勤信审字〖2002〗099号

    河南豫光金铅集团有限责任公司董事会：

    我们接受贵公司董事会的委托，对贵公司投资的铅冶炼烟气（尘）综合治理技改项目（以下简称“四期扩建”）的2002年7月31日会计报表及相关资料进行了专项审核。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言及我们认为必要的其他证据。我们的责任是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行了审慎调查，在实施必要审核程序的基础上，对四期扩建工程账面价值情况出具专项审核报告。兹将审核情况报告如下：

    一、四期扩建工程基本情况

    该项目采用富氧底吹氧化———鼓风炉还原熔炼新技术。该项目经国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会国经贸投资〖1999〗961号文批准，并列入国家第二批国债重点技术改造项目，其初步设计方案亦经河南省经济贸易委员会豫经贸改〖2000〗385号文批复。工程总概算为19,865.59万元，其中固定资产投资18,810.59万元（含设备购置费9,971.11万元、安装工程费1,633.30万元、建筑工程费3,838.92万元、其他费用3,367.26万元）；铺底流动资金1,055万元。工程于2000年8月8日开工至2002年7月31日止，已基本完成，进入调试阶段。

    二、根据中国证券监督管理委员会证发反馈函〖2002〗097号《关于发审委对河南豫光金铅股份有限公司审核意见的函》本次募集资金收购河南豫光集团有限责任公司在建的“铅冶炼烟尘气（尘）综合治理技改项目”应以审计后的实际账面价值定价的意见。本次审计以确认四期扩建预付工程款、在建工程科目账面价值作为收购项目的支付依据。

    三、根据贵公司提供的会计帐表及相关资料，四期扩建工程会计报表截止2002年7月31日与在建工程相关的会计科目情况如下：

    （1）预付工程款33,286,814.06元
    （2）在建工程108,779,682.03元其中：
    工艺设备             52,256,574.84
    电仪设备             20,733,985.12
    土建项目             19,783,176.92
    土地                  1,250,000.00
    河道治理                968,529.50
    工程物资              1,311,130.58
    铁路线                   16,300.00
    待核销费用            7,356,698.27
    试生产费用            5,103,286.80

    四、审核结论

    截止2002年7月31日止，四期扩建工程相关科目的账面价值为142,066,496.09元。

    五、重要事项说明：

    根据河南省经贸投资〖2000〗1156号《关于转发2000年第十六批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》，贵公司已收到贴息资金1,410万元。已将项目内截止2002年7月31日所发生的借款利息全部冲销，故在建工程科目内无资本化利息。

    本专项报告仅供河南豫光金铅股份有限公司以募集资金收购贵公司四期扩建工程账面价值的依据。本专项报告不得用作其他目的。

    附件：四期扩建工程资产负债表

    资产负债表编制单位：河南豫光金铅集团有限责任公司四期扩建工程2002年7月31日单位：人民币元

    资产期末数负债及股东权益期末数

    流动资产：                            流动负债：
    货币资金                 20,900.44   短期借款
    短期投资应付票据
    应收票据应付帐款     17,264,715.83
    应收股利预收帐款
    应收利息应付工资      1,173,228.34
    应收帐款应付福利费       63,401.89
    其他应收款              413,908.59   应付股利
    预付帐款             33,286,814.06   应交税金            481,899.60
    应收补贴款其他应交款
    存货其他应付款      123,518,059.46
    待摊费用预提费用
    一年内到期的长
    期债权投资预计负债
    流动资产合计         33,721,623.09   一年内到期的长期负债
    长期投资：其他流动负债
    长期股权投资
    长期债权投资                           流动负债合计： 142,501,305.12
    长期投资合计长期负债：
    固定资产：长期借款
    固定资产原价应付债券
    减：累计折旧长期应付款
    固定资产净值专项应付款
    减：固定资产减值准备其他长期负债
    固定资产净额长期负债合计
    工程物资递延税项：
    在建工程            108,779,682.03  递延税款贷项
    固定资产清理
    负债合计            142,501,305.12
    固定资产合计        108,779,682.03  少数股东权益
    无形资产及其他资产：                   股东权益：
    无形资产股本
    长期待摊费用资本公积
    其它长期资产盈余公积
    无形资产及其他资产合计                 其中：法定公益金
    递延税项：未分配利润
    递延税款借项股东权益合计
    资产总计            142,501,305.12  负债及股东
                                           权益总计       142,501,305.12

    注：因“长期借款”11,750万元已在集团公司本部反映，本单位为集团公司下属非独立法人，故以内部往来反映在“其他应付款”