每日必读普华永道中天特审字2006 第26 号
湘潭电机股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了湘潭电机股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2005 年12 月31 日的母公司及合并资产负债表及2005 年度的母公司及合并利润表、母公司及合并利润分配表和母公司及合并现金流量表，并于2006 年2 月26 日出具了普华永道中天审字(2005)第729 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求及上海证券交易所上市公司部《2005 年年度报告工作备忘录第五号》的相关规定，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至2005 年12 月31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2005 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2005 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并会计报表一并阅读。
本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
附件湘潭电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表
普华永道中天会计师事务所有限公司
2006 年2 月26 日
湘潭电机股份有限公司附件
控股股东及其他关联方占用资金情况表
企业负责人:周建雄主管会计工作的负责人:郭碧强会计机构负责人:刘海强
单位：人民币元
企业负责人:周建雄主管会计工作的负责人:郭碧强会计机构负责人:刘海强
单位：人民币元
本表已于2006 年2 月26 日获董事会批准。
单位：人民币元
资金占
用方类 别资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核 2005 年期 2005 年度占 2005 年 2005 年度 2005 年期 占用形成
的关联关系 算的会计科 初占用资 用累计发生 度占用 偿还累计发 末占用资 原因 占用性质
目 金余额 金额不含占 资金的 生金额 金余额 用资金利息 利息
控 其他应收款 湘潭电机集团有限责任公司 控股公司 754,297 15,353 - 769,650 - 代垫费用 经营性占用
股 其他应收款 湘潭电机力源铸造有限公司 控股公司之子公司 25,914 12,240,124 - 12,266,038 - 采购及销售 经营性占用
股 其他应付款 湘潭电机力源电镀热处理有限公司 控股公司之子公司 - 13,251,959 - 13,251,959 - 采购 经营性占用
东 其他应付款 湘潭电机力源模具有限公司 控股公司之子公司 - 16,037,645 - 16,037,645 - 采购及销售 经营性占用
、 其他应付款 湘潭电机力源设备有限公司 控股公司之子公司 - 6,481,206 - 6,481,206 - 采购及销售 经营性占用
实 在建工程 - 551,385 - 474,385 77,000 采购 经营性占用
际 其他应付款 湘潭九州实业有限公司 控股公司之子公司 - 5,805,295 - 5,805,295 - 采购 经营性占用
控 在建工程 - 149,823 - 77,269 72,554 采购 经营性占用
制 其他应收款 湘潭电机力源物资贸易有限公司 控股公司之子公司 3,759,349 25,239,162 - 28,373,788 624,723 采购及销售 经营性占用
人 其他应付款 湘潭电机力源包装储运有限公司 控股公司之子公司 - 31,331,839 - 31,331,839 - 采购 经营性占用
及
其
附
属
企
业
企业负责人:周建雄主管会计工作的负责人:郭碧强会计机构负责人:刘海强
控股股东及其他关联方占用资金情况表截至2005 年12 月31 日止年度
占用方与上 上市公司核 2005 年期 2005 年度占 2005 年 2005 年度 2005 年期 占用形成
市公司的 算的会计科 初占用资 用累计发生 度占用 偿还累计发 末占用资 原因 占用性质
资金占 关联关系 目 金余额 金额不含占 资金的 生金额 金余额
用方类 别资金占用方名称 用资金利息 利息
控股 湘潭电机力源机电修造有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 - 1,327,063 - 1,327,063 - 采购 经营性占用
股东、 湘潭电机微特电机有限公司 控股公司之子公司 其他应收款 2,500,296 11,682,076 - 13,029,078 1,153,294 采购及销售 经营性占用
实际 湖南湘电恒力电气有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 - 14,171,860 - 14,171,860 - 采购 经营性占用
控制 湘潭电机投资有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 - 36,007,653 - 36,007,653 - 采购 经营性占用
人及 在建工程 - 3,004,131 - 2,222,301 781,830 采购 经营性占用
其附 湘潭电机集团有限公司力源医院 控股股东之下属单位 其他应收款 - 7,046,058 - 7,045,515 543 采购 经营性占用
属 湘潭能博金火焰气体有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 - 6,919,621 - 6,919,621 - 采购 经营性占用
企业 深圳市湘机机电有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 - 3,680,816 - 3,680,816 - 采购 经营性占用
在建工程 100,000 146,000 - - 246,000 采购 经营性占用
五菱机械股份有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 - 6,600,000 - 6,600,000 - 采购 经营性占用
企业负责人:周建雄主管会计工作的负责人:郭碧强会计机构负责人:刘海强
控股股东及其他关联方占用资金情况表截至2005 年12 月31 日止年度
单位：人民币元
占用方与 上市公司核 2005 年期 2005 年度占 2005 年 2005 年度 2005 年期 占用形成
上市公司的 算的会计科 初占用资 用累计发生 度占用 偿还累计发 末占用资 原因 占用性质
资金占 关联关系 目 金余额 金额不含占 资金的 生金额 金余额
用方类 别资金占用方名称 用资金利息 利息
控股股 湖南湘电电气工程有限公司 控股公司之子公司 其他应收款 282,560 3,168,308 - 3,107,108 343,760 采购及销售 经营性占用
东、实 控股公司之子公司 在建工程 6,416,700 10,077,300 - 16,036,000 458,000 采购 经营性占用
际控制 湘潭电机培训中心校办工厂 控股股东之下属单位 其他应付款 - 1,050,000 - 1,050,000 - 采购 经营性占用
人及其 湘潭电机冷却器厂 控股公司之子公司 其他应付款 - 1,563,696 - 1,563,696 - 采购 经营性占用
附属企
业
小计 13,839,116 217,548,373 - 227,629,785 3,757,704
上市公
司的子
公司及
其附属
企业 长沙水泵厂有限公司 控股子公司 其他应收款 - 23,000,000 - 23,000,000 - 资金代垫 非经营性占用
关联自 - 23,000,000 - 23,000,000 -
然人及
其控制
的法人 湖南南方电工有限公司 受本公司关键管理人
小计 员控制 其他应收款 1,616,054 5,129,800 - 4,031,200 2,714,654 销售 经营性占用
1,616,054 5,129,800 - 4,031,200 2,714,654
控股股东及其他关联方占用资金情况表截至2005 年12 月31 日止年度
资金占 占用方与 上市公司核 2005 年期 2005 年度占 2005 年 2005 年度 2005 年期 占用形成
用方类 上市公司 算的会计科 初占用资 用累计发生 度占用 偿还累计发 末占用资 原因 占用性质
别 的关联关系 目 金余额 金额不含占 资金的 生金额 金余额
资金占用方名称 用资金利息 利息
其他关 沈阳湘潭电机销售有限公司 本公司之联营公司 应收账款 7,251,616 95,856,062 - 88,367,557 14,740,121 采购及销售 经营性占用
联人及 湘潭市湘电大酒店有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 - 553,076 - 553,076 - 采购 经营性占用
其附属 西安湘电电机销售有限公司 本公司之联营公司 其他应付款 - 10,680,600 - 10,680,600 - 销售 经营性占用
企业 湘潭昆鹏锻造有限公司 本公司之联营公司 其他应付款 - 410,000 - 410,000 - 采购 经营性占用
小计 7,251,616 107,499,738 - 100,011,233 14,740,121
总计 22,706,786 353,177,911 - 354,672,218 21,212,479
企业负责人:周建雄主管会计工作的负责人:郭碧强会计机构负责人:刘海强本表已于2006 年2 月26 日获董事会批准。
