点主营业务
经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业
务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、
仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业
务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商
用友华表北京市品除外）；经营进料加工和“三来一补”的业
务。（法律、法规禁止的，不得经营；应经审
批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规
定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营
活动）
用友艾福斯北京市
研制、开发、生产计算机硬件；提供自产产品
的技术咨询、技术服务；销售自产产品
法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经
营；法律、行政法规、国务院决定应经许可
用友政务北京市
的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登
记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院
决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经
营活动
法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，
用友工程北京市未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批
的，企业自主选择经营项目，开展经营活动
金融软件及计算机网络技术开发；销售计算机
用友金融北京市软、硬件；计算机系统集成；技术咨询、技术
服务、技术培训
技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训、
浙江用友杭州市
成果转让；计算机软件、硬件及外部设备、打
印纸、计算机耗材批发、零售；企业管理咨
询；其他无需报经审批的一切合法项目。
电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开
发、技术咨询、技术服务、技术培训、技术转
沈阳用友沈阳市让；计算机软件、硬件及外部设备、打印纸、
计算机耗材销售；企业管理咨询；数据库服
务。
与本企
业关系
经济性质
或类型法定代表人
子公司
有限责任
公司
王文京
子公司
子公司
有限责任
公司
有限责任
公司
王文京
王文京
子公司
子公司
子公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
王文京
王文京
郭新平
子公司
有限责任
公司
郭新平
90
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
1. 存在控制关系的关联方(续)
与本企经济性质
企业名称注册地点主营业务业关系或类型法定代表人
电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开
大连用友大连市
发、技术咨询、技术服务、技术培训、技术转
让；计算机软件、硬件及外部设备、打印纸的子公司
有限责任
公司
郭新平
销售；企业管理咨询；数据库服务。
电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开
发、技术咨询、技术服务、技术培训、技术转
有限责任
广西用友南宁市让；计算机软件、硬件及外部设备、打印纸、子公司
公司
郭新平
计算机耗材销售；企业管理咨询；数据库服
务。
软件开发、设计，硬件制造、销售，并提供烟
厦门海晟厦门市
草行业信息化咨询服务。法律法规规定必须办
子公司
有限责任
郭新平
理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得公司
审批许可证明后方能经营。
电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开
发、咨询、转让、服务；企业管理咨询；计算有限责任
苏州用友苏州市
机数据库服务；销售：打印纸、计算机软硬件
子公司
公司
郭新平
及外部设备及其耗材。
用友科技、用友研究所、上海用友科技咨询分别拥有本公司26.875%、7.5%、18.75%的股权，且受
相同控股股东控制，因此，所有与此三家发起人存在控制关系的企业/个人均为本公司的关联方。
91
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
受共同控股股东控制
的三家发起人
用友科技用友研究所上海用友科技咨询
年初及年末数85,000,000 25,000,000 25,000,000
子公司重庆用友
人民币元
深圳用友
人民币元
武汉用友
人民币元
广东用友
人民币元
天津用友
人民币元
安徽用友
人民币元
年初及年末数800,000 1,000,000 500,000 500,000 500,001 1,200,000
子公司
uf
interna
tional
美元
用友工程
人民币元
用友华表
人民币元
用友政务
人民币元
用友艾福斯
美元
用友金融
人民币元
年初及年末数10,000 50,000,000 3,000,000 26,700,000 1,333,334 30,000,000
子公司浙江用友
人民币
沈阳用友
人民币元
大连用友
人民币元
广西用友
人民币元
厦门海晟
人民币
苏州用友
人民币
年初数
本期增加数
期末数
5,000,000
5,000,0003,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
20,000,000
20,000,0003,000,000
3,000,000
92
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化
受共同控股股东控
制的三家发起人用友科技用友研究所上海用友科技咨询
人民币元% 人民币元% 人民币元%
年初数64,800,000 37.500 12,960,000 7.5 32,400,000 18.75
本期增加数13,932,000 3,888,000 9,720,000
本期减少数 18,360,000 10.625 ---
期末数60,372,000 26.875 16,848,000 7.5 42,120,000 18.75
子公司重庆用友深圳用友武汉用友广东用友天津用友安微用友
人民币元% 人民币元% 人民币元% 人民币元% 人民币元% 人民币元%
年初及期末数655,000 82 900,000 90 475,000 95 495,000 90 450,001 90 984,000 82
子公司uf internat
-ional 用友政务用友华表用友艾福斯用友金融
美元% 人民币元% 人民币元% 美元% 人民币元%
年初及期末数10,000 100 18,156,000 68 2,100,000 70 1,000,000 75 28,800,000 96
子公司浙江用友沈阳用友大连用友广西用友厦门海晟
人民币元% 人民币元% 人民币元% 人民币元% 人民币元%
年初及期末数4,500,000 90 2,700,000 90 2,700,000 90 2,700,000 90 10,200,000 51
子公司用友工程苏州用
友
人民币元% 人民币元
%
年初数46,625,000 93.25
本期增加数 2,700,000 90
期末数46,625,000 93.25 2,700,000 90
93
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
4. 不存在控制关系的关联方性质
与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下:
公司名称与本企业关系
北京用友商用表单技术有限公司联营企业
上海益倍管理咨询有限公司本公司的发起人之一，受本公司副董事长、
财务总监郭新平控制
上海优富信息咨询有限公司本公司的发起人之一，受本公司董事吴政平
控制
5．
本集团与关联方主要关联交易如下:
2006 年1 月1 日至
2006 年6 月30 日止期间
2005 年1 月1 日至
2005 年6 月30 日止期间
购买计算机配套用品：
北京用友商用表单技术有限公司1,461,394 3,024,523
利润分配：
用友科技
用友研究所
上海用友科技咨询
上海益倍
上海优富
合计
35,640,000
7,128,000
17,820,000
7,128,000
3,564,00071,280,000
17,280,000
3,456,000
8,640,000
3,456,000
1,728,000
34,560,000
94
2006年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
5.
本集团与关联方主要关联交易如下:(续)
董事、监事及关键管理人员报酬
2006 年1 月1 日至2005 年1 月1 日至
2006 年6 月30 日止期间2005 年6 月30 日止期间
姓名职务
王文京董事长 365,549 360,605
郭新平副董事长兼财务总
监
338,549
333,605
吴政平董事 338,549 333,605
邵凯董事 338,549 333,605
许建钢监事会主席 179,461 179,103
彭六三监事 301,021 246,803
乔海监事 160,737 140,985
高少义高级副总裁 314,887 297,950
杨祉雄高级副总裁 297,452 279,334
章培林高级副总裁 321,987 296,149
郭延生高级副总裁 281,252 264,799
吴晓冬副总裁 222,082 209,134
卢刚副总裁 213,212 219,921
曾志勇副总裁 227,252 209,925
陈巧红副总裁 213,752 207,890
蒋蜀革副总裁 218,917 231,300
吴健副总裁 237,715 209,504
郑雨林副总裁 216,857 208,924
何景霄副总裁 216,632 204,816
吴强副总裁 175,901 [注2] 175,901
向奇汉副总裁 206,912 [注2] 232,114
欧阳青董事会秘书 181,595 164,989
章珂副总裁[注1] 40,824
注1 于2005年度不再担任副总裁。
注2 于2006年3月开始担任副总裁。
董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金及各项补贴，该
报酬总额包括本集团为其代扣代缴的个人所得税。
95
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
5.
本集团与关联方主要关联交易如下:(续)
应收董事、监事及关键管理人员款增减净额：
2006 年1 月1 日至2005 年1 月1 日至
2006 年6 月30 日止期间2005 年6 月30 日止期间
姓名职务
吴政平董事(275,800)
许建钢监事会主席(700)
高少义高级副总裁(2,973) 3,680
卢刚副总裁 (40,000)
曾志勇副总裁90,000
郑雨林副总裁150,000
董事会认为，以上交易均按照一般的商业交易条件进行。
96
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
七、关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收应付款余额
2006 年2005 年
6 月30 日6 月30 日
姓名职务
许建钢监事会主席51,580
高少义高级副总裁 94,850
杨祉雄高级副总裁 192,860
卢刚副总裁10,000
曾志勇副总裁 90,000
郑雨林副总裁 150,000
吴强副总裁 151,530
应收关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定还款期。
2006年2005年
6月30日12月31日
其它应付款：
用友研究所1,500,000 1,500,000
97
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
八、承诺事项
本集团及本公司
2006年6月30日 2005年12月31日
资本承诺 – 已签约但未拨备 235,500,000 262,930,000
根据本公司与永丰产业于2002年12月27日签订的《土地开发建设协议书》，本公
司委托永丰产业基地发展有限公司对位于北京中关村永丰产业基地iii区建设用地
45.52公顷即682.8亩的“用友软件园”项目进行土地的一级开发工作。用友软件股份
有限公司已经取得北京市发展和改革委员会对于“用友软件园”项目的《关于北京
用友软件园一期建设工程项目建议书的批复京计高技［2003］373号》和《关于北
京用友软件园二期建设工程项目建议书的批复京计高技［2003］759号》的立项批
准文件。按照《土地开发建设协议书》，用友软件园项目一期土地开发建设费为
人民币10,098.75万元，二期土地开发建设费为人民币6,971.25万元，合计人民币
17,070万已元。截至2006年6月30日，本公司已支付土地开发建设费人民币12,000
万元（详见附注五、11）。因此于2006年6月30日，本公司就上述用友软件园项目
的土地开发建设方面的资本承诺为人民币5,070万元。
根据本公司与中铁建设集团有限公司、中国建筑一局（集团）有限公司等公司就
用友软件园一期项目1#研发中心、5#研发中心、1#能源中心等项目在建筑施工、
工程设计、工程招标咨询、工程监理、设备安装等方面签署了总金额约为人民币
36,862万元的若干份合同，截止2006年6月30日已支付上述合同金额为人民币
18,382万元，上述合同项目的资本承诺为人民币18,480万元。
租赁承诺
本集团及本公司于下列期间有如下最少不可撤销之楼房租赁租金支出承诺：
本集团本公司
2006年6月30日2005年12月31日2006年6月30日2005年12月31日
一年内
一至二年内
二至三年内
三年以上
16,479,403
10,887,424
4,411,363
850,042
32,628,232
25,978,534
19,413,013
12,668,749
3,984,74962,045,045
9,310,248
3,865,278
1,916,130
327,15315,418,809
15,223,686
11,357,672
8,252,138
1,678,54336,512,039
于2006年6月30日，除上述已披露的事项外，本集团和本公司无其它须作披露的重
大承诺事项。
98
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
人民币元
九、或有负债
本集团和本公司于2006年6月30日无重大或有负债。
十、期后事项
本集团和本公司于2006年6月30日与本报告批准日之间无重大期后事项。
十一、比较数字
若干比较数字已重新分类，以符合本期间之呈报形式。
十二、会计报表之批准
本会计报表业经本公司董事会于2006年8月24日决议通过及批准。
99
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
补充资料
人民币元
一、股东权益增减变动表
2006年1月1日至2005年1月1日至
2006年6月30日止期间2005年6月30日止期间
一.股本：
年初余额172,800,000 144,000,000
本期增加数51,840,000 28,800,000
期末余额224,640,000 172,800,000
二
.
资本公积：
年初余额831,369,965 853,121,565
本期增加数-
本期减少数 (54,477,761 ) ( 28,800,000 )
期末余额776,892,204 824,321,565
三
.
法定和任意盈余公积：
年初余额46,118,178 36,234,674
本期增加数 -
其中：从净利润中提取数 -
期末余额46,118,178 36,234,674
其中：法定盈余公积46,118,178 36,234,674
四
.
法定公益金：
年初余额18,117,337 18,117,337
本期增加数 -
其中：从净利润中提取数 -
期末余额18,117,337 18,117,337
五
.
未分配利润：
年初未分配利润138,563,873 95,692,336
本期净利润86,384,229 52,521,958
本期利润分配114,048,000 46,080,000
期末未分配利润110,900,102 102,134,294
100
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
补充资料(续)
人民币元
二、应交增值税明细表
本集团
2006年1月1日至2005年1月1日至
2006年6月30日止期间2005年6月30日止期间
一. 应交增值税：
1.
年初未抵扣数 4,267,036
2.
销项税额73,451,824 67,959,286
进项税额转出92,625
3.
进项税额20,164,677 13,969,816
转出未交增值税54,080,174 50,097,417
4.
期末未抵扣数 700,402 374,983
二
.
未交增值税：
1.
年初未交数22,973,680 16,323,004
2.
本期转入数54,080,173 50,097,417
3.
本期已交数58,514,190 50,538,797
4.
期末未交数18,539,663 15,881,624
101
2006年中期报告
用友软件股份有限公司
补充资料(续)
人民币元
三、资产减值准备明细表
本集团
项目年初余额本期增加数本期转回数期末余额
一、短期投资跌价准备合计3,222,727 320,445 3,222,727 320,445
其中：基金投资745,000 -745,000
股票投资2,477,727 320,445 2,477,727 320,445
二、坏账准备合计16,865,288 584,594 -17,449,882
其中：应收账款12,674,697 355,394 -13,030,091
其他应收款4,190,591 229,200 -4,419,791
三、股权投资减值准备合计9,662,200 5,684,055 -15,346,255
其中：股权投资差额382,200 3,494,055 -3,876,255
长期股权投资9,280,000 2,190,000 -11,470,000
四、长期债权投资减值准备合计2,152,072 --2,152,072
本公司
项目年初余额本期增加数本期转回数期末余额
一、短期投资跌价准备合计3,222,727 320,445 3,222,727 320,445
其中：基金投资745,000 -745,000
股票投资2,477,727 320,445 2,477,727 320,445
二、坏账准备合计10,975,356 555,407 -11,530,763
其中：应收账款8,043,032 355,394 -8,398,426
其他应收款2,932,324 200,013 -3,132,337
三、股权投资减值准备合计9,662,200 5,684,055 -15,346,255
其中：股权投资差额382,200 3,494,055 -3,876,255
长期股权投资9,280,000 2,190,000 -11,470,000
102
2006
年中期报告
用友软件股份有限公司
补充资料(续)
人民币元
全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
本集团
项目报告期利润
净资产收益率（%
）
每股收益（元/股）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润426,940,503 36.29 34.68 1.90 2.35
营业利润34,316,475 2.92 2.79 0.15 0.19
净利润86,384,229 7.34 7.02 0.38 0.48
扣除非经常性损益
后的净利润67,027,436 5.70 5.44 0.30 0.37
其中，扣除非经常性损益后的净利润
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
净利润86,384,229 52,521,958
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产、其他长期资产产生的损益598,934 (87,903)
各种形式的政府补贴641,984 942,856
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立
的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）23,598,897 (10,827,767)
委托投资损益1,003,275
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
值准备后的其他各项营业外收入、支出(1,725 ) 95,846
以前年度已经计提各项减值准备的转回3,222,727 1,065,970
其他非经常性损益项目(5,684,055 )
所得税影响数(4,023,244 ) 1,464,270
扣除非经常性损益后的净利润67,027,436 59,868,686
103
2006
年中期报告
七、备查文件
（一）载有公司董事长签名的公司中期报告正文；
（二）载有公司董事长兼总裁王文京先生、公司副董事长兼财务总监郭新平先生
及公司总会计师王仕平先生签名并盖章的中期财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
用友软件股份有限公司董事会
董事长：王文京
二零零六年八月二十四日
104
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