华普审字[2006]0429 号

铜陵三佳科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对铜陵三佳科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年12 月31 日的资产
负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度的现
金流量表及合并现金流量表进行了审计，并出具了华普审字[2006]0428 号标准无保留意见审计报告。
在为贵公司2005 年财务会计报告进行审计工作中，我们对截至2005 年12 月31 日止贵公司与关联方
资金占用及对外担保情况进行了审计。提供真实、完整的与关联方资金占用及对外担保情况是贵公司
的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵公司提供的与关联方资金占用及对外担保情况出
具专项说明。我们的审计是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发
[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和中国证
券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会证监发【2005】120 号《关于规范上市公司对外担保
行为的通知》，并参照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的
实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将贵公司与关联方资金占用及对外担保情况报告如下：
一、截至2005 年12 月31 日止，贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况
单位：万元
资金占用
方类别
资金占用
方名称
（注1）
占用方与上
市公司的关
联关系
上市公司
核算的会
计科目
2005 年期
初占用资
金余额
2005 年度占
用累计发生
金额（不含占
用资金利息）
2005 年
度占用
资金的
利息
2005 年度
偿还累计
发生金额
2005 年期
末占用资
金余额
占用形
成原因
占用
性质
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
三佳集团
【注1】
母公司 其他应付款 -82.72 6,909.85 — 6,878.21 -51.08 未结算
非经营
性占用
小计 — — — -82.72 6,909.85 — 6,878.21 -51.08 — —
2
三佳山田
【注2】
控股子公司其他应收款 311.82 1,247.14 — 1,273.45 285.51 未结算
非经营
性占用
三佳山田 控股子公司应付账款 — 435.40 — 565.80 -130.40 未结算
经营性
占用
富仕三佳
【注3】
控股子公司预付账款 55.22 899.91 — 950.61 4.52 未结算
经营性
占用
富仕三佳 控股子公司其他应收款 548.04 7,255.74 — 7,760.12 43.66 未结算
非经营
性占用
芜湖三佳
【注4】
控股子公司其他应收款 8.49 654.41 — 53.32 609.58 未结算
非经营
性占用
北京三佳
【注5】
控股子公司应付账款 — 153.89 — 202.44 -48.55 未结算
经营性
占用
小计 — — — 923.57 10,646.49 — 10,805.74 764.32 — —
关联自然人及
其控制的法人
— — — — — — — — — —
小计 — — — — — — — — — —
其他关联人及
其附属企业
— — — — — — — — — —
小计 — — — — — — — — — —
总计 — — — 840.85 17,556.34 — 17,683.95 713.24 — —
【注1】：三佳集团全称铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司，持有本公司54.30%的股权；
【注2】：三佳山田全称铜陵三佳山田科技有限公司，本公司持有56.67%的股权；
【注3】：富仕三佳全称铜陵富仕三佳机械有限公司，本公司持有74%的股权；
【注4】：芜湖三佳全称芜湖三佳科技有限责任公司，本公司持有60%的股权；
【注5】：北京三佳全称北京三佳挤出技术有限公司，本公司持有55%的股权。
其中：
（一）贵公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代
为承担成本和其他支出情况。
（二）贵公司不存在无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况。
（三）贵公司不存在通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况。
（四）贵公司不存在委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况。
（五）贵公司不存在为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。
（六）贵公司不存在代控股股东及其他关联方偿还债务情况。
（七）无中国证监会认定的其他方式。
二、截至2005 年12 月31 日止贵公司对股东、实际控制人及其他关联方提供担保情况
3
单位：万元
公司对外担保（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签署日）
担保金额担保类型 担保期
是否履
行完毕
是否为关联担
保（是或否）
— — — — — — —
担保期内担保发生额合计： — — — —
担保期末担保余额合计： — — — —
公司对控股子公司的担保情况
担保期内对控股子公司担保发生额合计： 800.00
担保期末对控股子公司担保发生额合计： 800.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 800.00 2005.8.15—
2006.8.14
否 是
担保总额占公司净资产的比例 2.96% — — —
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 — — — —
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额
— — — —
担保总额超过净资产50%部分的金额 — — — —
上述三项担保金额合计 — — — —
安徽华普会计师事务所 中国注册会计师： 潘 峰
中国·合肥 中国注册会计师： 张 婕
中国注册会计师： 翟大发
2006 年4 月20 日