本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    山东金泰集团股份有限公司五届十四次董事会会议于2006年12月28 日以通讯方式召开,会议通知于2006年12月19日以电话和电子邮件方式向全体董事发出。公司应参加表决的董事共7人,实际参加表决的董事共6人。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定,所作的决议合法有效。会议以6票赞成0票弃权0票反对审议通过了关于变更坏账准备计提比例的议案。

    根据《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定,董事会决定对公司坏帐准备计提的会计估计进行变更,现将有关情况说明如下：

    一、会计估计变更的原因

    为真实、公允反映公司的财务状况和经营成果,根据《《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定,结合公司应收款项的实际情况,董事会决定对公司执行的会计估计进行变更。

    二、会计估计变更的内容

    公司原对坏帐准备的计提按期末应收款项(含应收帐款及其他应收款)余额的20％计提,现变更为按期末应收款项(含应收帐款及其他应收款)的帐龄按比例进行计提。具体计提比例如下：

    帐龄       一年以内   1－2年   2－3年   3－4年   4－5年   5年以上
    计提比例       10％     20％     40％     70％     90％     100％

    三、会计估计变更的处理方式

    根据《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的相关规定,公司本期对坏账准备的计提变更属于会计估计变更的事项,应采用未来适用法进行相应的会计处理。所以,公司只需对其本期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行会计处理即可,不需要采取追溯调整法进行处理。本次会计估计变更将在2006年年报中执行,对公司本期收益影响金额估计在3000万元左右,具体影响金额将在2006年年度报告中详细披露。

    特此公告。

    山东金泰集团股份有限公司

    董事会

    二00六年十二月二十八日