济南证管办于2002年9月10日至10月13日对我公司进行了检查,并向我公司发出了限期整改的通知。我公司经理层、董事会、监事会已经分别进行了专题会议的讨论和研究,按限期整改的要求,逐项逐条对照检查,确定整改措施。对整改通知中提出的问题,有些已经落实了整改,并初见成效,有些正在着手整改中,有些已经确定了整改措施和整改计划。现将具体的整改措施和落实情况报告如下：

    一、五分开方面：

    (一)通知中指出：＂人员未完全分开：公司财务部有部分人员同时从事股份公司和滨印集团双方的财务工作＂。

    整改措施：公司已经对包括财务部在内的公司所有人员、工作、资产、办公场所等方面进行了全面的自查和调整,目前该项工作已经与滨印集团调整、分离完毕。

    (二)通知中指出：＂关联方占用子公司大量资金：根据本次检查的情况,至2002年6月30日,银华集团占用华纺银华资金4694.27万元,惠丰针织在以土地和设备作价3090万元抵偿占用的华纺呢绒的资金后,仍占用资金2964.23万元。＂

    整改措施：华纺银华已经与银华集团于2001年12月31日和2003年3月8日就资金占用分别签定了资金占用协议和还款协议,协议明确银华集团将于2003年12月31日前归还所有欠款并支付占用利息,如果不按照协议规定履行还款义务,华纺银华将通过法律途径予以追偿。考虑到银华集团的实际经营状况,为了尽可能降低上述债权的风险,经与银华集团协商,银华集团同意以其在华纺银华使用的帐面净值3327.88万元的土地、设备等有效资产经评估作价后予以冲抵部分欠款。该方案经公司4月份董事会和下次股东大会批准后,立即着手实施。

    华纺呢绒已经与惠丰针织于2003年3月9日就上述资金占用签定了还款协议书,协议明确惠丰针织于2003年12月31日前全部归还所有欠款,如果不按照协议规定履行还款义务,华纺呢绒将通过法律途径予以追偿。

    银华集团、惠丰针织系我公司大股东华诚投资的全资企业,为使上述关联方欠款尽快收回,公司正在进一步与华诚投资协商,寻求其他补充措施。

    为了规避风险、杜绝此类事情的再次发生,公司已经在2002年12月20日的第一届董事会第十八次会议上通过的《华纺股份有限公司管理暂行办法》中明确规定,各下属企业不能违背证监会规定为股东和股东关联单位提供任何形式的借款、垫资、担保,并将此纳入对下属企业经营者的奖惩考核之中。

    二、公司法人治理结构的建立及运作方面

    (一)通知中指出：＂本届董事会、监事会已于9月3日到届,至今尚未完成换届工作。＂

    整改措施：本届董事会、监事会的换届工作已经由2003年1月23日的公司2003年第一次临时股东大会完成。第二届董事会第一次会议也于2003年1月23日召开,按照《上市公司治理准则》和证监会的有关规定,会议选举产生了新的董事长和新的经理班子。

    (二)通知中指出：＂总经理在第一大股东单位仍有其他任职,未能在股份公司专职工作。＂

    整改措施：现任总经理已经作了调整,在股份公司专职,不存在在其他单位任职的情形。

    (三)通知中指出：＂检查时在任的董事长行使的职权超越了公司章程的规定。＂

    整改措施：公司将认真对待、吸取教训,按照法律法规和公司章程规定规范运作。

    (四)通知中指出：＂经理层未能有效运作,未对公司的生产经营实施有效的管理。＂

    整改措施：为加强经理层的有效运作、对生产经营的有效管理,公司在管理体制和管理制度等方面进行了加强和调整,设立了公司管理总部和六个职能部门。新班子决心吸取前期的经验教训,按照《公司法》《公司章程》及监管部门的有关要求,补充、完善《公司总经理及高管人员职责与工作细则条例》,切实担负起经理层的职责、发挥出经理层的职能,积极推动公司规范运作、健康发展。

    (五)通知中指出：＂根据公司提供的资料,部分＂三会＂会议的记录不完整：第7、8、9、10次董事会和2000年度股东大会只有会议决议,无审议事项的具体内容、无会议记录等详细资料。＂

    整改措施：针对部分＂三会＂会议方面存在的问题,公司将加强会议资料的规范管理,杜绝类似情形再次发生。

    (六)通知中指出：＂根据公司保存的各董事的表决票上记录的情况,第十四次董事会表决通过的事项有四项,但会议决议上记载的审议通过的事项仅是其中的三项。＂

    整改措施：公司将加强这方面的规范工作,保证在今后的董事会会议中,会议决议事项与记录载明的通过事项相符。

    (七)通知中指出：＂据第8、9、10次董事会决议记载的内容,董事会全体董事均亲自参会,但一名独立董事魏杰均未在决议上签名,魏杰本人反映并未参加这几次会议。会议决议记录的内容与事实不符。＂

    整改措施：公司将加强这方面的规范工作,更正以上决议中的记载事项,并杜绝今后再次发生类似情形。

    (八)通知中指出：＂独立董事魏杰在第13、14次董事会上委托其他董事行使表决权,不符合公司章程的规定,董事会未能对这一表决权的合法性进行审查,而将其计入了有效表决权。＂

    整改措施：公司董事会在一届十五次会议上已经更正了此做法,关于十三次、十四次会议情况公司已经对原董事会会议决议、记录和表决票进行了更正。

    (九)通知中指出：＂独立董事未能履行公司章程第115条第三款规定的职责。＂

    整改措施：这主要是公司和独立董事的疏忽以及对公司章程把握得不够造成的。公司今后一定要吸取教训,认真学习和领会公司法和公司章程,督促独立董事认真履行证监会和公司章程规定的职责,必须参加年度股东大会,并对公司章程规定的关于年度股东大会七个方面的问题发表独立意见。本公司独立董事在第二届董事会第一次会议上也做出了严格按照公司章程规定尽职尽责的承诺。

    (十)通知中指出：＂公司内控较弱,未能对子公司进行有效管理,对在控股子公司发生的关联担保、占用资金等违规行为缺乏有效的事先控制和防范措施。＂

    整改措施：为了加强对控股子公司的管理,规范子公司的经营行为,避免下属企业利益和资金被侵占,公司一届董事会十八次会议通过了两项议案：其一,公司设立管理总部,印染经营业务作为分公司建制管理,总部下设六个职能部门,行使对下属分公司和控股子公司的管理、协调和服务；其二,公司制定了《华纺股份有限公司管理暂行办法》,从管理体制、经营管理、人事管理、财务管理、投资管理、审计制度、考核与奖罚制度等方面明确了下属企业的管理权限、决策程序和经营责任。公司从体制和制度两个方面出发,力争实现对下属企业的有效控制和管理,坚决避免类似问题的再度发生。另外,公司在2003年1月11日的经理办公会和1月23日的第二届董事会一次会议上,分别对各下属企业下达了经营指标与考核标准,并了签定了经营责任书。

    (十一)通知中指出：＂章程第18条所记的股票的托管部门有误。＂

    整改措施：章程第十八条所记的股票托管部门有误,已经1月23日股东大会修改。

    公司按照整改要求对公司＂三会＂运作情况进行了自查。前期三会运作情况较差,＂三会＂组织工作不规范、运行效率不高,这与董事会成员、高管人员对有关法律法规等学习和领会不够、法制观念不强以及公司治理结构不完善有关。公司在进一步完善公司治理结构、贯彻执行治理法规和规章的同时,将加强组织董事、监事、高管人员对《公司法》《证券法》《上证所股票交易规则》《上市公司治理准则》《公司章程》《＂三会＂议事规则》等法律法规的学习,积极参加证管部门组织的各种有关的法律法规的培训活动,以提高认识、加强自律。此外,公司董事会将结合年度和专项审计情况,进一步查找问题、纠正错误、规范运作。

    三、关联交易实施程序及披露方面

    (一)通知中指出：＂2001年12月31日,华纺银华以预收帐款上海子昂公司3,182,069.68元、湖州申港经贸有限公司600万元、王惠林200万元冲减对银华集团的其他应收款11,182,069.68元,这部分往来抵销无依据,应予以冲回。2001年报披露的对银华集团的其他应收款为32,672,494.62元,2002年中报披露的对银华集团的其他应收款为35,760,582.88元,实际分别应为43,854,564.30元、46,942,652.56元。＂

    整改措施：华纺银华以预收帐款上海子昂公司3,182,069.68元、湖州申港经贸有限公司600万元、王惠林200万元冲减对银华集团的其他应收款11,182,069.68元,这部分往来抵销无依据,华纺银华已于2002年12月份将上述往来抵消冲回,并将在2002年年度报告中予以披露。

    (二)通知中指出：＂向关联单位银华集团、惠丰针织提供借款,未经股份公司董事会同意,未经股东大会决议并予以公告。＂

    整改措施：由于前期对控股子公司的控制和管理较弱,所以对子公司发生的关联借款掌握得不够及时、全面,公司将吸取教训,在采取上述加强体制、制度建设的基础上,强化对子公司的管理,避免此类关联借款现象发生。两子公司对上述借款也分别与关联单位银华集团、惠丰针织签定了还款协议和计划。

    (三)通知中指出：＂2002年1-6月份收取银华集团占用资金利息867,454.74元(按月4.425%)未披露。＂

    整改措施：公司将在2002年度报告中一并披露。

    (四)通知中指出：＂2002年3月31日,华纺呢绒与惠丰针织签署土地使用权转让协议,转让土地使用面积120,824.72平方米,土地使用证上的面积实际为90,049.18平方米,其余30,775.54平方米并未办理出让手续,根据实地查看的情况,该部分土地大部分不包括在代征地范围内。惠丰针织不能将未办理出让手续的土地转让给华纺呢绒,对应土地使用权的7,386,129.60元应予以冲回。＂

    整改措施：华纺呢绒与惠丰纺织已对上述事项进行了纠正,于2002年12月份将未办理出让手续的30,775.54平方米土地对应的土地使用权7,386,129.60元予以冲回。现华纺呢绒与惠丰针织正在与当地政府有关部门进行磋商该冲回部分土地的出让手续事宜。

    (五)通知中指出：＂2001年浙江华纺呢绒有限公司为湖州惠丰针织制衣厂提供贷款担保2070万元,至2002年年6月30日,华纺呢绒为湖州惠丰针织制衣厂提供贷款担保达到3235万元,未及时公告,披露不充分。由于对方单位已经比较困难,在担保之前对担保风险应予以充分评估。＂

    整改措施：由于前期对控股子公司的控制和管理较弱,所以对子公司发生的关联交易和对外担保掌握得不够及时、全面,公司将吸取教训,在采取上述加强体制、制度建设的基础上,强化对子公司关联担保的事先控制和防范,避免此类关联交易现象再次发生。公司对此担保事宜已按照上证所于2002年12月3日《华纺股份有限公司关于信息披露方面存在问题的自查情况及整改措施公告》中做了进一步的详细披露。

    (六)通知中指出：＂2001年度,华纺股份从滨印集团购进存货223,412,170.85元,华纺股份对滨印集团的销售162,424,626.73元；2002年1-6月份,华纺股份从滨印集团购进存货33,115,473.03元,华纺股份对滨印集团的销售20,441,542.73元。这其中主要是由于来料加工和出口退税要在滨印集团办理有关手续,但也有相互的存货购进和滨印集团通过华纺股份的子公司滨印集团进出口公司出口商品的情况,彼此之间基本为平价销售,未发现通过关联交易调节利润的情况。关于来料加工和出口退税要在滨印集团办理有关手续的关联交易虽经2000年度股东大会决议,但由于无本次股东大会的详细材料,决议内容不明细,亦无会议记录,无独立董事意见；其他关联交易未经股东大会决议并予以公告,未由独立财务顾问发表独立财务意见。＂

    整改措施：公司将在3月底前制定出《公司关联交易管理制度》,并聘请公司独立财务顾问,以规范关联交易的实施程序,避免关联方侵占公司利益。

    (七)通知中指出：＂2002年1-6月,华纺股份从滨印集团转入与由华纺股份租赁的三元公司经营有关的债权7,187,191.06元、债务4,344,494.91元,公司对此未进行披露。＂

    整改措施：三元资产租赁时,有关债权、债务转入股份公司问题,公司已责成财务部进行排查、分析,对是否存在侵占公司利益的情形进行分析,在此基础上就公司是否同意转入于3月底前提交董事会审议。

    公司按照整改要求对公司现有的关联交易进行了全面自查。发现了在未经股东大会、董事会和经理层研究、审议的情况下,于2002年5月19日为第二大股东滨印集团5000万元承兑汇票提供半年期银行帐户质押担保(2002年11月18日办理半年展期)事项,该担保已经于2003年2月12日解除。该事项公司已于2003年3月1日在中国证券报、上海证券报、证券日报刊登了补充公告。公司尚未发现其他问题。但是,公司将在年度报告审计中进一步安排审查,并将审查结果及时披露。公司一定引以为戒、吸取教训,围绕内控制度的建立、完善和执行,加强管理,完善治理,规范运作。

    四、募集资金的使用和披露方面

    (一)特宽幅纯棉抗皱免烫精细印花装饰面料技术改造项目存在的问题：

    通知中指出：

    1、华纺股份与滨印集团签定的《关于＂特宽幅纯棉抗皱免烫精细印花装饰料技术改造项目＂工程建设及结转的协议书》,无签定日期,无法定代表人签字,虽经董事会讨论提出经审计后按规定程序办理的意见,但未形成董事会决议,无股东大会决议,未提供独立财务顾问报告和独立董事意见,未及时进行公告和在2001年报、2002年中报中披露。

    2、该项目结转时,滨印集团收取了进口设备预提关税及增值税1154.21万元。根据国务院＂国发(1997)37号＂《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》,对符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》的国内投资项目,在投资总额内的进口设备,免征关税和进口环节增值税。2000年7月24日,国家经贸委(2000)00045号文确认：山东滨州印染集团公司特宽幅纯棉抗皱免烫精细印花装饰面料技术改造项目,符合国家产业政策,属于国家鼓励发展的项目,并列示了其所在鼓励目录C2514,该项目进口设备免税。后该项目经国家经济贸易委员会投资(2000)527号批准,实施主体变更为华纺股份。所以因项目实施主体的变更而预提关税及增值税给滨印集团是不恰当的。

    3、该项目结转时计提代建费662.68万元。该计提系按照华纺股份与滨印集团签定的《关于＇特宽幅纯棉抗皱免烫精细印花装饰面料技术改造项目＇工程建设及结转的协议书》,华纺股份按照工程价款的7.3%向滨印集团支付工程代建期间的委托代建服务费,包括在本项目改建期间支付的人力薪酬、管理服务费、技术投入费、其他差旅费直接支出等。此项委托代建服务费的批准程序也不完善。

    4、通过盘点发现本项目中有旧设备双履带练漂机、绳带练漂机、R线、热溶染色机、2台烧毛机系99年底从即墨和兴机械厂购入的二手设备,价值为9,332,401.02元,华纺股份于2001年8月入帐,并于当月将该笔应付设备款与＇预付工程款--山东电力建设第一工程公司＇8,043,586.21元,＇预付工程款--山东华兴机械有限公司＇286,282.84元予以对冲。购进旧设备无购货发票,只附有收据,不能作为入帐的依据。

    5、本项目中包含有改制时已经评估投入公司的自行车棚、车库等非经营性资产,虚增了代建工程的造价。

    整改措施：公司已经对巡检中提出的上述问题进行了帐务调整,且已经聘请山东天恒信会计师事务所对公司募集资金使用情况进行审计,审计工作正在进展中。审计报告出具后,公司将在与滨印集团协商的基础上对该项目重新核价,报4月份的董事会审核、独立董事发表独立意见后,提交下一次股东大会审核确认,并将按照股东大会审核意见调整帐务。届时公司将对上述项目的重新核价、滨印集团欠款归还等情况进一步披露。

    (二)高档提花面料技术改造项目存在的问题

    1、通知中指出：＂至6月30日该项目只投入2,109.61万元,占总投资的38.13%,部分主要设备尚未购置,半年报的披露有误。＂

    整改措施：高档提花面料项目上半年只完成38.13%,原因是设备到货期拖后,公司已责成银华公司抓紧推进项目建设,力争早日交付使用,形成生产能力。

    2、通知中指出：＂委托重庆纺织机械器材工业公司代购设备,已预付设备款5000万元,至2002年6月30日未收到代购的设备。＂

    整改措施：华纺银华公司已经采取了相应的催促措施,到2002年底,进厂的设备累计金额4123.25万元,累计到厂的发票3850万元,余下的设备和发票将陆续到厂。公司将在2002年度报告中做详细披露。

    (三)高档羊绒呢、精纺呢技术改造项目存在的问题

    1、通知中指出：＂本项目在公司公开发行和上市前(2000年底)已完工,公司对此情况一直未作披露。＂

    整改措施：本项目于1996年报批立项,1997年开始筹建。由于投资数额大,企业实施有困难,进度比较迟缓。在公司上市前期,为赶进度抢市场,先期贷款投入项目建设。到公司上市时,已经完成70%。截止2002年10月巡检时,项目已完成85%,尚余30台织机及配套设备未到位。因该项目系由华纺股份同外方股东按照对华纺呢绒原持股比例共同投资,因此属于募集资金对该项目的投资已经投完,但外方投资仍未到位。公司将在披露年报时和项目完工专项审核后详细披露。

    2、通知中指出：＂募集资金的实际使用情况不符合《招股说明书》的承诺,且未经股份公司董事会和股东大会决议批准。＂

    整改措施：按照《公司管理暂行办法》,结合年度审计工作,对已经投入的募集资金进行审计,并加强对投入部分的管理,纠正不规范的行为。

    3、通知中指出：＂募集资金到位后归还原有贷款2410万元未作披露。＂

    整改措施：因原来贷款用于了募集资金项目的建设投入,所以募集资金到位归还了项目建设贷款。公司以后将加强这方面的信息披露工作

    (四)通知中指出：＂因前面所述的有关董事会和股东大会的会议资料不完整,无法证明公司以募集资金5600万元委托天同证券有限公司理财一事已有合法授权。＂

    整改措施：5600万元的委托理财已经连同收益一起安全收回,今后一定要加强这方面的管理工作,按照《上海证券交易所交易规则》《公司章程》规定的程序和权限操作。

    (五)通知中指出：＂公司首次公开发行的发行费用尚未进行专项审计。＂

    整改措施：公司首次公开发行的发行费用的审计工作公司将在3月底前安排专项审计。

    五、其他信息披露方面

    (一)通知中指出：＂独立董事魏杰提出辞职后未出席第十五次董事会,半年报中对魏杰未出席董事会的原因的披露不准确。＂

    整改措施：因当时独立董事魏杰的辞职一直未获董事会审议通过,故未详细披露。但是,公司在一届十七次会议及以后会议决议公告中均做了＂独立董事魏杰因提出辞职而未出席会议＂的说明。

    (二)通知中指出：＂公司尚未建立信息披露制度。＂

    整改措施：3月底前制定出公司信息披露制度,明确信息披露的各种情形、程序和责任人,以加强对信息披露工作的管理和规范,履行好信息披露义务,以确保信息披露准确、及时、完整。

    (三)通知中指出：＂公司聘用专业审计机构对2002年上半年度经营业绩进行审计,初步结果为亏损,公司董事会全体成员在已知初步审计结果的情况下,未要求公司对财务报告进行检查和调整,也未在半年度报告中对此情况加以说明以提示投资者注意风险。＂

    整改措施：因为当时离公司2002年半年报披露日仅4天,临时聘用的审计机构直接提供到公司董事会会议上的是审计报告草稿,草稿结果与财务报告结果差距不大,故公司未对此结果进行调整和加以说明。公司将引以为戒,切实履行好信息披露义务,对广大投资者负责。

    (四)通知中指出：＂公司上市后效益持续大幅下降,未能按有关规定在每次公布定期报告前和在各定期报告中履行及时信息披露义务。＂

    整改措施：公司将通过组织有关管理人员和业务人员对《上海证券交易所股票上市规则》和证监会关于信息披露编报规则等法规文件的学习和领会,以及《信息披露制度》制定工作,以加强公司今后的信息披露工作,认真履行信息披露义务。

    (五)未在定期报告中详细披露各关联方占用公司及控股子公司的资金的具体情况。

    整改措施：公司将在年度报告中结合年度财务审计工作进一步详尽披露。

    (六)2002年中报中未对重大固定资产停用事项进行披露：公司在2002年2月停用两台锅炉及附属设施,在披露中期财务报告时,未遵循《企业会计准则-中期财务报告》关于重要性原则的规定,针对停用的重大固定资产进行披露。

    整改措施：该项资产的停用事项已经在2002年第三季度报告中进行了补充披露,并且该项资产的处置方案已分别经公司2002年12月20日的一届董事会十八次会议和2003年1月23日的2003年第一次临时股东大会审议通过。

    六、财务核算方面

    (一)通知中指出：＂华纺股份2002年1-6月份应减少净利润20,636,911.62元,2001年应减少净利润6,352,335.60元。＂其中：

    1、应提未提存货跌价准备11,672,520.43元。

    根据公司2001年9-12月份和2002年1-6月份存货中降等及出口转内销处理的毛利分析,2001年平均单位毛利-341.96元/百米、2002年1-6月份平均单位毛利-349.60元/百米,对照销售成本率(2001年282.79%、2002年1-6月267.79%)和超过90天以上的库存占用的存货分析测算,2001年末库存产成品20,313.40百米,应计提存货跌价准备6,946,370.26元；2002年6月末新增降等处理及出口转内销产品15,007.89百米(其中增长的主要原因一是2001年12月由于产品的预定交货日期拖后,导致库存增长164.50万米；二是由于每年的1-6月份为销售淡季,同时由于新线投产,导致90天的库存成品增长15,007.89百米。),应补提存货跌价准备5,246,758.34元。因此,应调减2001年净利润6,352,335.60元、应调减2002年1-6月份净利润5,320,184.83元,截止2002年6月末应提未提存货跌价准备11,672,520.43元。

    整改措施：针对此项情况,公司对2001年底、2002年6月底及2002年底的存货情况进行了清查,并补提了存货跌价准备,调减2001年净利润6,352,335.60元,调减2002年净利润4,695,235.72元,补提后2001年底、2002年6月底及2002年底的存货跌价准备余额分别为6,946,370.26元、12,193,128.60元、11,568,179.49元。

    2、应提未提固定资产减值准备12,768,811.20元。

    2002年2月末公司原生产经营运行的两台锅炉及附属设施等固定资产已停止使用,从2002年3月起改用山东滨州天鸿热电有限公司供应的蒸汽,公司对该部分固定资产已不再继续使用,其资产价值大幅度降低。该部分固定资产原值25,287,516.04元,累计折旧11,518,704.84元,净值13,768,811.20元,其可收回金额价值预计为1,000,000.00元,应提未提固定资产减值准备12,768,811.20元。

    整改措施：公司根据有关会计制度及准则的要求,已于2002年9月底对停用锅炉及其附属设施按2002年9月底资产净值全额计提了减值准备12,519,601.82元,并将其计入营业外支出。

    3、多计提折旧699,330.87元。

    由于公司上述两台锅炉及附属设施等固定资产从2002年2月末已停止使用,并经本次巡检计提了固定资产减值准备。因此,2002年3-6月份多计提折旧699,330.87元。

    整改措施：因公司已按2002年9月底资产净值全额计提了减值准备,故未将3-6月份多提折旧冲回。

    4、其他因素减少利润3,247,246.46元：

    (1)从生产成本转入待摊费用717,669.75元,应计入主营业务成本。

    整改措施：此事项系滨州天鸿热电有限公司给华纺股份供汽初期由于计量仪表等原因所造成的在用汽量及价格方面的争议所致,双方经多次协商仍未达成一致,现暂列应收滨州天鸿热电有限公司款项,有待双方进一步协商。

    (2)固定资产清理151,600.14元,应转入营业外支出。

    整改措施：2002年底已全部清理完毕,已转入营业外支出。

    (3)1-6月份少提水费116,648.03元。

    整改措施：公司于2002年底对全年能源消耗情况进行了全面的复核,已将少计提的水费全部补提计入成本。

    (4)所得税返还710,000.00元未实际收到,不应冲减所得税费用。

    整改措施：2002年12月份,我公司实际收到所得税返还284,000.00元,尚未收到的所得税返还426,000.00元我公司已按有关规定冲回,实际冲减所得税费用金额为284,000.00元。

    (5)华纺银华、华纺呢绒上缴2001年应承担的公司经费2,096,011.49元,冲减了2002年的管理费用,应计入年初未分配利润。

    整改措施：对此事项公司已于2002年底予以调整,调增2002年管理费用2,096,011.49元,调减2002年年初未分配利润2,096,011.49元。

    (6)应冲回1-6月份已提所得税544,682.95元。

    整改措施：公司于2002年底重新计提所得税,1-6月已提所得税已经冲回。

    (二)通知中指出：＂华纺银华2002年1-6月份应减少净利润925,849.76元,2001年初未分配利润减少1,521,00.00元。＂其中：

    1、少计提税金及附加441,257.88元,其中：城建税63,136.83元、教育附加41,199.48元、教育费附加54,932.64元、房产税281,988.93元。

    整改措施：华纺银华对少计提的税费进行了补提,已于2002年7-12月份全部提足。

    2、2001年应上交华纺股份的管理费用1,252,294.62元,计入了2002年的管理费用,应计入2001年损益。

    整改措施：2002年12月份华纺银华对此账项进了调整,调减年初未分配利润1,252,294.62元,调增本年利润1,252,294.62元。

    3、1-6月份少提取土地租赁费125,000.00元。

    整改措施：华纺银华已于2002年12月份对全年土地租赁费一次性计提。

    4、少计贷款利息460,057.41元。

    整改措施：华纺银华已于2002年12月份对少计提的贷款利息进行了补提,调整财务费用460,057.41元,调增预提费用460,057.41元。

    5、1-3月份收集团的利息433,727.37元计入财务费用,其中,应计入资本公积271,998.52元,即多冲减财务费用271,998.52元。

    整改措施：华纺银华收取华诚银华集团资金占用利息经双方研究决定按银行存款利率1.98%计算,因此,华纺银华未对1-3月份多计提的利息收入调整,而是将其计入2002年4-12月份应收利息收入。

    6、4-6月份少计提对集团的利息收入433,727.37元,其中：应冲减财务费用161,728.85元、应计入资本公积271,998.52元。

    整改措施：华纺银华收取华诚银华集团资金占用利息,经双方研究决定按银行存款利率1.98%计算,因利率已调低,并且1-3月份已多计提,故而4-6月份应收集团利息未再补提。

    7、1-6月份少计提工资645,759.50元、少计提职工福利费344,650.51元。

    整改措施：少计提的工资及福利费华纺银华已于2002年7月补提计入生产成本。

    8、1-6月份少摊销待摊费用51,149.41元。

    整改措施：1-6月份少摊销待摊费用华纺银华已于2002年8月份摊销计入管理费用。

    9、对华纺股份的往来中有预付北京总部开办费1,521,000.00元,应予以摊销计入2001年初未分配利润。

    整改措施：华纺银华已将预付开办费于2002年12月份予以摊销,调减期初未分配利润1,521,000.00元,调增其他应付款-华纺股份1,521,000.00元。

    (三)通知中指出：＂华纺呢绒2002年1-6月份应减少净利润547,244.21元,2001年初未分配利润减少843,716.89元。＂其中：

    1、1-6月份少计提工资207,314.83元。

    整改措施：华纺呢绒已对少计提工资补提计入生产成本。

    2、1-6月份少计提养老保险金206,125.80元。

    整改措施：华纺呢绒对少计提养老保险金已经补提计入管理费用。

    3、2001年应上交华纺股份的管理费用843,716.89元,计入了2002年的管理费用,应计入2001年损益。

    整改措施：对此事项华纺呢绒已于2002年底予以调整,调减2002年管理费用843,716.89元,调减2002年年初未分配利润843,716.89元。

    4、多计租赁收入1,226,824.38元、多计提税金61,341.22元。

    整改措施：华纺呢绒对租赁收入及税金重新进行了计算,将1-6月份多计租赁收入及税金调整计入7-12月份租赁收入及税金。

    5、1-6月份多计提所得税187,962.69元。

    整改措施：华纺呢绒于2002年底对所得税重新进行了计算,全年未实现所得税,已将多计提所得税全部冲回。

    (四)追溯调整对合并报表的影响

    通知中指出：＂华纺银华通过对华纺股份往来追溯调增坏帐准备1,201,845.07元；华纺呢绒通过对华纺股份往来追溯调增坏帐准备3,776,617.09元；华纺股份通过其他应收款-滨印集团追溯调增坏帐准备3,111,827.16元、存货跌价准备686,558.70元。滨印集团和华诚集团对上述往来应以协议方式予以认可,否则应调减2001年初未分配利润,其中影响母公司2001年初未分配利润3,798,385.86元；影响合并报表年初未分配利润7,786,755.03元。＂

    整改措施：公司将在2002年度报告中完成调减工作。

    公司认为：中国证监会济南证管办的此次检查,工作非常深入细致,所查出的问题都是影响和制约公司健康发展的关键问题,《通知》中对查出的问题定性、定量、客观、准确,并对下一步的整改提出了明确的要求,这对于促进本公司的规范运作和健康发展必将产生重要的推动作用。公司将以《通知》要求为指针,进一步学习和贯彻《公司法》《证券法》《上证所股票交易规则》《上市公司治理准则》《公司章程》和证监会的其他有关规定,进一步完善公司治理,规范运作,使公司能够持续、稳定、健康的发展。

    

华纺股份有限公司

    2003年3月10日