每日必读审 计 报 告
北京京都审字（2002）第1010号
北京八方达长途巴士客运有限责任公司董事会：
我们接受委托,审计了北京八方达长途巴士客运有限责任公司（以下简称 贵公司）二零零二年六月三十日的资产负债表、二零零二年度一至六月利润表及利润分配表和二零零二年度一至六月现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司二零零二年六月三十日的财务状况及二零零二年度一至六月的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
北京建外大街22号赛特广场五层 中国注册会计师
二零零二年七月三十一日
会计报表附注
一、 公司简介
北京八方达长途巴士客运有限责任公司（以下简称″本公司″）系由北京巴士股份有限公司和北京市长途汽车公司共同出资设立的有限责任公司。本公司于2001年7月5日在北京市工商行政管理局注册登记,领取注册号为1100001279755（4-1）的《企业法人营业执照》,注册资本为17,892.39万元。
本公司主要经营范围：公共汽车客运,长途客运；汽车修理；销售汽车配件、百货、包装食品、包装饮料。
二、公司主要会计政策、会计估计
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制,以实际成本为计价原则。
5、外币业务折算方法
本公司年度内发生的外币业务,按实际发生日中国人民银行公布的市场汇价
中间价 折合为本位币记账；期末按中国人民银行公布的市场汇价 中间价 进行调整,差额计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价,市价低于成本的差额确认为当期损失,计提短期投资跌价准备。计提时,按单项投资的成本与市价的差额确认短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。依据债务单位的实际财务状况、现金流量等情况,按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额计提坏账准备,计提比例为5%。
本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务,超过三年仍然不能收回,且具有明显特征表明不能收回的应收款项确认为坏账损失。根据本公司的管理权限,经董事会批准作为坏账损失的,冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
本公司的存货分为原材料、低值易耗品等。
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价,原材料的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
本公司期末对存货进行全面清查,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使其成本不可收回的部分,计提存货跌价准备。计提时,按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。
本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽不足20%但对该单位有重大影响,采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上,或虽然占该单位有表决权资本总额不足50%,但具有实质控制权的,采用权益法核算并编制合并会计报表。长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位股东权益中所占份额的差额作为股权投资差额核算,分十年平均摊销。
（2）长期债权投资
本公司对外债权投资以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记账。发生的折价、溢价在债券存续期内平均摊销,债权投资按权责发生制原则计提利息。
（3）长期投资减值准备
本公司期末对期末逐项进行检查,由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提长期投资减值准备。计提时,按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产系使用年限在一年以上且单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、运营车辆、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,凡单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年的,也作为固定资产。
固定资产原价按实际成本或确定的价值计价。
固定资产折旧采用直线法计提,并按各类固定资产的估计使用年限和预计残值（原价的3%）确定其年折旧率。
固定资产类别 估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3.23%
运营车辆及运输设备 6-10年 9.70-16.17%
其他设备 5-8年 12.13-19.40%
本公司期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌、技术陈旧或损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提固定资产减值准备。计提时,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价。在建工程建造期间发生的有关借款利息支出,在该项资产达到预定可使用状态前,计入购建成本。
本公司期末对在建工程进行全面检查,当工程长期停建且预计在未来三年内不会重新开工,或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时,计提在建工程减值准备。计提时,按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。
13、无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产按受益年限平均摊销。
本公司期末对无形资产进行逐项检查,如果出现以下情形时,计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
计提时,按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。
15、借款费用的会计处理方法
本公司为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用计入财务费用。
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后,计入当期财务费用。
16、收入确认原则
（1） 运营收入确认：本公司以已收讫票款或取得了收取票款的证据,且与运营相关的成本能够可靠地计量时,确认运营收入的实现。
（2） 劳务收入确认：本公司以劳务已经提供,相关成本能够可靠地计量,与交易相关的价款能够流入,确认劳务收入的实现。
（3） 商品销售收入确认：本公司对于商品销售,已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,即确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
1、 营业税：按本公司经营收入的3%计算缴纳。
2、城市维护建设税和教育费附加：本公司分别按应交营业税额的5%和3%计算缴纳。
3、企业所得税：本公司企业所得税税率为33%。根据北京市地方税务局200133号《关于对北京八方达长途巴士客运有限责任公司减免税问题的批复》规定,同意给予本公司免征2002年度企业所得税,减半征收2003年度企业所得税的照顾,减免期间自2002年1月1日到2003年12月31日。
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2002.06.30 2001.12.31
现 金 23,683.77 30,729.82
银行存款 64,482,889.87 164,578,352.51
合 计 64,506,573.64 164,609,082.33
2、其他应收款
账龄分析、百分比及坏账准备
账 龄 2002.06.30 2001.12.31
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 2,592,539.37 75.94 1,439,741.28 62.67
一至二年 496,289.58 14.54 798,968.99 34.78
二至三年 275,774.96 8.08 33,148.36 1.44
49,413.51 1.44 25,613.51 1.11
3,414,017.42 100.00 2,297,472.14 100.00
170,700.87 114,873.61
3,243,316.55 2,182,598.53
截至2002年6月30日止,本项目无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
3、存货
项 目 2002.06.30 2001.12.31
原材料 2,261,693.45 1,383,005.27
燃 料 1,294,479.95 454,960.41
合 计 3,556,173.40 1,837,965.68
存货跌价准备
存货净额 3,556,173.40 1,837,965.68
4、待摊费用
项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.06.30
长途公司房屋租赁费 749,000.00 361,450.00 387,550.00
公务车购油款 50,000.00 20,000.00 30,000.00
律师咨询费 58,335.00 49,998.00 8,337.00
保 险 289,901.63 1,284,618.31 921,246.84 653,273.10
三河站临建工程款 269,006.95 107,602.76 161,404.19
其 他 203,750.00 559,235.00 419,960.00 343,025.00
合 计 820,993.58 2,642,853.31 1,880,257.60 1,583,589.29
5、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
固定资产类别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.06.30
运输设备 215,691,564.00 27,199,060.00 7,058,000.00 235,832,624.00
其他设备 8,020,727.00 868,802.34 158,200.00 8,731,329.34
合 计 223,712,291.00 28,067,862.34 7,216,200.00 244,563,953.34
（2）累计折旧
固定资产类别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.06.30
运输设备 81,582,289.06 10,215,057.29 6,812,916.00 84,984,430.35
其他设备 2,417,739.68 391,178.03 127,913.25 2,681,004.46
合 计 84,000,028.74 10,606,235.32 6,940,829.25 87,665,434.81
（3）固定资产净值
净 值 139,712,262.26 156,898,518.53
6、短期借款
借款类别 2002.06.30 2001.12.31
质押借款 100,000,000.00
7、应交税金
税 项 2002.06.30 2001.12.31
城建税 33,896.30 31,449.90
营业税 677,926.05 628,998.04
个人所得税 86,261.58 172,051.46
所得税 1,791,101.82
合 计 798,083.93 2,623,601.22
8、实收资本
投 资 方 名 称 2002.06.30 2001.12.31
北京巴士股份有限公司 91,251,206.17 91,251,206.17
北京市长途汽车公司 87,672,727.50 87,672,727.50
合 计 178,923,933.67 178,923,933.67
本公司注册资本系由北京京都会计师事务所有限责任公司出具的北京京都验字（2001）第108号验资报告验证。
9、财务费用
项 目 2002年度1-6月
利息支出 1,367,100.00
利息收入 -416,494.88
手续费 16,017.50
合 计 966,622.62
五、关联方关系及其交易
1、关联方
关联方概况
关联方名称 注册地 经济性质 法定代表人 主营业务
北京巴士股份有限公司 北京市 股份制 赵文芝 客运
北京市长途汽车公司 北京市 全民所有制 张 仲 长途客运
2、关联交易
关 联 方 名 称 交 易 内 容
北京市长途汽车公司 采购燃油
六、或有事项
截至2002年6月30日止,本公司不存在未决诉讼、对外担保等应披露的或有事项。
七、承诺事项
截至2002年6月30日止,本公司不存在应披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至报告日止,本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。
北京八方达长途巴士客运有限责任公司
二零零二年七月三十一日
资产负债表
编制单位：北京八方达长途巴士客运有限责任公司 单位：人民币元
项目 附注 2002年6月30日 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 四、1 64,506,573.64 164,609,082.33
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 185,997.54
其他应收款 四、2 3,243,316.55 2,182,598.53
预付帐款 2,250,000.00 4,000,000.00
应收补贴款 - -
存货 四、3 3,556,173.40 1,837,965.68
待摊费用 四、4 1,583,589.29 820,993.58
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 75,325,650.42 173,450,640.12
长期投资：
长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
长期投资合计 - -
固定资产：
固定资产原价 四、5 244,563,953.34 223,712,291.00
减：累计折旧 四、5 87,665,434.81 84,000,028.74
固定资产净值 四、5 156,898,518.53 139,712,262.26
减:固定资产减值准备 - -
固定资产净额 156,898,518.53 139,712,262.26
工程物资 - -
在建工程 - -
固定资产清理 - -
固定资产合计 156,898,518.53 139,712,262.26
无形资产及其他资产：
无形资产 - -
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 - -
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 232,224,168.95 313,162,902.38
项目 附注 2002年6月30日 2001年12月31日
流动负债：
短期借款 四、6 - 100,000,000.00
应付票据 5,123,000.00 -
应付帐款 - 1,300.00
预收帐款 -
应付工资 7,794,462.53 6,715,674.87
应付福利费 8,062,768.54 6,660,832.17
应付股利 2,472,930.07 5,046,796.06
应交税金 四、7 798,083.93 2,623,601.22
其他应交款 20,337.78 18,870.06
其他应付款 15,068,052.41 11,008,981.75
预提费用 1,093,900.00 -
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 40,433,535.26 132,076,056.13
长期负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
递延税项：
递延税款贷项 - -
负债合计 40,433,535.26 132,076,056.13
少数股东权益 - -
股东权益：
实收资本 四、8 178,923,933.67 178,923,933.67
资本公积 - -
盈余公积 2,162,912.58 2,162,912.58
其中：法定公益金 720,970.86 720,970.86
未分配利润 10,703,787.44 -
未确认的投资损失 - -
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 191,790,633.69 181,086,846.25
负债和股东权益总计 232,224,168.95 313,162,902.38
利润表
编制单位：北京八方达长途巴士客运有限责任公司 单位：人民币元
项目 附注 2002年1-6月
一、主营业务收入 129,412,136.67
减：主营业务成本 100,671,646.22
主营业务税金及附加 4,192,953.29
二、主营业务利润 24,547,537.16
加：其他业务利润 95,025.62
减:营业费用 -
管理费用 14,425,301.13
财务费用 四、9 966,622.62
三、营业利润 9,250,639.03
加：投资收益 -
补贴收入 1,570,042.86
营业外收入 102,303.80
减：营业外支出 219,198.25
四、利润总额 10,703,787.44
减：所得税 -
减：少数股东损益 -
加：未确认的投资损失 -
五、净利润 10,703,787.44
加：年初未分配利润 -
其他转入 -
二、可供分配的利润 10,703,787.44
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
三、可供股东分配的利润 10,703,787.44
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
四、未分配利润 10,703,787.44
现金流量表
编制单位：北京八方达长途巴士客运有限责任公司 单位：人民币元
项目 附注 2002年度1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 129,216,349.79
收到的税费返还 1,570,042.86
收到的其他与经营活动有关的现金 10,936,497.95
现金流入小计 141,722,890.60
购买商品、接受劳务支付的现金 48,427,615.67
支付给职工以及为职工支付的现金 30,433,213.35
支付的各项税费 6,667,114.93
支付的其他与经营活动有关的现金 32,245,845.01
现金流出小计 117,773,788.96
经营活动产生的现金流量净额 23,949,101.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 20,110,644.34
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 20,110,644.34
投资活动产生的现金流量净额 -20,110,644.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,940,965.99
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 103,940,965.99
筹资活动产生的现金流量净额 -103,940,965.99
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -100,102,508.69
项目 附注 2002年度1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,703,787.44
加：计提的资产减值准备 65,616.60
固定资产折旧 10,606,235.32
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） -762,595.71
预提费用增加（减：减少） 1,093,900.00
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失（减：收益） -
固定资产报废损失 218,848.25
财务费用 1,367,100.00
投资损失（减：收益） -
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -1,718,207.72
经营性应收项目的减少（减：增加） -3,798,709.32
经营性应付项目的增加（减：减少） 6,173,126.78
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 23,949,101.64
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 64,506,573.64
减：现金的期初余额 164,609,082.33
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -100,102,508.69
