丹东曙光车桥股份有限公司2002年财务预算报告已经2002年5月21日召开的股东大会审议通过。为使公司全体员工和经理班子更加奋发工作,报告中提出了2002年产销计划、财务预算等指标,这些指标仅是2002年的奋斗目标,不是盈利预测,特向各位股东和广大投资者作以上重要提示。

    2002年财务预算报告

    一、2002年产销计划
    产品名称             单位   2001年实际   2002年计划   增长率
    车桥总成               只       102050       120000    17.6%
    汽车制动器             套      1100000      1200000       9%
    轴套部件               套       326330       450000      38%
    汽车齿轮               套        53908        60000    11.3%
    汽车                   辆          848         1200    41.5%

    二、2002年财务预算

    根据2002年产品产销计划,2002年预计实现销售收入45800万元,预计实现净利润3512万元,较2001年分别增长31.3%和1.1%。

    项目                 单位   2001年实际   2002年预算   增长率
    一、主营业务收入     万元        34883        45800    31.3%
    减：主营业务成本     万元        21603        34540    40.4%
    主营业务税金及附加   万元          217          322    48.4%
    二、主营业务利润     万元        10063        10938     8.7%
    三、其他业务利润     万元          155          172    11.0%
    减：营业费用         万元         1683         2048    21.7%
    管理费用             万元         2896         3041     5.0%
    财务费用             万元          842         1039    23.4%
    四、营业利润         万元         4797         4982     3.9%
    加：投资收益         万元          539          500    -7.2%
    补贴收入             万元          161          400    48.4%
    营业外收入           万元           22           14   -36.4%
    减：营业外支出       万元          236            6    97.5%
    五、利润总额         万元         5283         5890    11.5%
    减：所得税           万元         1047         1515    44.7%
    少数股东权益         万元          764          863    12.9%
    六、净利润           万元         3473         3512     1.1%

    三、预算编制说明

    本预算的编制是在母公司的预算基础上,按合并报表的要求,进行的2002年财务预算。本预算包括曙光公司及下属五个控股子公司：河南省汽车制动器有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、凤城曙光汽车半轴有限责任公司和山东诸城曙光车桥有限责任公司、丹东曙光专用车有限责任公司。

    1、主营业务收入

    本预算主营业务收入是依据2002年各控股子公司经营计划编制。

    A、车桥桥类产品

    汽车的发展必须要有强大的零部件作为依托和基础,汽车车桥是整车的关键总成件之一。曙光公司经过2001年九五二期技术改造已成为国内最大的车桥生产厂,技术、设备、工艺、质量水平处于国内同行业领先地位,通过技术改造和营销管理创新,市场已经能够持续拥有和持续扩大。根据销售公司签订的2002年销售合同,充分考虑到市场变化等不确定因素对销售收入的影响,预测2002年销售车桥12万只,比去年10.2万只增加17950只,增长17.6%,预计实现销售收入24689万元,比去年18170万元增加收入6519万元,增长35.9%,收入增长比销售增长较高的主要原因是：2002年车桥生产结构发生变化,生产的是销价高吨位级大的轻卡车桥及轿车悬挂车桥,因而销售收入增长大于销量增长。

    B、汽车制动器

    汽车制动器是车桥总成的关键零部件,预计2002年销售制动器120万套,比去年110万套增加10万套,增长9%,实现销售收入16172万元,比去年14890万元增加1282万元,增长8.6%。

    2、营业成本

    2002年营业成本的测算是按现产品结构和2002年实际的原材料采购价格进行的成本测算,人工成本及制造费用是在考虑到2001年实际消耗和2002年预计产品结构变动趋势确定的。经财务测算2002年营业成本34540万元,比去年同期24603万元,增加9937万元,增长40.4%,增长的主要因素是：

    （1）随着销售收入的增长而增加的营业成本

    （2）中国加入世界贸易组织各汽车生产厂通过降低销售价格来争夺市场,直接影响车桥及零部件的利润率,2002年预测销售毛利率24.5%比2001年29.5%,下降4.9%,毛利率下降的另一因素是公司的专用汽车毛利率较低仅为18.8%（通过增值税免税政策增加补贴收入）。

    以上二项因素影响,2002年营业成本增长幅度高于营业收入增长幅度,因而利润增长幅度低于销售收入增长幅度。

    3、主营业务税金及附加

    本预算主营业务税金及附加是依据销售大纲计算,销项税金减进项税金后差额,城建税按7%计提,教育费附加按4%计提,经测算2002年主营业务税金及附加为330万元。

    4、其他业务利润

    本预算其他业务利润的来源主要是零配件销售和房屋租赁收入,预计2002年其他业务利润172万元,比去年同期155万元增加17万元。

    5、营业费用

    本预算营业费用2048万元,比去年同期1683万元增加了365万元,增长21.7%。主要原因是2002年车桥及汽车的销售数量分别增长17.6%和41.5%,增加的产品运输费用。

    6、管理费用

    本预算管理费用3041万元,比去年同期2896万元增加145万元,增长5%,增加主要原因是随着销售收入增加的管理人员工资。

    7、财务费用

    本预算财务费用1039万元,比去年同期842万元增加197万元,增长23.4%,增长主要原因是为保证2002年经营目标的实现补充的流动资金贷款利息。

    8、营业外支出

    本预算的营业外支出6万元,比去年同期236万元,下降230万元,其主要因素是2001年执行《企业会计制度》计提的固定资产和在建工程减值准备。

    9、补贴收入

    本预算补贴收入400万元,比去年同期161万元,增加239万元,其主要因素是曙光专用车公司2002年销售收入增长125.7%,增加的增值税返还。

    以上9项因素增减相低2002年预计实现利润5890万元,比2001年增加607万元,增长11.5%。

    四、净利润增长较低的说明

    2002年母公司按实现利润的33%计算上缴所得税609万元,与去年上缴28.1万元相比,增加所得税581万元,其主要因素是2002年上市公司按33%计算上缴所得税,2001年按33%上缴所得税,由地方财政返还18%,实际所得税率为15%；2001年并按辽宁省地方税务局辽地税所（2000）288号《关于丹东曙光车桥股份有限公司“九五”车桥技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税的批复》文件享受抵免所得税政策（因2001年上缴的所得税未超过2000年上缴所得税基数,2002年不能享受抵免所得税政策）,因而2002增加所得税581万元,减少净利润581万元。

    五、2002年财务预算各项收益率

    报告期利润                 净收益率          每股收益
                       全面摊簿   加权平均   全面摊簿  加权平均
    主营业务利润          21.7%      22.4%       0.68   0.68
    营业利润               9.9%      10.2%       0.31   0.31
    净利润                 7.0%       7.2%       0.22   0.22
    扣除非经济性损益       6.3%       6.5%        0.2    0.2
    后的净利润

    六、保证完成2002年财务预算的措施

    1、坚定完成预算目标的信心。完成2002年预算目标是公司实现“十五”期间三级跳目标的基础,但中国入世后,既给我们带来机遇,带来更多是挑战及压力。公司各级领导认真看到存在的困难和差距,带领全体员工,坚定信心,不但要拓展国内汽车零部件市场,在北美市场上实现零的突破。通过科学的计划,周密的组织,积极主动的工作努力实现2002年预算目标。

    2、企业的生命源泉是市场,加快新产品的研制开发,提高产品档次,扩大市场占有率是2002年经营目标实现的根本保证。随着公司“九五”二期改造的竣工投产,要积极开发和拓展轿车车桥的生产,公司各级领导要齐抓共管销售市场,提高市场占有率,加强市场环境和竞争对手的研究,全面完成车桥及各零部件销售计划。

    3、提高产品质量,建立稳定的质量保证体系是保证营销目标实现的基础。产品的生命是靠质量来保证,2002年是公司质量管理年,公司将定期或不定期进行ISO9000标准体系审核,用质量体系来保证产品质量,降低PPM值,使产品质量水平在同行业最高,用高质量的产品扩大市场份额。

    4、降低采购成本,用低价优质产品扩大市场份额。2002年在物质采购上要优化配套商体系,实现规模采购,并逐步研究国际采购和继续采用比价招标采购方式,全力降低采购成本,从而保证利润指标的实现。

    5、加强财务管理和预算管理的考核。2002年全公司继续推行财务预算管理制度,将构成成本的各项要素层层分解落实到处室及班组个人,并将每月工资总额的10%同分解的费用指标挂钩,贯彻超支自负,节约奖励的原则,保证各项费用支出控制在全年预算里,从加强预算管理上保证利润指标的实现。

    6、提高资产质量,优化资产结构和比例。2002年公司要加大力度提高流动资产的运营质量,进一步完善公司的物流系统,执行零库存、零结算办法,加速资金周转速度。特别是加强营销公司应收帐款和产成品的管理,按应收帐款厂家进行分类和制定应收帐款和产成品资金占用定额,并实行按月考核、按季进行节奖超罚的资金定额管理办法,降低产成品、往来款所占压的资金,以优化的资产结构,增强公司的赢利能力。

    7、加强财务内控管理,公司的审计监察部对公司及下属控股公司,每2个月进行一次财务运行及财务规章制度内部审计,从而保证异地投资不失控,统一规章制度、统一监管,保证公司资产的保值及增值。

    8、加强企业内部管理,建立全公司统一的价值评价体系,使各子公司和每个员工都有一个统一的价值衡量标准,量化评价各子公司和员工的工作质量,提高工作效率,为各子公司和员工的经营业绩评价奖惩提供基础依据。

    9、对融资渠道和融资成本进行综合分析,寻求最佳融资方法,降低财务费用支出。

    2002年曙光公司的任务将更加艰巨,但曙光公司全体员工在董事会的领导下,坚定信心,脚踏实地,努力完成2002年公司的各项工作计划和财务预算,给全体股东一个好的回报。

    

丹东曙光车桥股份有限公司董事会

    2002年5月23日