丹东曙光车桥股份有限公司2002年财务预算报告已经2002年5月21日召开的股东大会审议通过。为使公司全体员工和经理班子更加奋发工作,报告中提出了2002年产销计划、财务预算等指标,这些指标仅是2002年的奋斗目标,不是盈利预测,特向各位股东和广大投资者作以上重要提示。
    2002年财务预算报告
一、2002年产销计划 产品名称 单位 2001年实际 2002年计划 增长率 车桥总成 只 102050 120000 17.6% 汽车制动器 套 1100000 1200000 9% 轴套部件 套 326330 450000 38% 汽车齿轮 套 53908 60000 11.3% 汽车 辆 848 1200 41.5%
    二、2002年财务预算
    根据2002年产品产销计划,2002年预计实现销售收入45800万元,预计实现净利润3512万元,较2001年分别增长31.3%和1.1%。
项目 单位 2001年实际 2002年预算 增长率 一、主营业务收入 万元 34883 45800 31.3% 减:主营业务成本 万元 21603 34540 40.4% 主营业务税金及附加 万元 217 322 48.4% 二、主营业务利润 万元 10063 10938 8.7% 三、其他业务利润 万元 155 172 11.0% 减:营业费用 万元 1683 2048 21.7% 管理费用 万元 2896 3041 5.0% 财务费用 万元 842 1039 23.4% 四、营业利润 万元 4797 4982 3.9% 加:投资收益 万元 539 500 -7.2% 补贴收入 万元 161 400 48.4% 营业外收入 万元 22 14 -36.4% 减:营业外支出 万元 236 6 97.5% 五、利润总额 万元 5283 5890 11.5% 减:所得税 万元 1047 1515 44.7% 少数股东权益 万元 764 863 12.9% 六、净利润 万元 3473 3512 1.1%
    三、预算编制说明
    本预算的编制是在母公司的预算基础上,按合并报表的要求,进行的2002年财务预算。本预算包括曙光公司及下属五个控股子公司:河南省汽车制动器有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、凤城曙光汽车半轴有限责任公司和山东诸城曙光车桥有限责任公司、丹东曙光专用车有限责任公司。
    1、主营业务收入
    本预算主营业务收入是依据2002年各控股子公司经营计划编制。
    A、车桥桥类产品
    汽车的发展必须要有强大的零部件作为依托和基础,汽车车桥是整车的关键总成件之一。曙光公司经过2001年九五二期技术改造已成为国内最大的车桥生产厂,技术、设备、工艺、质量水平处于国内同行业领先地位,通过技术改造和营销管理创新,市场已经能够持续拥有和持续扩大。根据销售公司签订的2002年销售合同,充分考虑到市场变化等不确定因素对销售收入的影响,预测2002年销售车桥12万只,比去年10.2万只增加17950只,增长17.6%,预计实现销售收入24689万元,比去年18170万元增加收入6519万元,增长35.9%,收入增长比销售增长较高的主要原因是:2002年车桥生产结构发生变化,生产的是销价高吨位级大的轻卡车桥及轿车悬挂车桥,因而销售收入增长大于销量增长。
    B、汽车制动器
    汽车制动器是车桥总成的关键零部件,预计2002年销售制动器120万套,比去年110万套增加10万套,增长9%,实现销售收入16172万元,比去年14890万元增加1282万元,增长8.6%。
    2、营业成本
    2002年营业成本的测算是按现产品结构和2002年实际的原材料采购价格进行的成本测算,人工成本及制造费用是在考虑到2001年实际消耗和2002年预计产品结构变动趋势确定的。经财务测算2002年营业成本34540万元,比去年同期24603万元,增加9937万元,增长40.4%,增长的主要因素是:
    (1)随着销售收入的增长而增加的营业成本
    (2)中国加入世界贸易组织各汽车生产厂通过降低销售价格来争夺市场,直接影响车桥及零部件的利润率,2002年预测销售毛利率24.5%比2001年29.5%,下降4.9%,毛利率下降的另一因素是公司的专用汽车毛利率较低仅为18.8%(通过增值税免税政策增加补贴收入)。
    以上二项因素影响,2002年营业成本增长幅度高于营业收入增长幅度,因而利润增长幅度低于销售收入增长幅度。
    3、主营业务税金及附加
    本预算主营业务税金及附加是依据销售大纲计算,销项税金减进项税金后差额,城建税按7%计提,教育费附加按4%计提,经测算2002年主营业务税金及附加为330万元。
    4、其他业务利润
    本预算其他业务利润的来源主要是零配件销售和房屋租赁收入,预计2002年其他业务利润172万元,比去年同期155万元增加17万元。
    5、营业费用
    本预算营业费用2048万元,比去年同期1683万元增加了365万元,增长21.7%。主要原因是2002年车桥及汽车的销售数量分别增长17.6%和41.5%,增加的产品运输费用。
    6、管理费用
    本预算管理费用3041万元,比去年同期2896万元增加145万元,增长5%,增加主要原因是随着销售收入增加的管理人员工资。
    7、财务费用
    本预算财务费用1039万元,比去年同期842万元增加197万元,增长23.4%,增长主要原因是为保证2002年经营目标的实现补充的流动资金贷款利息。
    8、营业外支出
    本预算的营业外支出6万元,比去年同期236万元,下降230万元,其主要因素是2001年执行《企业会计制度》计提的固定资产和在建工程减值准备。
    9、补贴收入
    本预算补贴收入400万元,比去年同期161万元,增加239万元,其主要因素是曙光专用车公司2002年销售收入增长125.7%,增加的增值税返还。
    以上9项因素增减相低2002年预计实现利润5890万元,比2001年增加607万元,增长11.5%。
    四、净利润增长较低的说明
    2002年母公司按实现利润的33%计算上缴所得税609万元,与去年上缴28.1万元相比,增加所得税581万元,其主要因素是2002年上市公司按33%计算上缴所得税,2001年按33%上缴所得税,由地方财政返还18%,实际所得税率为15%;2001年并按辽宁省地方税务局辽地税所(2000)288号《关于丹东曙光车桥股份有限公司“九五”车桥技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税的批复》文件享受抵免所得税政策(因2001年上缴的所得税未超过2000年上缴所得税基数,2002年不能享受抵免所得税政策),因而2002增加所得税581万元,减少净利润581万元。
    五、2002年财务预算各项收益率
报告期利润 净收益率 每股收益 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 21.7% 22.4% 0.68 0.68 营业利润 9.9% 10.2% 0.31 0.31 净利润 7.0% 7.2% 0.22 0.22 扣除非经济性损益 6.3% 6.5% 0.2 0.2 后的净利润
    六、保证完成2002年财务预算的措施
    1、坚定完成预算目标的信心。完成2002年预算目标是公司实现“十五”期间三级跳目标的基础,但中国入世后,既给我们带来机遇,带来更多是挑战及压力。公司各级领导认真看到存在的困难和差距,带领全体员工,坚定信心,不但要拓展国内汽车零部件市场,在北美市场上实现零的突破。通过科学的计划,周密的组织,积极主动的工作努力实现2002年预算目标。
    2、企业的生命源泉是市场,加快新产品的研制开发,提高产品档次,扩大市场占有率是2002年经营目标实现的根本保证。随着公司“九五”二期改造的竣工投产,要积极开发和拓展轿车车桥的生产,公司各级领导要齐抓共管销售市场,提高市场占有率,加强市场环境和竞争对手的研究,全面完成车桥及各零部件销售计划。
    3、提高产品质量,建立稳定的质量保证体系是保证营销目标实现的基础。产品的生命是靠质量来保证,2002年是公司质量管理年,公司将定期或不定期进行ISO9000标准体系审核,用质量体系来保证产品质量,降低PPM值,使产品质量水平在同行业最高,用高质量的产品扩大市场份额。
    4、降低采购成本,用低价优质产品扩大市场份额。2002年在物质采购上要优化配套商体系,实现规模采购,并逐步研究国际采购和继续采用比价招标采购方式,全力降低采购成本,从而保证利润指标的实现。
    5、加强财务管理和预算管理的考核。2002年全公司继续推行财务预算管理制度,将构成成本的各项要素层层分解落实到处室及班组个人,并将每月工资总额的10%同分解的费用指标挂钩,贯彻超支自负,节约奖励的原则,保证各项费用支出控制在全年预算里,从加强预算管理上保证利润指标的实现。
    6、提高资产质量,优化资产结构和比例。2002年公司要加大力度提高流动资产的运营质量,进一步完善公司的物流系统,执行零库存、零结算办法,加速资金周转速度。特别是加强营销公司应收帐款和产成品的管理,按应收帐款厂家进行分类和制定应收帐款和产成品资金占用定额,并实行按月考核、按季进行节奖超罚的资金定额管理办法,降低产成品、往来款所占压的资金,以优化的资产结构,增强公司的赢利能力。
    7、加强财务内控管理,公司的审计监察部对公司及下属控股公司,每2个月进行一次财务运行及财务规章制度内部审计,从而保证异地投资不失控,统一规章制度、统一监管,保证公司资产的保值及增值。
    8、加强企业内部管理,建立全公司统一的价值评价体系,使各子公司和每个员工都有一个统一的价值衡量标准,量化评价各子公司和员工的工作质量,提高工作效率,为各子公司和员工的经营业绩评价奖惩提供基础依据。
    9、对融资渠道和融资成本进行综合分析,寻求最佳融资方法,降低财务费用支出。
    2002年曙光公司的任务将更加艰巨,但曙光公司全体员工在董事会的领导下,坚定信心,脚踏实地,努力完成2002年公司的各项工作计划和财务预算,给全体股东一个好的回报。
    
丹东曙光车桥股份有限公司董事会    2002年5月23日