每日必读君和审字(2003)第3086号
重庆市迪马实业股份有限公司：
我们接受委托,审计了四川省广播电视网络有限责任公司(以下简称贵公司)2002年12月31日的合并资产负债表、2002年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《商品流通企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师： 庄瑞兰
地址：中国、成都 中国注册会计师： 阳 林
报告日期：2003年 3月20日
合并资产负债表
Tuesday, December 31, 2002
编制单位:四川省广播电视网络有限责任公司 单位:人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 125,332,326.62 47,414,253.28
短期投资 250,000,000.00
应收票据
应收帐款 80,044.00 1,480,317.37
减：坏账准备
应收账款净额 80,044.00 1,480,317.37
预付账款 898,949.49 8,881,058.04
其他应收款 89,955,005.50 105,109,393.26
存货 930,495.82 10,120,157.72
待摊费用 188,530.42 225,691.18
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 217,385,351.85 423,230,870.85
长期投资:
长期投资 1,390,135.75 3,158,914.02
固定资产:
固定资产原价 34,017,381.67 45,162,174.06
减:累计折旧 4,433,561.18 8,900,496.59
固定资产净值 29,583,820.49 36,261,677.47
固定资产清理
在建工程 307,789,551.22 362,180,891.59
待处理固定资产净损失
固定资产合计 337,373,371.71 398,442,569.06
无形资产及递延资产:
无形资产 31,477,700.00 31,691,548.00
递延资产
无形资产及递延资产合计 31,477,700.00 31,691,548.00
其他资产
其他长期资产
资产总计 587,626,559.31 856,523,901.93
负债和所有者权益
流动负债:
短期借款 370,000,000.00
应付票据 7,261,248.90
应付帐款 624,499.00 5,978,847.06
预收帐款 25,734.00 403,999.00
其他应付款 58,290,053.99 48,271,487.07
应付工资 502,303.61 447,331.00
应付福利费 773,291.11 1,008,126.44
未交税金 -56,440.29 -145,964.50
未付利润
其他未交款 17,059.93 61,305.21
预提费用 385,964.32 767,396.75
待扣税金
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 60,562,465.67 434,053,776.93
长期负债:
长期借款 232,630,000.00 112,630,000.00
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计 232,630,000.00 112,630,000.00
少数股东权益 204,760.37
所有者权益
实收资本 280,000,000.00 280,000,000.00
资本公积 40,560.00 383,355.04
盈余公积 2,159,030.05 4,414,249.48
未分配利润 12,234,503.59 24,837,760.11
所有者权益合计 294,434,093.64 309,635,364.63
负债及所有者权益合计 587,626,559.31 856,523,901.93
合并利润及利润分配表
2002年度
编制单位:四川省广播电视网络有限责任公司 单位:人民币元
项目 上年数 本年数
一、商品销售收入 15,557,581.06 41,831,647.56
减：销售折扣与折让
商品销售收入净额 15,557,581.06 41,831,647.56
减：商品销售成本 9,147,851.83 20,584,780.31
经营费用 1,941,881.53 2,400,056.08
商品销售税金及附加 1,030.47 1,145,285.40
二、商品销售利润 4,466,817.23 17,701,525.77
加：代购代销收入
三、主营业务利润 4,466,817.23 17,701,525.77
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 11,616,231.50 -
减:管理费用 6,223,276.01 7,186,587.37
财务费用 52,131.36 1,831,620.42
汇兑损失
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 9,807,641.36 8,683,317.98
加：投资收益(亏损以“-”号填列) - 7,989,586.42
营业外收入 318,067.00 21,854.73
减：营业外支出 47,950.58 33,848.71
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 10,077,757.78 16,660,910.42
减：所得税 - 1,787,828.62
少数股东本期收益 - 14,605.85
五、净利润(亏损以“-”号填列) 10,077,757.78 14,858,475.95
加：年初未分配利润 3,668,409.48 12,234,503.59
其他转入
六、可供分配的利润 13,746,167.26 27,092,979.54
减：提取法定盈余公积 1,007,775.78 1,503,479.63
提取法定公益金 503,887.89 751,739.80
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 12,234,503.59 24,837,760.11
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、年末未分配利润 12,234,503.59 24,837,760.11
合并现金流量表
2002年度
编制单位：四川省广播电视网络有限责任公司 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 39,222,923.60
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 181,948,800.36
现金流入小计 221,171,723.96
购买商品、接受劳务支付的现金 15,393,999.52
支付给职工以及为职工支付的现金 5,664,257.53
支付的各项税费 3,375,082.36
支付的其他与经营活动有关的现金 216,574,855.33
现金流出小计 241,008,194.74
经营活动产生的现金流量净额 -19,836,470.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 553,592.00
取得投资收益所收到的现金 9,725,416.66
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 10,279,008.66
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 45,007,875.38
投资所支付现金 253,297,051.53
支付的其他投资活动有关的现金 548,296.09
现金流出小计 298,853,223.00
投资活动产生的现金流量净额 -288,574,214.34
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 370,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 370,000,000.00
偿还债务所支付的现金 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,291,248.10
支付的其他与筹资活动有关的现金 13,216,140.12
现金流出小计 139,507,388.22
筹资活动产生的现金流量净额 230,492,611.78
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -77,918,073.34
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 14,858,475.95
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧 3,541,458.21
无形资产摊销 226,150.00
长期待摊费用推销
待摊费用减少（减：增加） -37,160.76
预提费用增加（减：减少） 381,432.43
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失 1,834.57
财务费用 1,831,620.42
投资损失(减：收益) -7,989,586.37
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -9,189,661.90
经营性应收项目的减少(减：增加) -17,163,623.13
经营性应付项目的增加(减：减少) -6,297,410.20
增值税增加净额(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -19,836,470.78
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 47,414,253.28
减:现金的期初余额 125,332,326.62
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,918,073.34
