每日必读本公司于2003年4月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了《甘肃荣华实业(集团)股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明》,五联联合会计师事务所有限公司为此出具了专项审核报告,现将报告附后并公告。
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
2003年6月4日
五联联合会计师事务所有限公司前次募集资金使用情况专项报告
五联核字〖2003〗第 1033号
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司董事会：
我们接受委托,对甘肃荣华实业(集团)股份有限公司(以下简称“贵公司” )前次募集资金截至2002年12月31日止的使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的与前次募集资金使用情况相关的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据,我们的责任是根据我们的专项审核对贵公司董事会有关前次募集资金使用情况的说明及有关信息披露文件发表审核意见。我们的审核是依据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号 被收购公司董事会报告书》和《前次募集资金使用情况专项报告指引》进行的。在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况,进行了审慎调查,实施了包括抽查会计记录、审阅原始书面材料、副本材料等我们认为必要的审核程序。我们对贵公司前次募集资金使用情况发表的审核意见,是根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。
根据贵公司提供的资料,以及我们的审核结果,贵公司前次募集资金的使用情况如下：
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2001］32号文核准,贵公司已于2001年5月30日成功地采取上网定价发行方式向社会公开发行了每股面值1.00元的人民币普通股8000万股,每股发行价为8.60元,扣除发行费用,实际募集资金共计人民币66,770万元,已于2001年6月7日全部到位,并经五联联合会计师事务所有限公司以五联验字(2001)第1006号验资报告验证。
二、前次募集资金的实际使用情况
1. 项目的实际投资情况
单位：人民币万元
实际投资项目 计划投资金额 募集资金实际投入时间 总投资
总投资 其中：募集资金 2001 2002 合计 进度
年产1.0万吨高级玉米 4219 808 808 0 888 100
精炼油生产线项目
年产3.0万吨麦芽糊精 5365 843 843 0 843 100
生产线项目
年产10万吨高蛋白饲 3846 3846 2169 1363 3532 92
料生产线项目
年产300吨肌醇生产 3973 3973
线项目
扩建10万吨玉米淀粉 47834 47834 34460 12996 47456 99
及深加工项目
每小时处理600立方米 2970 2970 1082 1869 2951 99
污水处理厂项目
总 计 68207 60274 39362 16228 55590
注1.实际投入为截止2002年12月31日的实际投入,除上述项目外,公司于2002年度投入6,694万元用于补充生产所需流动资金。
注2. 年产10万吨高蛋白饲料生产线项目已于2002年12月完工投入使用。
2.前次募集资金的实际使用情况与招股说明书对照
单位：人民币万元
投资项目 2001 2002
计划 实际 差异 计划 实际 差异
年产1.0万吨高级玉米精 808 808 0 0 0 0
炼油生产线项目
年产3.0万吨麦芽糊精生 843 843 0 0 0 0
产线项目
年产10万吨高蛋白饲料 3077 2169 -908 769 1363 594
生产线项目
年产300吨肌醇生产线 3178 795
项目
扩建10万吨玉米淀粉及 23000 34460 11460 21879 12996 -8883
深加工项目
每小时处理600立方米 2000 1082 -918 970 1869 899
污水处理厂项目
总 计 32906 39362 9634 24413 16228 -7390
投资项目 合计
计划 实际 差异
年产1.0万吨高级玉米精 808 808 0
炼油生产线项目
年产3.0万吨麦芽糊精生 843 843 0
产线项目
年产10万吨高蛋白饲料 3846 3532 -314
生产线项目
年产300吨肌醇生产线 3973
项目
扩建10万吨玉米淀粉及 44879 47456 2577
深加工项目
每小时处理600立方米 2970 2951 -19
污水处理厂项目
总 计 57319 55590 2244
注：上表中差异未包括年产300吨肌醇生产线项目。
差异原因说明：
(1) 年产10万吨高蛋白饲料生产线项目已于2002年12月竣工投产,项目实际投资较计划投资节约314万元。
(2) 募股资金投入项目中关于新建年产300吨肌醇生产线项目发生了变更。该项目的原意为利用玉米淀粉生产过程中的玉米浸渍水作为主要原料生产肌醇,但由于本次募集资金两个重点投入项目年产1.0万吨赖氨酸生产线项目和年产1.0万吨L-乳酸生产线项目采用了上海新立工业微生物科技开发公司的新工艺,根据新工艺,公司的玉米浸渍水可浓缩成玉米浆,用来发酵生产赖氨酸和乳酸,因此玉米浸渍水将全部用于赖氨酸和乳酸的生产。而从外部购买玉米浸渍水来生产肌醇非常不经济,造成了肌醇生产所需原材料的供应困难。公司经慎重研究,将原用于年产300吨肌醇生产线项目的3,973万元资金,变更为收购甘肃省武威荣华工贸总公司所属甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债。
该项变更的相关议案已经公司第一届董事会第十八次会议和公司2001年第一次临时股东大会审议通过。股东大会决议已于2001年12月18日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公告。
(3) 扩建10万吨玉米淀粉及深加工项目截止2002年12月31日实际投入较计划投入超出2,577万元,根据投资计划该项目2003年度需投入2,955万元,项目实际投资进度较计划提前。
(4) 每小时处理600立方米污水处理厂项目截止2002年12月31日实际投入较计划少投入19万元,该项目尚未完工。
3.已建成项目收益实际情况与招股说明书对照
截止2002年12月31日,已建成项目收益情况如下：
(1) 年产10万吨高级玉米精炼油项目：该项目于2001年10月建成投产,当年毛利402万元；2002年度毛利1,003 万元,招股说明书计划年利润813万元,差异190万元。
(2) 年产3.0万吨麦芽糊精生产线项目：该项目于2001年7月建成投产,当年毛利749万元；2002年度毛利880万元,招股说明书计划年利润1,164万元,差异-284万元。
(3) 收购甘肃省武威热电厂项目：根据公司第一届董事会第十八次会议和公司2001年第一次临时股东大会审议通过,将原年产300吨肌醇生产线变更为收购甘肃省武威热电厂项目,资产收购于2001年12月完成,当年未产生收益；2002年度节约成本643万元。
(4) 年产10万吨高蛋白饲料生产线项目：该项目于2002年12月建成,当年未产生效益。
4.前次募集资金的实际使用情况与贵公司信息披露文件对照
经审核,贵公司相关期间的年度报告等信息披露文件中披露的前次募集资金的使用情况与贵公司前次募集资金的实际使用情况不存在差异。
三、尚未使用募集资金情况
截至2002年12月31日,贵公司实际使用募集资金66,257万元,尚余513万元资金全部暂存于银行。
四、前次募集资金使用情况审核意见
我们认为,贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及有关信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况完全相符。
五、本专项报告的使用范围
本专项报告仅供贵公司为编制被收购公司董事会报告书之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为编制被收购公司董事会报告书所必备的文件,随其他申报材料一起上报,并对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵燕
中国 兰州 中国注册会计师：宫岩
民主东路249号甘肃移动大厦五楼 二○○三年五月二十八日
