本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    山东好当家海洋发展股份有限公司董事会于2007年4月17日在山东好当家海洋发展股份有限公司会议室召开了公司第五届董事会第十一次会议,会议通知于2007年4月6日以书面形式发出。公司董事李鹏程、张术森、冯永东、王顺强、唐爱国、唐建华、岳颂东、王清印、侯建厂参加了此次会议,应到董事9人,实到董事9人,公司监事列席了会议,会议由公司董事长李鹏程主持,会议符合《公司法》和《公司章程》等关于召开董事会的规定。

    与会董事经过充分研究和讨论,形成如下决议：

    1、审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公司2007年第一季度报告》的议案。

    与会董事9人,9票同意、0票反对、0票弃权。

    2、审议通过了关于会计政策、会计估计变更的议案。

    按照财政部下发的《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项会计准则的通知》(财会[2006]3号文)的要求,公司于2007年1月1日执行新的会计准则,根据公司的实际情况,公司执行新会计准则后可能发生公司原有会计政策、会计估计的变更,影响公司财务状况和经营成果,主要为：

    一、根据新的《企业会计准则第2号--长期股权投资》的规定,公司将在现行会计政策下对子公司采用权益法核算变更成为成本法核算。此项变更将减少子公司经营成果对母公司当期收益的影响,但不影响会计合并报表。

    二、根据新的《企业会计准则第6号--无形资产》的规定,公司对于研发项目阶段的支出,在满足条件时可以资本化确认为无形资产。此项变更影响公司利润和股东权益。

    三、根据新的《企业会计准则第9号--职工薪酬》的规定,公司将因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价,全部纳入职工薪酬的范围。此项将影响公司利润和股东权益。

    四、根据新的《企业会计准则第17号--借款费用》的规定,公司为购建符合资本化条件的资产占用的一般借款,其本金借款费用可以资本化。此项变更将影响公司利润和股东权益。

    五、根据新的《企业会计准则第18号--所得税》的规定,公司将现行会计政策下的应付税法变更为资产负值表的纳税影响会计法。此项将会影响公司的当期所得税费用,从而影响公司当期利润和股东权益。

    上述差异事项和影响可能因财政部对新会计准则的进一步释解释而调整。

    与会董事9人,9票同意、0票反对、0票弃权。

    特此公告。

    山东好当家海洋发展股份有限公司董事会

    2007年4月18日