`或有事项
截至2005年12月31日止，公司及其子公司存在以下或有事项：
项目性质 金额 对报告期及报告期后财务状况影响
人民币千元
公司为商品房承购人向银行
提供按揭贷款担保 1,909,209 无重大影响
`会计报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上
对会计报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占本报表日资产总额5%(含5%
)或报告期间
利润总额10%(含10%)以上的项目分析：
货币资金：本年减少主要系公司之子公司房地产项目投资增大。
存货：本年增加主要系公司之子公司增加房地产开发项目。
其他应收款：本年增加主要系公司之子公司预付北京和宁波项目的土地投标保证金
等。
长期股权投资：本年增加主要系公司于本年投资了上海合建资产管理有限公司。
短期借款：本年增加主要系公司之子公司增加房地产开发项目而借入款项。
管理费用：本年增加主要系品牌费用和营运费用的增加。
`审计报告
德师报(审)字(06)第PSZ018号
金地(集团)股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的金地(集团)股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005年12月
31日的公司及合并资产负债表及该年度的公司及合并利润及利润分配表和公司及合并现
金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计
工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述载于第2页至第46页的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企
业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了 贵公司2005年12月31日的公司及合
并财务状况及该年度公司及合并经营成果和现金流量。
德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·上海
中国注册会计师
2006年3月23日
`外币会计报表的折算
合并过程中，外币会计报表采用下列办法换算成人民币会计报表：
所有资产、负债类项目按年末市场汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益
按发生时的市场汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按合并会计报
表的会计期间的平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在资产负债表中单独列示。
现金流量按平均汇率折算为人民币。汇率变动对现金及现金等价物的影响，作为调
节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。年初数
和上年实际数按照上年会计报表折算后的数额列示。
`关联方关系及其交易
(1)除附注4所述的子公司外，本公司无其他存在控制关系的关联方。
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化见附注4。
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化见附注4。
(4)不存在控制关系的关联方
关联方名称 与公司的关系
深圳市福田投资发展公司 持有公司17.62%股份之股东
上海合建资产管理有限公司 联营公司
上海众驰置业发展有限公司 联营公司
公司董事、总经理及副总经理等 关键管理人员
(5)公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
(a)咨询收入
公司本年度向上海合建资产管理有限公司提供咨询服务，收入计人民币2,628,233.
33元。
46.关联方关系及其交易-续
(5)公司与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易-续：
(b)主要债权债务往来情形
科目 关联方名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
其他应收款 上海合建资产管理有限公司 131,890.15 -
____________ _________
其他应付款 深圳市福田投资发展公司 19,532,309.14 -
上海众驰置业发展有限公司 15,000,000.00 -
(c)关键管理人员报酬
本年累计数 上年累计数
人民币千元 人民币千元
关键管理人员报酬 8,372 3,636
`合并会计报表的编制方法
1)合并范围确定原则
合并会计报表的合并范围包括本公司及其所有子公司。子公司是指公司通过直接或
间接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业，或是公司通过其他方法对其
经营活动能够实施控制的被投资企业。
2)合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。
公司将购买或出售股权所有权上的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为股权购
买或出售日。子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并
利润表及合并现金流量表中。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时抵销。
`外币业务折算
发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当时的市场汇价
中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账。外币账户的年末外币余额按年末市
场汇价折算为人民币。除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定
资产达到预定可使用状态前计入资产成本，属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用
，及属于开发项目使用的外币借款产生的汇兑损益记入开发项目成本外，其余外币汇兑
损益计入当期的财务费用。
`记账基础
公司采用权责发生制为记账基础。
`记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
`现金及现金等价物
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
货币资金 785,343,339.26 1,955,055,039.96
减：按揭担保保证金等 63,057,101.76 132,571,674.79
_____________ _______________
现金及现金等价物 722,286,237.50 1,822,483,365.17
`现金等价物
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
`计价原则
资产在取得时以历史成本入账，如果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减
值准备。
`非经常性损益明细表
项目 本年累计数
人民币元
处置长期投资及固定资产产生的(损)益 3,797,684.86
各种形式的政府补贴 18,433,464.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值
准备后的其他各项营业外收入、支出 (9,205,419.95)
所得税影响数 (2,095,121.92)
少数股东损益影响数 (1,522,318.11)
____________
合计 9,408,288.88
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
`扣除非经常性损益后的净利润
项目 本年累计数
人民币元
净利润 320,032,092.45
加(减)：非经常性损益项目
处置长期投资及固定资产产生的损益 (3,797,684.86)
各种形式的政府补贴 (18,433,464.00)
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值
准备后的其他各项营业外收入、支出 9,205,419.95
所得税影响数 2,095,121.92
其他 -
少数股东损益影响数 1,522,318.11
_____________
合计 (9,408,288.88)
_____________
扣除非经常性损益后的净利润 310,623,803.57
项目 上年累计数
人民币元
净利润 246,254,839.98
加(减)：非经常性损益项目
处置长期投资及固定资产产生的损益 622,265.40
各种形式的政府补贴 (29,764,938.90)
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值
准备后的其他各项营业外收入、支出 867,425.09
所得税影响数 2,904,509.82
其他 16,030,777.72
少数股东损益影响数 -
_____________
合计 (9,339,960.87)
_____________
扣除非经常性损益后的净利润 236,914,879.11
`会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
`会计报表之批准
公司的公司及合并会计报表于2006年3月23日已经公司董事会批准。
`本年度合并会计报表范围及控股子公司情况
子公司名称 注册地 注册资本
币种 千元
深圳市金地物业管理有限公司 深圳 人民币 6,500
深圳市金地商贸发展有限公司 深圳 人民币 5,500
深圳市金地宾馆有限公司 深圳 人民币 6,000
深圳市金地建材有限公司 深圳 人民币 1,000
深圳市金地广告有限公司(注1) 深圳 人民币 1,000
深圳市金地置业顾问有限公司 深圳 人民币 5,000
深圳市国际网球俱乐部有限公司 深圳 人民币 36,000
深圳金地住宅开发有限公司(注2) 深圳 人民币 32,000
深圳市金地网球中心有限公司 深圳 人民币 1,000
深圳市金地旧城改造开发有限公司(注3) 深圳 人民币 30,000
辉煌商务有限公司 香港 港币 1,000
广州市东凌房地产开发 广州 人民币 5,000
有限公司(注4)
东莞市金地房地产投资有限公司 东莞 人民币 99,401
金地集团珠海投资有限公司 珠海 人民币 30,000
北京金地兴业房地产有限公司 北京 人民币 80,000
北京金地远景房地产开发有限公司 北京 人民币 120,000
北京金地鸿业房地产开发有限公司 北京 人民币 200,000
北京金地格林会所管理有限公司 北京 人民币 500
北京富源达工贸有限公司(注5) 北京 人民币 500
上海南翔花园房地产发展有限公司 上海 人民币 18,000
上海深恒房地产有限公司 上海 人民币 50,000
上海深金房地产发展有限公司(注6) 上海 人民币 374,973
上海格林风范房地产发展有限公司 上海 人民币 200,000
上海格林金地物业管理有限公司 上海 人民币 1,000
金地集团武汉房地产开发有限公司 武汉 人民币 60,000
武汉市金地宏业房地产 深圳 人民币 20,000
开发有限公司
金地(集团)天津房地产 天津 人民币 28,000
开发有限公司(注7)
公司持有
子公司名称 权益比例
直接 间接
深圳市金地物业管理有限公司 92.31% 7.69%
深圳市金地商贸发展有限公司 90.91% -
深圳市金地宾馆有限公司 80% 20%
深圳市金地建材有限公司 90% 10%
深圳市金地广告有限公司(注1) 90% 10%
深圳市金地置业顾问有限公司 25% 75%
深圳市国际网球俱乐部有限公司 95% 5%
深圳金地住宅开发有限公司(注2) 80% -
深圳市金地网球中心有限公司 80% 20%
深圳市金地旧城改造开发有限公司(注3) 60% -
辉煌商务有限公司 100% -
广州市东凌房地产开发 80% -
有限公司(注4)
东莞市金地房地产投资有限公司 62.08% 37.92%
金地集团珠海投资有限公司 90% 10%
北京金地兴业房地产有限公司 80% 20%
北京金地远景房地产开发有限公司 80% 20%
北京金地鸿业房地产开发有限公司 70% -
北京金地格林会所管理有限公司 - 100%
北京富源达工贸有限公司(注5) - 100%
上海南翔花园房地产发展有限公司 90% -
上海深恒房地产有限公司 90% 10%
上海深金房地产发展有限公司(注6) - 75%
上海格林风范房地产发展有限公司 70% -
上海格林金地物业管理有限公司 - 100%
金地集团武汉房地产开发有限公司 90% 10%
武汉市金地宏业房地产 90% 10%
开发有限公司
金地(集团)天津房地产 90% 10%
开发有限公司(注7)
子公司名称 主营业务
深圳市金地物业管理有限公司 物业管理
深圳市金地商贸发展有限公司 商业物资供销
深圳市金地宾馆有限公司 客房、中西餐
深圳市金地建材有限公司 建筑材料供销
深圳市金地广告有限公司(注1) 广告服务
深圳市金地置业顾问有限公司 房地产评估、代理、咨询服务
深圳市国际网球俱乐部有限公司 经营网球训练场馆和康体训练
设施，房地产开发经营
深圳金地住宅开发有限公司(注2) 工业区及配套生产设施的建设
深圳市金地网球中心有限公司 网球、体育用品销售
深圳市金地旧城改造开发有限公司(注3) 旧城改造；在合法取得的土地使用
权范围内从事房地产开发经营
辉煌商务有限公司 房地产项目销售推广与服务
广州市东凌房地产开发 房地产开发销售、物业租赁
有限公司(注4) 建材销售
东莞市金地房地产投资有限公司 房地产投资
金地集团珠海投资有限公司 房地产实业投资
北京金地兴业房地产有限公司 房地产开发销售
北京金地远景房地产开发有限公司 房地产开发销售
北京金地鸿业房地产开发有限公司 房地产开发销售
北京金地格林会所管理有限公司 会所管理、会所管理顾问
北京富源达工贸有限公司(注5) 制造服装；销售纺织品；技术
咨询、培训
上海南翔花园房地产发展有限公司 房地产开发经营、房屋租赁、
物业管理、建材销售等
上海深恒房地产有限公司 房地产开发经营、自有物业管理
上海深金房地产发展有限公司(注6) 房地产开发经营、物业管理
上海格林风范房地产发展有限公司 房地产开发经营、房屋租赁
上海格林金地物业管理有限公司 物业管理
金地集团武汉房地产开发有限公司 房地产开发经营、房屋租赁、
物业管理等
武汉市金地宏业房地产 房地产开发经营、房屋租赁、
开发有限公司 物业管理等
金地(集团)天津房地产 房地产开发
开发有限公司(注7)
经济性质
子公司名称 或类型 法定代表人 是否合并
深圳市金地物业管理有限公司 有限责任公司 张晓峰 是
深圳市金地商贸发展有限公司 有限责任公司 赵汉忠 是
深圳市金地宾馆有限公司 有限责任公司 陈必安 是
深圳市金地建材有限公司 有限责任公司 王建军 是
深圳市金地广告有限公司(注1) 有限责任公司 刘琦 否
深圳市金地置业顾问有限公司 有限责任公司 陈必安 是
深圳市国际网球俱乐部有限公司 有限责任公司 张华纲 是
深圳金地住宅开发有限公司(注2) 有限责任公司 王培洲 是
深圳市金地网球中心有限公司 有限责任公司 朱毅 是
深圳市金地旧城改造开发有限公司(注3) 有限责任公司 黄俊灿 是
辉煌商务有限公司 有限责任公司 张华纲 是
广州市东凌房地产开发 有限责任公司 黄俊灿 是
有限公司(注4)
东莞市金地房地产投资有限公司 中外合资经营 黄俊灿 是
金地集团珠海投资有限公司 有限责任公司 黄俊灿 是
北京金地兴业房地产有限公司 有限责任公司 杨伟民 是
北京金地远景房地产开发有限公司 有限责任公司 杨伟民 是
北京金地鸿业房地产开发有限公司 有限责任公司 杨伟民 是
北京金地格林会所管理有限公司 有限责任公司 蔡占宁 是
北京富源达工贸有限公司(注5) 有限责任公司 陈长春 否
上海南翔花园房地产发展有限公司 有限责任公司 赵汉忠 是
上海深恒房地产有限公司 有限责任公司 赵汉忠 是
上海深金房地产发展有限公司(注6) 有限责任公司 赵汉忠 是
上海格林风范房地产发展有限公司 有限责任公司 赵汉忠 是
上海格林金地物业管理有限公司 有限责任公司 邓耀东 是
金地集团武汉房地产开发有限公司 有限责任公司 严家荣 是
武汉市金地宏业房地产 有限责任公司 张华纲 是
开发有限公司
金地(集团)天津房地产 有限责任公司 杨伟民 是
开发有限公司(注7)
4.本年度合并会计报表范围及控股子公司情况-续
注1：由于深圳市金地广告有限公司资产总额、销售收入及公司在该公司净利润中所
拥有的份额占公司与所有子公司的资产总额、销售收入的合计额及公司净利润的比例均
低于10%，根据财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》(财会二字[1996]2号
)的规定，2004、2005年度均未将其纳入合并范围，但已按权益法核算。2005年12月31
日该子公司资产总额为人民币157万元，2005年度亏损为人民币13万元。
注2：2005年11月4日，“深圳市宝华工业城开发有限公司”更名为“深圳金地住宅
开发有限公司”。
注3：深圳市金地旧城改造开发有限公司系公司与深圳市俊唯置业开发有限公司共同
设立的公司，成立于2005年5月12日，本年度已被纳入合并会计报表的合并范围。
注4：广州东凌房地产开发有限公司系公司购入的控股子公司，2005年1月19日已办
理工商变更登记手续，自2005年1月1日起将其纳入合并会计报表的合并范围。
注5：2005年该子公司已停业并于2006年1月20日注销。
注6：上海深金房地产发展有限公司成立于2004年12月27日，公司自2005年1月1日起
纳入合并会计报表的合并范围。
注7：金地(集团)天津房地产开发有限公司系公司与子公司深圳市国际网球俱乐部有
限公司共同设立的公司，成立于2005年4月8日，本年度已被纳入合并会计报表的合并范
围。
注8：北京金地鸿运房地产开发有限公司系以前年度纳入合并会计报表合并范围的子
公司，2005年3月15日，经股东会决议解散，2005年4月27日已办理工商注销手续，本年
度其会计报表未被纳入合并会计报表的合并范围。
`会计年度
会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
`租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
`比较数字
会计报表中部分比较数据已按2005年的列报方式进行了重分类。
`承诺事项
(1)资本承诺
年末数 年初数
人民币千元 人民币千元
已签约但尚未于会计报表中确认的
-房地产开发项目 2,815,141 1,577,743
(2)经营租赁承诺
截至2005年12月31日止，公司及其子公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况
如下：
年末数 年初数
人民币千元 人民币千元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 49,277 44,143
资产负债表日后第2年 50,870 49,539
资产负债表日后第3年 50,672 51,240
以后年度 172,340 187,588
________ _______
合计 323,159 332,510
|
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