(2001)汇所审字第4-075号
    青岛澳柯玛股份有限公司:
    我们接受委托,审计了青岛澳柯玛集团空调器厂2001年5月31日、2000年12 月 31日、1999年12月31日、1998年12月31日的资产负债表和2001年1-5月、2000年度、 1999年度、1998年度的利润及利润分配表及2001年1-5月、2000年度的现金流量表, 这些会计报表由青岛澳柯玛集团空调器厂负责,我们的责任是对这些会计报表发表 审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过 程中,我们结合青岛澳柯玛集团空调器厂的实际情况,实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定,在所有重大方面公允地反映了青岛澳柯玛集团空调器厂2001年5月31日、 2000 年12月31日、1999年12月31日、1998年12月31日的财务状况和2001年1-5月、 2000 年度、1999年度、1998年度的经营成果及2001年1-5月、2000 年度现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师:赵维涛 张(氵勇)    2001年6月18日
资产负债 表(资产方)编制单位:青岛澳柯玛集团空调器厂 单位:人民币元
资产 2001-5-31 2000-12-31 1999-12-31 1998-12-31
流动资产:
货币资金 148950592.88 64920416.40 66120969.90 8336160.19
短期投资 - - - -
应收票据 5251810.00 24950000.00 - -
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收帐款 148608692.71 55973428.69 44483193.59 24894619.44
其他应收款 6861775.18 101099393.18 66161170.89 7729470.94
预付帐款 103936393.84 388453877.85 176073351.75 17782065.40
应收补贴款 - - - -
存货 379632634.09 240752402.95 269766949.73 92438484.33
待摊费用 - 3333320.00 - 110116.91
待处理流动
资产净损失 - - - -
一年内到期的
长期债券投资 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 793241898.70 879482839.07 622605635.86 151290917.21
长期投资:
长期股权投资 20850000.00 14350000.00 2000000.00 -
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 20850000.00 14350000.00 2000000.00 -
合并价差 - - - -
固定资产: - - - -
固定资产原价 86136858.72 86139008.08 18993430.54 11521131.54
减:累计折旧 3663161.93 4293594.76 2751189.63 1682873.73
固定资产净值 82473696.79 81845413.32 16242240.91 9838257.81
减:固定资产减值准备
工程物资
在建工程 13103981.96 9697897.24 14957562.07 3700000.00
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 95577678.75 91543310.56 31199802.98 13538257.81
无形资产及其他资产:
无形资产 12745086.16 8906200.02 9205039.14 8079307.66
长期待摊费用 - - - -
其他长期资产 - - - -
无形资产及其
他资产合计 12745086.16 8906200.02 9205039.14 8079307.66
递延税项:
递延税款借项 - - - -
资产总计 922414663.61 994282349.65 665010477.98 172908482.68
资产负债表(负债方)
编制单位:青岛澳柯玛集团空调器厂 单位:人民币元
负债和股东权益 2001-5-31 2000-12-31 1999-12-31 1998-12-31
流动负债:
短期借款 273300000.00 272300000.00 93300000.00 120000000.00
应付票据 247300000.00 202300000.00 109100000.00 120000000.00
应付帐款 169037205.38 318614895.73 236915805.86 71767218.03
预收帐款 949136.52 2609307.12 59516716.02 19181950.33
代销商品款 - - - -
应付工资 1234969.55 32,819.00 - -
应付福利费 - - - -
应付股利 - - - -
应交税金 -2005033.86 -5311574.58 -22203162.21 -335455.75
其他应交款 31,505.66 5,925.77 24,777.69 19.64
其他应付款 104850260.37 85819602.79 68563174.07 26002492.40
预提费用 9340161.06 6258286.65 9288510.79 36,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 804038204.68 882629262.48 554505822.22 140652224.65
长期负债:
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
其他长期负债 300000.00 300000.00 - -
长期负债合计 300000.00 300000.00 - -
递延税项:
递延税款贷项
负债合 计 804338204.68 882929262.48 554505822.22 140652224.65
少数股东权益
股东权益:
股本 128041417.11 128041417.11 128041417.11 33727832.68
减:已归还投资
资本公积 - - - -
盈余公积 - - - -
其中:公益金 - - - -
未分配利润 -9964958.18 -16688329.94 -17536761.35 -1471574.65
股东权益合计 118076458.93 111353087.17 110504655.76 32256258.03
负债及股东权益总计 922414663.61 994282349.65 665010477.98 172908482.68
利润及利润分配表
编制单位:青岛澳柯玛集团空调器厂 单位:人民币元
项目 2001年1-5月 2000年度 1999年度 1998年度
主营业务收入 300638692.59 549166369.20 246543785.94 24317756.90
减:主营业务成本 257067852.57 469398906.06 187311021.73 20314075.61
主营业务税金及附加 122584.02 270567.24 121166.30 104.98
主营业务利润 43448256.00 79496895.90 59111597.91 4003576.31
加:其他业务利润 200468.31 376000.61 947923.96 891.06
营业费用 10762831.62 39957256.55 57286107.22 2475827.07
管理费用 16049066.36 24805033.87 13897740.26 2859720.20
财务费用 9230643.93 14301320.46 5852502.25 145426.16
营业利润 7606182.40 809285.63 -16976827.86 -1476506.06
加:投资收益 - - - -
补贴收入 - - - -
营业外收入 7,572.16 136084.84 1247769.74 70,667.95
减:营业外支出 30,953.65 96,939.06 336128.58 -
利润总额 7582800.91 848431.41 -16065186.70 -1405838.11
减:所得税 859429.15 - - 65,736.54
少数股东损益 - - - -
净利润 6723371.76 848431.41 -16065186.70 -1471574.65
加:年初未分配利润 -16688329.94 -17536761.35 -1471574.65 -
其他转入 - - - -
可供分配的利润 -9964958.18 -16688329.94 -17536761.35 -1471574.65
减:提取法定盈余公积 - - - -
提取法定公益金 - - - -
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
可供股东分配的利润 -9964958.18 -16688329.94 -17536761.35 -1471574.65
减:应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - - - -
转作股本的普通股股利 - - - -
未分配利润 -9964958.18 -16688329.94 -17536761.35 -1471574.65
现金流量表
2000年度
编制单位:青岛澳柯玛集团空调器厂 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 458,876,077.87
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 101,683,675.40
现金流入小计 560,559,753.27
购买商品、接受劳务支付的现金 478,505,814.93
支付给职工以及为职工支付的现金 9,349,031.96
支付的各项税费 6,275,773.36
支付的其他与经营活动有关的现金 180,545,984.73
现金流出小计 674,676,604.98
经营活动产生的现金流量净额 -114,116,851.71
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 39,994,652.57
投资所支付的现金 14,150,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 54,144,652.57
投资活动产生的现金流量净额 -54,144,652.57
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 379,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 379,800,000.00
偿还债务所支付的现金 200,800,000.00
分配股利利润、或偿
付利息所支付的现金 11,939,049.22
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 212,739,049.22
筹资活动产生的现金流量净额 167,060,950.78
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,200,553.50
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 848,431.41
加:计提的资产减值准备 5,126,027.59
固定资产折旧 1,542,405.13
无形资产摊销 298,839.12
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减:增加) -3,333,320.00
预提费用的增加(减:减少) -3,030,224.14
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 11,939,049.22
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 26,332,122.22
经营性应收项目的减少(减:增加) -285,002,333.76
经营性应付项目的增加(减:减少) 131,162,151.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 -114,116,851.71
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 64,920,416.40
减:现金的期初余额 66,120,969.90
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,200,553.50
现金流量表
2001年度1-5月
编制单位:青岛澳柯玛集团空调器厂 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 316,775,798.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 371,400,398.84
现金流入小计 688,176,196.84
购买商品、接受劳务支付的现金 467,837,033.81
支付给职工以及为职工支付的现金 6,780,610.37
支付的各项税费 739,552.87
支付的其他与经营活动有关的现金 110,934,328.29
现金流出小计 586,291,525.34
经营活动产生的现金流量净额 101,884,671.50
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 1,359,931.15
投资所支付的现金 6,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 7,859,931.15
投资活动产生的现金流量净额 -7,859,931.15
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 80,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 80,000,000.00
偿还债务所支付的现金 83,532,000.00
分配股利利润、或偿
付利息所支付的现金 6,462,563.87
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 89,994,563.87
筹资活动产生的现金流量净额 -9,994,563.87
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 84,030,176.48
补充资料 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 6,723,371.76
加:计提的资产减值准备 711,681.09
固定资产折旧 1,849,212.33
无形资产摊销 123,314.75
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减:增加) 3,333,320.00
预提费用的增加(减:减少) 3,081,874.41
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 7,141,036.62
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -139,676,246.62
经营性应收项目的减少(减:增加) 213,597,846.21
经营性应付项目的增加(减:减少) 4,999,260.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 101,884,671.50
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 148,950,592.88
减:现金的期初余额 64,920,416.40
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 84,030,176.48