每日必读五联核字[2002]第1025号
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受委托,对贵公司的前次募集资金（截止2002年4月30日）投入情况进行 了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面 材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据；我们的责任是发表专项 审核意见、出具专项报告,并对专项报告的真实性、 准确性和完整性承担相应的法 律责任。本项报告系根据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》 的要求出具的,所发表的专项审核意见是我们在进行了审慎调查,实施了必要的审核 程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。
经审核,贵公司前次募集资金投入的有关情况如下：
一、 前次募集资金的数额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]32号文批准, 并经上海证券交 易所同意,由主承销商国通证券有限公司通过上海证券交易所系统于2001年5月30日 进行上网定价发行,向社会公开发行A股股票8,000万股,每股面值1元,发行价为每股 8.60元,截止2001年6月7日,实际募集股款68,800万元, 按承销协议及有关规定扣除 承销手续费、上市推荐费、上网费等2,030万元,实际取得募股资金净额66,770 万 元,业经五联联合会计师事务所有限公司验证,并出具五联验字[2001]第1006号《验 资报告》。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）招股说明书承诺投资项目和投资项目变更情况
贵公司2001年5月11日招股说明书承诺的投资项目为：
1、年产1.0万吨高级玉米精炼油生产线项目,投资总额4,219万元, 其中:募集 资金计划投入808万元；
2、年产3.0万吨麦芽糊精生产线项目,投资总额5,365万元,其中:募集资金计划 投入843万元；
3、年产10万吨高蛋白饲料生产线项目,投资总额3,846万元；
4、年产300吨肌醇生产线项目,投资总额3,973万元；
5、扩建10万吨玉米淀粉及深加工项目,投资总额47,834万元；其中：
（1） 扩建10万吨玉米淀粉生产线,投资总额8,835万元；
（2） 年产3.0万吨谷氨酸生产线项目,投资总额12,044万元；
（3） 年产1.0万吨赖氨酸生产线项目,投资总额14,727万元；
（4） 年产1.0万吨L-乳酸生产线项目,投资总额12,228万元；
6、每小时处理600立方米污水处理厂项目,投资总额2,970万元；
7、其余6,496万元用于补充生产所需流动资金或归还项目建设的银行贷款。
上述项目投资总额68,207万元,其中固定资产投资61,418万元,流动资金6, 789 万元。贵公司在刊登招股说明书之前,已通过银行贷款和企业自筹对年产1.0万吨高 级玉米精炼油生产线项目和年产3.0万吨麦芽糊精生产线项目,分别投入3,411 万元 和4,522万元,上述项目尚需投入60,274万元。除用于上述项目60,274万元外,尚余6, 496万元,用于补充生产所需流动资金或归还项目建设的银行贷款。
经贵公司2001年11月3日一届十八次董事会审议通过,2001年12月16日2001年度 第一次临时股东大会决议批准,将原用于年产300吨肌醇生产线项目的3,973 万元资 金, 变更为收购甘肃省武威荣华工贸总公司所属甘肃省武威热电厂的全部经营性资 产及相关负债。此项投资变更内容,已于2001年12月18日在《中国证券报》、 《上 海证券报》和《证券时报》公告。
（二）前次募集资金实际使用情况,按实际投资项目,分别列示如下（单位：人 民币万元）：
实际投资项目 截至2001年 截至2002年 完工程度
12月31日 4月30日
1、年产1.0万吨高级玉米精炼油生产线项目 808.00 808.00 100%
2、年产3.0万吨麦芽糊精生产线项目 843.00 843.00 100%
3、年产10万吨高蛋白饲料生产线项目 2,168.62 3,525.83 92%
4、收购甘肃省武威热电厂的全部经营
性资产及相关负债 3,973.00 3,973.00
5、扩建10万吨玉米淀粉及深加工项目 34,460.30 44,586.45 60%
6、每小时处理600立方米污水处理厂项目 1,081.73 2,782.51 80%
合计 43,334.65 56,518.79
前次募集资金到位前公司已通过银行贷款和企业自筹对年产1.0 万吨高级玉米 精炼油生产线项目和年产3.0万吨麦芽糊精生产线项目,分别投入3,411万元和4,522 万元。对于年产1.0万吨高级玉米精炼油生产线项目和年产3.0万吨麦芽糊精生产线 项目贵公司投入的募股资金,只是用做补充生产用流动资金。
已完工项目各期间收益情况如下（单位：人民币万元）：
实际投资项目 2001年度 2002年1-4月 完成时间
毛利或降低成本额 毛利或降低成本额
1、年产1.0万吨高级玉
米精炼油生产线项目 402.17 590.52 2001年10月
2、年产3.0万吨麦芽糊
精生产线项目 749.30 241.69 2001年7月
3、收购甘肃省武威热电
厂的全部经营性资产
及相关负债 - 218.20 2001年12月底
（三）将上述募集资金实际运用情况与变更后承诺投资内容进行对照（截至 2002年4月30日,单位：人民币万元）：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 差 额
1、年产1.0万吨高级玉米精炼油生产线项目 808.00 808.00 -
2、年产3.0万吨麦芽糊精生产线项目 843.00 843.00 -
3、年产10万吨高蛋白饲料生产线项目 3,846.00 3,525.83 320.17
4、收购甘肃省武威热电厂的全部经营
性资产及相关负债 3,973.00 3,973.00 -
5、扩建10万吨玉米淀粉及深加工项目 47,834.00 44,586.45 3,247.55
6、每小时处理600立方米污水处理厂项目 2,970.00 2,782.51 187.49
7、补充生产所需流动资金或归还项目建设
的银行贷款 6,496.00 - 6,496.00
合计 66,770.00 56,518.79
差异原因说明：截至2002年4月30日,年产10万吨高蛋白饲料生产线项目实际投 资比承诺投资金额少320.17万元,扩10 万吨玉米淀粉及深加工项目比承诺投资金额 少3,247.55万元,每小时处理600立方米污水处理厂项目实际投资比承诺投资金额少 187.49万元,主要系：上述工程均未全部完工,项目采用分期结算, 因而部分资金尚 未投入；补充生产所需流动资金或归还项目建设的银行贷款与承诺金额产生差异的 原因为：该部分资金在募集资金项目尚未完全建成投产前暂时未使用。
（四）将上述募集资金实际运用情况与涉及贵公司2001年度报告披露内容比较： （单位：人民币万元）
投资项目 2001年报披露情况 实际使用情况
投入金额 收益情况 投入金额 收益情况
1、年产1.0万吨高级玉米
精炼油生产线项目 808.00 399.42 808.00 402.17
2、年产3.0万吨麦芽糊精
生产线项目 843.00 742.30 843.00 749.30
3、年产10万吨高蛋白饲料
生产线项目 2,168.60 - 2,168.60 -
4、收购甘肃省武威热电厂
的全部经营性资产及相
关负债 3,973.00 - 3,973.00 -
5、扩建10万吨玉米淀粉
及深加工项目 34,460.30 - 34,460.30 -
6、每小时处理600立方
米污水处理厂项目 1,082.00 - 1,082.00 -
7、补充生产所需流动资
金或归还项目建设的
银行贷款 - - -
合计 43,334.90 1,141.72 43,334.90 1,151.47
投资项目 差 额
投入金额 收益情况
1、年产1.0万吨高级玉米
精炼油生产线项目 - 2.75
2、年产3.0万吨麦芽糊精
生产线项目 - 7.00
3、年产10万吨高蛋白饲料
生产线项目 - -
4、收购甘肃省武威热电厂
的全部经营性资产及相
关负债 - -
5、扩建10万吨玉米淀粉
及深加工项目 - -
6、每小时处理600立方
米污水处理厂项目 - -
7、补充生产所需流动资
金或归还项目建设的
银行贷款
合计 - 9.75
差异原因说明：
贵公司在2001年年报中披露了关于玉米精炼油产品及年产3.0 万吨麦芽糊精生 产线项目的主营业务收入和主营业务利润情况。为反映项目实际毛利额, 需扣除主 营业务税金及附加,两项目分别为2.75万元、7万元,故产生上述差额,合计为9.75万 元。
（五）经将上述募集资金实际运用情况与此次增发新股申报材料中董事会《关 于前次募集资金使用情况的说明》逐项对照,两者相符。
三、尚未使用募集资金的情况
截至2002年4月30日,已使用募集资金56,518.79万元,尚有10,251.21 万元未投 入使用,占前次募集资金总额的15.35%。 根据贵公司编制的工程实施进度及工程尾 款结算计划,预计在2002年底 完成全部投入。
根据上述情况,我们认为,董事会说明和有关信息披露文件中关于前次募集资金 使用情况的披露与实际使用情况基本相符。
本专项报告仅供贵公司为发行新股之目的使用,不得用作任何其他目的。 我们 同意将本专项报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件, 随其他申报材料一起上 报。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘志文
中国 · 兰州 中国注册会计师：宫 岩
民主东路249号移动大厦五楼 二○○二年五月二十五日
