每日必读浙东会审[2003]第789号
浙江精工钢结构有限公司全体股东：
我们接受委托,审核了贵公司2003年度、2004年度的盈利预测报告。合理编制并充分披露盈利预测是贵公司的责任,我们的责任是对贵公司盈利预测报告进行审核,并发表审核意见。我们遵循《独立审计实务公告第4号---盈利预测审核》的规定,在对贵公司2001年度、2002年度及2003年1-8月会计报表审计的基础上,实施了包括审查贵公司盈利预测基本假设的相关文件资料、复核盈利预测报告所采用的编制基础等我们认为必要的审核程序。
我们认为,上述2003年度、2004年度的盈利预测报告依据的基本假设业已充分披露,且无证据表明这些基本假设是不合理的,其已按确定的编制基础适当编制,在所有重要方面与贵公司一贯采用的会计政策一致。
浙江东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·杭州 中国注册会计师
报告日期：2003年9月16日
盈利预测报告
编制单位：浙江精工钢结构有限公司
特别提示：本公司盈利预测的编制遵循了谨慎性原则,但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决策时不应过分依赖本项资料。
本公司2003年度、2004年度的盈利预测报告的编制遵循了有关盈利预测报告的编制规定,本盈利预测报告包括盈利预测、盈利预测说明和公司对盈利预测的承诺函三个部分：
1.浙江精工钢结构有限公司2003年度、2004年度公司的盈利预测
1.1浙江精工钢结构有限公司2003年度、2004年度盈利预测的编制基准和基本假设
1.2浙江精工钢结构有限公司2003年度、2004年度盈利预测表
2.浙江精工钢结构有限公司2003年度、2004年度盈利预测的说明
3.浙江精工钢结构有限公司对盈利预测的承诺函
浙江精工钢结构有限公司2003年度、2004年度
盈利预测的编制基准和基本假设
一、盈利预测编制基准
本公司2003、2004年度盈利预测系以经中国注册会计师审计的本公司2001年度、2002年度、2003年1-8月已实现的经营业绩为基础,以本公司现实的生产经营能力、发展潜力、投资计划、营销计划和生产计划为依据编制的,盈利预测所依据的主要会计政策与本公司前期实际采用的会计政策相一致。
二、盈利产品让利编制基本假设
1、国家现行的法律、法规政策无重大改变；
2、国家现行的利率、汇率等无重大改变；
3、本公司所在地区的社会经济环境无重大改变；
4、本公司目前执行的税赋、税率政策不变；
5、无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响。
浙江精工钢结构有限公司
2003年9月15日
表一：资产负债表(单位：人民币元)
资产 2003.8.31 2002.12.31
货币资金 98,153,054.82 82,400,434.85
短期投资
应收票据 - 3,410,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 214,532,255.23 80,600,736.65
其他应收款 80,613,025.51 74,876,737.18
预付帐款 78,644,392.11 29,305,033.56
应收补贴款
存货 222,742,183.89 162,339,061.76
待摊费用 506,005.10 545,733.56
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 695,190,916.66 433,477,737.56
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 164,090,600.58 131,889,013.22
减：累计折旧 27,267,922.20 21,752,289.78
固定资产净值 136,822,678.38 110,136,723.44
减：固定资产减值准备
固定资产净额 136,822,678.38 110,136,723.44
工程物资
在建工程 10,444.02 2,186,035.11
固定资产清理
固定资产合计 136,833,122.40 112,322,758.55
无形及其他资产：
无形资产 19,979,595.28 24,723,348.83
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计 19,979,595.28 24,723,348.83
递延税项：
递延税款借项
资产总计 852,003,634.34 570,523,844.94
负债及所有者权益
短期借款 255,000,000.00 158,000,000.00
应付票据 92,263,744.66 85,000,000.00
应付帐款 67,298,283.34 26,617,834.86
预收帐款 150,150,987.54 98,023,570.23
应付工资 514,183.50 -
应付福利费 3,772,869.90 3,046,883.17
应付股利 6,452,266.46 12,651,502.86
应交税金 17,409,012.41 6,294,912.41
其他应交款 361,621.45 284,654.87
其他应付款 62,398,641.89 18,362,470.54
预提费用 48,932,279.52 25,575,493.38
预计负债
一年内到期长期负债 20,000,000.00 35,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 724,553,890.67 468,857,322.32
长期负债：
长期借款 - -
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 - -
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 724,553,890.67 468,857,322.32
少数股东权益：
少数股东权益
所有者权益：
实收资本 66,227,996.47 66,227,996.47
减：已归还投资
实收资本净额 66,227,996.47 66,227,996.47
资本公积 409,090.00 409,090.00
盈余公积 10,319,406.68 10,319,406.68
其中：法定公益金
未分配利润 50,493,250.52 24,710,029.47
所有者权益合计 127,449,743.67 101,666,522.62
负债及股东权益合计 852,003,634.34 570,523,844.94
资产 2001.12.31 2000.12.31
货币资金 51,410,262.56 8,579,981.97
短期投资
应收票据 1,400,000.00 -
应收股利
应收利息
应收帐款 29,807,301.02 8,321,417.59
其他应收款 27,839,686.95 180,038.72
预付帐款 12,398,955.04 8,500,221.63
应收补贴款
存货 127,112,741.01 17,982,069.93
待摊费用 359,944.18 200,345.49
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 250,328,890.76 43,764,075.33
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 106,840,891.31 100,292,407.02
减：累计折旧 14,465,131.50 8,407,866.31
固定资产净值 92,375,759.81 91,884,540.71
减：固定资产减值准备
固定资产净额 92,375,759.81 91,884,540.71
工程物资
在建工程 2,142,677.62 347,699.03
固定资产清理
固定资产合计 94,518,437.43 92,232,239.74
无形及其他资产：
无形资产 25,829,615.15 26,935,881.47
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计 25,829,615.15 26,935,881.47
递延税项：
递延税款借项
资产总计 370,676,943.34 162,932,196.54
负债及所有者权益
短期借款 45,000,000.00 3,000,000.00
应付票据 37,000,000.00 13,000,000.00
应付帐款 35,272,056.81 23,895,823.06
预收帐款 94,990,302.22 7,907,630.56
应付工资 - -
应付福利费 2,135,476.67 530,691.94
应付股利 11,920,073.70 5,755,249.55
应交税金 4,922,907.66 2,370,017.51
其他应交款 229,205.74 67,457.60
其他应付款 10,146,105.25 2,539,162.43
预提费用 10,503,619.89 6,138.00
预计负债
一年内到期长期负债 - -
其他流动负债
流动负债合计 252,119,747.94 59,072,170.65
长期负债：
长期借款 35,000,000.00 35,070,936.25
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 35,000,000.00 35,070,936.25
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 287,119,747.94 94,143,106.90
少数股东权益：
少数股东权益
所有者权益：
实收资本 66,227,996.47 66,227,996.47
减：已归还投资
实收资本净额 66,227,996.47 66,227,996.47
资本公积 409,090.00 -
盈余公积 5,462,433.51 1,313,106.75
其中：法定公益金
未分配利润 11,457,675.42 1,247,986.42
所有者权益合计 83,557,195.40 68,789,089.64
负债及股东权益合计 370,676,943.34 162,932,196.54
表二：精工钢构最近三年又一期利润和利润分配表(单位：人民币元)
项目 2003年1-8月 2002年度
一、主营业务收入 534,155,080.20 519,122,683.49
减：主营业务成本 443,067,936.41 432,292,190.73
主营业务税金及附加 5,844,642.79 9,465,959.33
二、主营业务利润 85,242,501.00 77,364,533.43
加：其他业务利润 630,698.61 476,969.16
营业费用 14,860,472.44 10,038,106.83
管理费用 28,830,665.51 26,678,882.10
财务费用 10,384,619.30 8,421,137.03
三、营业利润 31,797,442.36 32,703,376.63
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 565,011.89 611,004.92
减：营业外支出 390,597.73 160,071.92
四、利润总额 31,971,856.52 33,154,309.63
减：所得税 6,188,635.47 774,488.49
少数股东损益
五、净利润 25,783,221.05 32,379,821.14
加：年初未分配利润 24,710,029.47 11,457,675.42
减：其他转入
六、可供分配的利润 50,493,250.52 43,837,496.56
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 - 1,618,991.06
提取储备基金 - 3,237,982.11
提取企业发展基金 - 1,618,991.06
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 50,493,250.52 37,361,532.33
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 - 12,651,502.86
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 50,493,250.52 24,710,029.47
项目 2001年度 2000年度
一、主营业务收入 332,727,458.94 115,871,289.10
减：主营业务成本 276,446,031.51 101,590,985.74
主营业务税金及附加 5,419,226.76 -
二、主营业务利润 50,862,200.67 14,280,303.36
加：其他业务利润 1,088,728.25 743,436.34
营业费用 5,456,543.14 480,673.64
管理费用 13,410,341.15 2,563,112.03
财务费用 5,127,772.94 2,641,975.86
三、营业利润 27,956,271.69 9,337,978.17
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 3,639.79 110,985.50
减：营业外支出 297,713.10 -
四、利润总额 27,662,198.38 9,448,963.67
减：所得税 - -
少数股东损益
五、净利润 27,662,198.38 9,448,963.67
加：年初未分配利润 1,247,986.42 -555,934.95
减：其他转入
六、可供分配的利润 28,910,184.80 8,893,028.72
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 1,383,108.92 472,448.19
提取储备基金 2,766,217.84 944,896.37
提取企业发展基金 1,383,108.92 472,448.19
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 23,377,749.12 7,003,235.97
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 11,920,073.70 5,755,249.55
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 11,457,675.42 1,247,986.42
表三：资产评估结果汇总表
项目 帐面价值 调整后帐面值 评估价值 增减值 增值率%
A B C D=C-B E=(C-B)/
B*100%
流动资产 69,519.09 69,519.09 71,247.83 1,728.74 2.49
长期资产 - - - -
固定资产 13,683.31 13,683.31 16,177.77 2,494.46 18.23
其中:在建工程 1.04 1.04 1.04 - 0
建筑物 7,847.10 7,847.10 10,164.32 2,317.22 29.53
设备 5,835.17 5,835.17 6,012.41 177.24 3.04
无形资产 1,997.96 1,997.96 2,462.31 464.35 23.24
其中:土地使用权 1,997.96 1,997.96 2,462.31 464.35 23.24
其他资产 - - - -
资产总计 85,200.36 85,200.36 89,887.91 4,687.55 5.5
流动负债 72,455.39 72,455.39 72,455.39 - 0
长期负债 - - - -
负债总计 72,455.39 72,455.39 72,455.39 - 0
净资产 12,744.97 12,744.97 17,432.52 4,687.55 36.78
表四：精工钢构2003、2004年度盈利预测表
项目 2003年度 2004年度
2003年1-8月 2003年9-12月 2003年度 预测数
已审数 预测数 预测数
一、主营业务收入 53,415.50 24,008.77 77,424.27 82,315.57
减：主营业务成本 44,306.79 20,352.81 64,659.60 68,821.21
主营业务税金及附加 584.46 275.83 860.29 945.68
二、主营业务利润 8,524.25 3,380.13 11,904.38 12,548.68
加：其他业务利润 63.07 63.07
营业费用 1,486.05 1,012.87 2,498.92 2,835.52
管理费用 2,883.07 1,111.69 3,994.76 3,258.49
财务费用 1,038.46 523.67 1,562.13 1,793.31
三、营业利润 3,179.74 731.90 3,911.64 4,561.37
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 56.50 56.50
减：营业外支出 39.06 39.06
四、利润总额 3,197.18 731.90 3,929.08 4,561.37
减：所得税 618.86 126.74 745.60 750.10
利润表
预测期间:2003年度-2004年度 会企02表
编制单位:浙江业工钢结构有限公司 单位:万元
项目 2003年度 2004年度
2003年1-8月 2003年9-12月 2003年度 预测数
已审数 预测数 预测数
一、主营业务收入 53,415.50 24,008.77 77,424.27 82,315.57
减：主营业务成本 44,306.79 20,352.81 64,659.60 68,821.21
主营业务税金及附加 584.46 275.83 860.29 945.68
二、主营业务利润 8,524.25 3,380.13 11,904.38 12,548.68
加：其他业务利润 63.07 63.07
营业费用 1,486.05 1,012.87 2,498.92 2,835.52
管理费用 2,883.07 1,111.69 3,994.76 3,258.49
财务费用 1,038.46 523.67 1,562.13 1,793.31
三、营业利润 3,179.74 731.90 3,911.64 4,561.37
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 56.50 56.50
减：营业外支出 39.06 39.06
四、利润总额 3,197.18 731.90 3,929.08 4,561.37
减：所得税 618.86 126.74 745.60 750.10
