每日必读鲁海会评报字［2004］101号
山东海天有限责任会计师事务所接受华纺股份有限公司的接受接受接受委托,依据国家有关资产评估的法律、法规,本着客观、独立、公正、科学的评估原则,按照公认的资产评估方法,实施了必要的评估程序,对华纺股份有限公司拟转让所占有的浙江华纺呢绒有限公司股权所涉及的全部全部全部资产和负债进行了评估,对委估资产和负债在2004年07月31日这一评估基准日所表现的市场价值做出了公允反映。评估结果如下：
资产账面值28,051.91万元,调整后账面值28,053.49万元,评估值29,122.60万元；比调整后账面值增值1,069.11万元,增值率3.81%；
负债账面值22,373.70万元,调整后账面值22,373.70万元,评估值22,373.70万元；
净资产账面值5,678.21万元,调整后账面值5,679.79万元,评估值6,748.90元,大写陆仟柒佰肆拾捌点玖万元,比调整后账面值增值1,069.11万元,增值率18.82%(详见下表)：
项目 序号 账面价值 调整后账面值 评估价值 增减值 增减率% 流动资产 1 12,251.12 12,252.70 13,632.34 1,379.64 11.26 长期投资 2 固定资产 3 13,411.30 13,411.30 13,548.54 137.24 1.02 其中：在建工程 4 200.85 200.85 196.93 -3.92 -1.95 建筑物 5 5,141.41 5,141.41 5,055.79 -85.62 -1.67 设备 6 8,069.04 8,069.04 8,295.82 226.78 2.81 无形及递延资产 7 2,356.36 2,356.36 1,941.72 -414.64 -17.60 其中：土地使用权 8 2,356.36 2,356.36 1,941.72 -414.64 -17.60 其他资产 9 33.13 33.13 0.00 -33.13 -100.00 资产总计 10 28,051.91 28,053.49 29,122.60 1,069.11 3.81 流动负债 11 17,373.70 17,373.70 17,373.70 0.00 0.00 长期负债 12 5,000.00 5,000.00 5,000.00 0.00 0.00 负债总计 13 22,373.70 22,373.70 22,373.70 0.00 0.00 净资产 14 5,678.21 5,679.79 6,748.90 1,069.11 18.82
评估基准日会计报表已经山东天恒信有限责任会计师事务所审计并出具无保留意见的天恒信审报字【2004】1267号《审计报告》。
本评估结论系对评估基准日资产公允价值的反映。评估结论系根据本报告书所述原则、依据、前提、方法、程序得出,评估结论只有在上述原则、依据、前提存在的条件下,以及委托方和资产占有方所提供的所有原始文件都是真实与合法的条件下成立。评估结果没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜,以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对其评估价值的影响,也未考虑国家宏观经济政策发生变化、有关法规政策变化以及遇有自然力或其他不可抗力对资产价格的影响。
评估基准日后,报告有效期以内,资产数量发生变化,应根据原评估方法对资产额进行相应调整,若资产价值类型或价格标准发生变化,并对评估值产生明显影响时,委托方应及时聘请评估机构重新确定评估值。
本评估结论的有效使用期限按现行规定为一年,从评估基准日起计算,即本评估报告评估结果有效期为2004年07月31日至2005年07月30日。
本报告仅供委托方为评估目的的使用和送交财产评估主管机关审查使用,不得用于其它目的。
以上内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,应认真阅读资产评估报告书全文。对评估报告披露的特别事项提请评估报告使用者予以关注。
评估机构法定代表人：张凤山
中国注册资产评估师：张立晓
中国注册资产评估师：管基强
山东海天有限责任会计师事务所
二○○四年十一月八日
附件二： 资产负债表编制单位：湖州国豪印染有限公司 单位：人民币元
资产 行 2003年初数 2003年末数 2004年10月数 流动资产： 货币资金 1 2,237,412.79 3,980,911.45 4,632,358.36 短期投资 2 - - 应收票据 3 - - 1,233,563.38 应收帐款 4 1,946,518.79 4,057,849.11 3,123,025.50 减：坏帐准备 5 应收款项净额 6 1,946,518.79 4,057,849.11 3,123,025.50 预付帐款 7 5,800,000.00 5,189,833.06 4,153,443.86 应收补贴款 8 其他应收款 9 2,254,474.35 3,869,693.36 存货 10 1,290,150.28 2,189,833.06 3,022,114.86 待摊费用 11 待处理流动资产净损失 12 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 15 11,274,081.86 17,672,901.03 20,034,199.32 长期投资： 长期股权投资 16 固定资产： 固定资产原价 17 5,070,300.00 12,125,899.23 12,125,899.23 减： 累计折旧 18 - 590,989.00 1,163,253.00 固定资产净值 19 5,070,300.00 11,534,910.23 10,962,646.23 固定资产清理 20 - - 在建工程 21 763,510.79 482,642.89 932,325.20 待处理固定资产净损失 22 固定资产合计 23 5,833,810.79 12,017,553.12 11,894,971.43 无形及递延资产： 无形资产 24 递延资产 25 无形及递延资产合计 26 其它资产 其他长期资产 27 递延税款： 递延税款借项 28 资产总计 29 17,107,892.65 29,690,454.15 31,929,170.75 负债和所有者权益 行 2003年初数 2003年末数 2004年10月数 流动负债: 短期借款 30 3,950,000.00 7,450,000.00 7,450,000.00 应付票据 31 2,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 应付帐款 32 2,293,460.48 1,013,478.56 982,158.26 预收帐款 33 1,000,000.00 其他应付款 34 320,941.11 282,521.36 应付工资 35 572,800.00 163,098.52 153,066.00 应付福利费 36 - - 应交税金 37 12,619.88 62,015.77 11,226.61 其他应交款 38 512.38 835.32 预提费用 39 40,000.00 一年内到期的长期负债 40 其他流动负债 41 流动负债合计 42 9,829,392.74 15,010,369.28 14,918,972.23 长期负债： 长期借款 44 应付债券 45 长期应付款 46 - - 其他长期负债 47 其中：住房周转金 48 专项应付款 49 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 50 9,829,392.74 15,010,369.28 14,918,972.23 所有者权益： 实收资本 53 7,214,473.01 10,759,710.00 10,759,710.00 资本公积 54 - 174,763.01 174,763.01 盈余公积 55 其中：公益金 56 未分配利润 57 64,026.90 3,745,611.86 6,075,725.51 所有者权益合计 58 7,278,499.91 14,680,084.87 17,010,198.52 负债和所有者权益总计 60 17,107,892.65 29,690,454.15 31,929,170.75
单位负责人：费国华 财务负责人：朱洪流 制表人：朱鑫贤
损益表编制单位：湖州国豪印染有限公司 单位：人民币元
项目 2004年1-10月累计数 2003年累计数
一、主营业务收入 113,588,689.08 102,586,365.10
其中：补贴后亏损企业产品销售收入 - -
减：转作建设基金的加价收入
减：主营业务成本 106,272,597.15 97,243,676.12
营业费用 769,688.48 397,624.01
主营业务税金及附加 111,622.69 102,586.36
二、主营业务利润 6,434,780.76 4,842,478.61
加:其他业务利润
减：管理费用 1,686,094.88 721,543.65
财务费用 418,572.23 439,350.00
三、营业利润 4,330,113.65 3,681,584.96
加:投资收益
期货收益 - -
补贴收入 - -
营业外收入
减：营业外支出
加：以前年度损益调整
四、利润总额 4,330,113.65 3,681,584.96
其中：补贴后亏损企业的亏损总额
减：所得税 - -
五、净利润 4,330,113.65 3,681,584.96
