每日必读上海联合气雾制品灌装有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司2002年4月30日的资产负债表、2002年1-4月利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的真实性和完整性由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经过审计我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年4月30日的财务状况及2002年1-4月的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
我们同时注意到,96年联合国捐赠给投资方上海佳乐气雾制品厂的230.9万美元设备,已于97年投入贵公司使用,因未办妥有关手续,目前尚未入帐,但未支付任何设备使用费。
此外,贵公司固定资产中全部房屋及建筑物共计1248643.00尚未取得产权证；运输设备中有两台尚未办理过户手续。
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
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2002年5月23日
上海市地方企业二零零二年度会计决算报表
资产负债表 会地年企01表
编制单位：上海联合气雾制品罐装有限公司 2002年4月30日 金额单位：元
项目 行次 年初数 年末数
货币资金 1 631,994.35 926,702.36
短期投资 2
应收票据 3
应收股利 4
应收利息 5
应收帐款 6 1,055,740.15 1,384,611.48
其他应收款 7 22,274.11 5,000.00
预付帐款 8 193,824.69 95,000.00
期货保证金 9
应收补贴款 10
应收出口退税 11
存货 12 333,024.77 460,921.87
其中：原材料 13 321,930.99 458,535.09
产成品(库存商品) 14 11,093.78 2,386.78
待摊费用 15
待处理流动资产净损失 16
一年内到期的长期债权投资 17
其他流动资产 18
流动资产合计 19 2,218,858.07 2,872,235.71
长期投资 20
其中：长期股权投资 21
长期债权投资 22
合并价差(合并报表填列) 23
长期投资合计 24
固定资产原价 25 4,790,691.00 6,136,900.00
减：累计折旧 26 484,515.89 2,365,037.92
固定资产净值 27 4,306,175.11 3,771,862.08
减：固定资产减值准备 28
固定资产净额 29 4,306,175.11 3,771,862.08
固定资产清理 30 7,604.00
工程物资 31
在建工程 32 2,258,870.81
待处理固定资产净损失 33
固定资产合计 34 6,565,045.92 3,779,466.08
无形资产 35 2,000,000.00 5,847,115.08
其中：土地使用权 36
递延资产(长期待摊费用) 37 4,279,749.83
其中：固定资产修理 38
固定资产改良支出 39
其他长期资产 40
其中：特准储备物资 41
无形及其他资产合计 42 2,000,000.00 10,126,864.91
递延税款借款 43
资产总计 44 10,783,903.99 16,778,566.70
项目 行次 年初数 年末数
短期借款 45 1,800,000.00 1700000.00
应付票据 46
应付帐款 47 340,761.21 543189.45
预收帐款 48 73,309.30
应付工资 49
应付福利费 50 15,306.94 1976.38
应付利润 51
应交税金 52 213,243.09 217409.76
其他应交款 53 2,964.20 706.63
其他应付款 54 2,405,075.48 446948.15
预提费用 55 10,047.07
预计负债 56
一年内到期的长期负债 57
其他流动负债 58
流动负债合计 59 4,777,350.92 2993586.74
长期借款 60
应付债券 61
长期应付款 62 873,264.30 873264.30
专项应付款 63
其他长期负债 64
其中：特准储备资金 65
长期负债合计 66 873,264.30 873264.30
递延税款贷项 67
负债合计 68 5,650,615.22 3866851.04
少数股东权益(合并报表填列) 69
实收资本(股本) 70 7,400,000.00 13000000.00
国家资本 71 800,000.00 7129910.00
集体资本 72 6,600,000.00 5870090.00
法人资本 73
其中：国有法人资本 74
集体法人资本 75
个人资本 76
外商资本 77
资本公积 78
盈余公积 79
其中：法定盈余公积 80
公益金 81
补充流动资本 82
未确认的投资损失(以“-”号填列)(合并) 83
未分配利润 84 -2,266,711.23 -88284.34
上级拨入资金 85
所有者权益合计 86 5,133,288.77 12911715.66
负债和所有者权益合计 88 10,783,903.99 16778566.70
上海市地方企业二零零二年度会计决算报表
利润及利润分配表 会地年企02表
编制单位：上海联合气雾制品罐装有限公司 2002年度1-4月 金额单位：元
项目 行次 上年实际数 本年实际数
一、主营业务收入 1 25,666,685.97 2,285,168.76
其中：出口产品(商品)销售收入 2
进口产品(商品)销售收入 3
减：折扣与折让 4
二、主营业务收入净额 5 25,666,685.97 2,285,168.76
减：(一)主营业务成本 6 23,834,640.80 1,788,359.56
其中：出口产品(商品)销售成本 7
(二)主营业务税金及附加 8 15,723.70 904.82
(三)经营费用 9
(四)其他 10
加：(一)递延收益 11
(二)代购代销收入 12
(三)其他 13
三、主营业务利润 14 1,816,321.47 495,904.38
加：其他业务利润
(亏损以“-”号填列) 15 157,251.28 68,231.62
减：(一)营业费用 16 7,500.00
(二)管理费用 17 1,494,931.77 243,727.80
(三)财务费用 18 148,441.62 42,183.76
(四)其他 19
四、营业利润(亏损以“-”号填列) 20 330,199.36 270,724.44
加：(一)投资收益
(损失以“-”号填列) 21
(二)期货收益(损失以“-”号填列) 22
(三)补贴收入 23
其中：补贴前亏损企业补贴收入 24
(四)营业外收入 25 240,822.96
其中：处置固定资产净收益 26 240,250.06
非货币交易收益 27
出售无形资产收益 28
罚款净收入 29
(五)其他 30
其中：用以前年度含量工资结余弥补利润 31
减：(一)营业外支出 32 6,342.06
其中：处置固定资产净损失 33
债务重组损失 34
项目 行次 上年实际数 本年实际数
罚款支出 35 6342.06
捐赠支出 36
(二)其他支出 37
其中：结转的含量工资包干结余 38
加：以前年度损益调整 39
五、利润总额
(亏损总额以“-”号填列) 40 323,857.30 511547.40
减：所得税 41 3,231.42 169830.74
少数股东收益(合并报表填列) 42
加：未确认的投资损失(合并报表填列) 43
六、净利润(净亏损以“-”号填列) 44 327,088.72 341716.66
加：(一)年初未分配利润 45 -2,593,799.95 -2,266,711.23
(二)盈余公积补亏 46
(三)其他调整因素 47 1836710.23
七、当年可供分配利润 48 -2,266,711.23 -88284.34
减：(一)单项留用的利润 49
其中：1.留给企业技术转让利润 50
2.留给企业治理“三废”产品利润 51
(二)补充流动资本 52
(三)提取法定盈余公积 53
(四)提取法定公益金 54
(五)提取职工奖励及福利基金 55
(六)提取储备基金 56
(七)提取企业发展基金 57
(八)利润归还投资 58
(九)其他 59
八.可供投资者分配的利润 60 -2,266,711.23 -88284.34
减：(一)应付优先股股利 61
(二)提取任意盈余公积 62
(三)应付普通股股利 63
(四)转作资本(股本)的普通股股利 64
(五)其他 65
九.未分配利润 66 -2,266,711.23 -88284.34
其中：应由以后年度税前利
润弥补的亏损(以“+”填列) 67
