2、晨光集团转让艺术制像分公司资产评估报告书摘要

    附件1晨光集团转让艺术制像分公司财务报表审计报告苏亚审证〖2002〗120号南京晨光集团有限责任公司:

    我们接受委托,审计了贵公司艺术制像分公司（以下简称艺术制像分公司）2000年12月31日、2001年12月31日的资产负债表及2000年度、2001年度的损益表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为,艺术制像分公司上述会计报表符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司艺术制像分公司2000年12月31日、2001年12月31日的财务状况和2000年度、2001年度的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    资产负债表、损益表（2001年度）附后

                                   资产负债表

    编制单位：南京晨光集团有限公司艺术制像分公司             单位:人民币元
                  资产                    2001年12月31日    2000年12月31日
    货币资金                                        0.00
    短期投资                                                          0.00
    减：短期投资跌价准备                                              0.00
    应收票据                                                          0.00
    应收股利                                                          0.00
    应收利息                                                          0.00
    应收账款                                   507942.58        2006289.20
    其他应收款                                  36996.00          85336.20
    减：坏帐准备                                                      0.00
    预付账款                                   214251.97         391232.45
    期货保证金                                                        0.00
    应收补贴款                                                        0.00
    应收出口退税                                                      0.00
    存货                                      6340123.06       10447512.81
    其中：原材料                              1766120.08        1794010.65
    产成品(库存商品)                           790425.44         898218.91
    待摊费用                                                          0.00
    待处理流动资产净损失                                              0.00
    一年内到期的长期债权投资                                          0.00
    其他流动资产                                                      0.00
    流动资产合计                              7099313.61       12930370.66
    长期投资                                                          0.00
    其中：长期股权投资                                                0.00
    长期债权投资                                                      0.00
    长期投资合计                                                      0.00
    固定资产原价                             10337954.57       10362320.43
    减：累计折旧                              8909243.76        8609054.27
    固定资产净值                              1428710.81        1753266.16
    减：固定资产减值准备                                              0.00
    固定资产净额
    固定资产清理                                                      0.00
    工程物资                                                          0.00
    在建工程                                                          0.00
    待处理固定资产净损失                                              0.00
    固定资产合计                                                      0.00
    无形资产                                                          0.00
    其中:土地使用权                                                   0.00
    递延资产(长期待摊费用)                                            0.00
    其中：固定资产修理                                                0.00
    固定资产改良支出                                                  0.00
    其他长期资产                                                      0.00
    其中：特准储备物资                                                0.00
    无形资产及其他资产合计                                            0.00
    递延税款借项                                                      0.00
    资产总计                                  8528024.42       14683636.82
    短期借款                                        0.00
    应付票据                                                          0.00
    应付账款                                  1180724.20        2274779.01
    预收账款                                  5641764.96       10806779.06
    应付工资                                                     617900.00
    应付福利费
    应付利润(股利)                                                    0.00
    应交税金                                                          0.00
    其他应交款                                                        0.00
    其他应付款                                  58420.33          10377.75
    预提费用                                   156246.22         378794.33
    预计负债                                                          0.00
    一年内到期的长期负债                                              0.00
    其他流动负债                                                      0.00
    流动负债合计                              7037155.71       14088630.15
    长期借款                                                          0.00
    应付债券                                                          0.00
    长期应付款                                                        0.00
    专项应付款                                                        0.00
    其他长期负债                                                      0.00
    其中：特种储备资金                                                0.00
    长期负债合计                                                      0.00
    递延税款贷项                                                      0.00
    负债合计                                  7037155.71       14088630.15
    实收资本(净资产)                          1490868.71         595006.67
    国家资本                                                          0.00
    集体资本                                                          0.00
    法人资本                                                          0.00
    其中：国有法人资本                                                0.00
    集体法人资本                                                      0.00
    个人资本                                                          0.00
    外商资本                                                          0.00
    资本公积                                                          0.00
    盈余公积                                                          0.00
    其中：法定盈余公积                                                0.00
    公益金                                                            0.00
    补充流动资本                                                      0.00
    *未确认的投资损失(以“-”号表示)                                  0.00
    未分配利润                                                        0.00
    外币报表折算差额                                                  0.00
    所有者权益合计
    负债和所有者权益总计                      8528024.42       14683636.82
                                 损益表(2001年度)
    编制单位：南京晨光集团有限公司艺术制像分公司            单位：人民币元
                   项目                         2001年          2000年
    一、主营业务收入                         18,998,264.98   30,905,318.53
    其中:出口产品(商品)销售收入
    进口产品(商品)销售收入
    减：折扣与折让
    二、主营业务收入净额                     18,998,264.98   30,905,318.53
    减：(一)主营业务成本                     15,317,232.10   25,258,528.10
    其中:出口产品(商品)销售成本
    (二)主营业务税金及附加                      129,655.00      186,708.40
    (三)经营费用                                529,818.21      641,788.87
    (四)其他
    加：(一)递延收益
    (二)代购代销收入
    (三)其他
    三、主营业务利润
    (亏损以“-”号填列)                       3,021,559.67    4,818,293.16
    加：其他业务利润
    (亏损以“-”号填列)                           7,797.07       42,090.54
    减：(一)管理费用                            878,060.60    1,255,087.38
    (二)财务费用                                  5,632.27       26,372.72
    (三)其他
    四、营业利润
    (亏损以“-”号填列)                       2,145,663.87    3,578,923.60
    加：(一)投资收益
    (损失以“-”号填列)
    (二)期货收入
    (三)补贴收入
    (四)营业外收入
    (五)其他
    减：(一)营业外支出
    其中：处置固定资产净
    债务重组损失
    捐赠支出
    罚款支出
    (二)其他支出
    其中：结转的含量工资包干结余
    加：以前年度损益调整
    五、利润总额(亏损总额以“-”号填列)       2,145,663.87    3,578,923.60
    减：所得税                                  708,069.08    1,181,044.79
    *少数股东权益
    六、净利润(净亏损以“-”号填列)           1,437,594.79    2,397,878.81