每日必读西安希格玛有限责任会计师事务所
希会审字(2003)0819号
Xi＇an Xigema Certified Public Accountants firm LTD.
西安标准工业股份有限公司董事会：
我们接受西安标准工业股份有限公司(以下简称″贵公司″或″公司″)董事会委托,依据《上市公司新股发行管理办法》的要求,对贵公司截止2003年6月30日的前次募集资金使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是对贵公司前次募集资金使用情况发表审核意见。
我们所发表的意见是在进行了审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断,本注册会计师及本所对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为发行人申请发行新股所必备的文件,随其他申报材料一起上报。
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
2000年11月16 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]154号文核准,公司通过上海证券交易所交易系统,采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票4500万股,每股发行价格9.07元,主承销商为国泰君安证券股份有限公司。2000年11月29日实际到位募集资金净额392,614,000.00元。
上述募集资金到位情况已经本所希会验字[2000]第555号验资报告验证。贵公司于2000年11月30日办理了工商登记变更手续。
二、前次募集资金的实际使用情况
(一)公司《招股说明书》中对前次募集资金投向的承诺情况
1、发展机电一体化缝纫机技术改造项目
该项目计划新建一条电脑自动焊接流水线和一条组装、检测流水线,并引进一条自动化专机与加工中心及自动传动装置的柔性机壳生产线。该项目总投资19,800万元,其中固定资产投资18,500万元,铺底流动资金1,300万元,建设期为两年。项目建成后,预计可实现年新增利润3,815万元,财务内部投资收益率40.54%,投资回收期(含建设期)4.21年。
2、扩大高速包缝机及零部件出口创汇能力项目
该项目计划引进国际先进的柔性高速包缝机机壳加工线＼测量仪器及量规等关键设备,配套购置国产设备。项目拟总投资19600万元,其中固定资产投资19,600万元,铺底流动资金1,800万元。项目建成后,预计可实现年新增利润6,919万元,财务内部投资收益率36.41%,投资回收期(含建设期)4.5年。
募集资金年度投资计划如下(金额单位：万元)：
项目名称 项目总投资 拟投入募 募集资金投入进度 回收期
集资金 2000年 2001年 2002年 (年)
发展机电一体化缝
纫机技术改造项目 19,800.00 19,800.00 10,000.00 5,000.00 4,800.00 4.21
扩大高速包缝机及零
部件出口创汇能力项目 19,600.00 19,461.40 8,000.00 6,500.00 4,946.40 4.50
合 计 39,400.00 39,261.40 18,000.00 11,500.00 9,746.40
(二)前次募集资金的实际使用情况
经审核,截止6月30日,公司前次募集资金实际已累计使用32,546.88万元,按照实际投资项目,分别列示如下：
单位：万元
项目名称 实际募集资金投入额
2000年 2001年 2002年 2003年 项目完
1-6月 工进度
发展机电一体化缝
纫机技术改造项目 1,396.73 3,162.88 4,426.16 2,428.46 88%
扩大高速包缝机及零
部件出口创汇能力项目 728.73 302.61 8,260.24 206.02 84%
收购兄弟标准的股权 - - - 11,635.05 100%
合 计 2,125.46 3,465.49 12,686.40 14,269.53
(三)将上述募集资金实际使用情况与承诺投资内容进行对照如下：
单位：万元
项目名称 实际使用情况 承诺投资情况 差异额
总投资 完工进度 总投资 完工时间
1、发展机电一体化缝
纫机技术改造项目 11,414.23 88% 19,800.00 2002年 -8,385.77
2、扩大高速包缝机及零
部件出口创汇能力项目 9,497.60 84% 19,461.40 2002年 -9,963.80
3、收购兄弟标准的股权 11,635.05 100% 2002年 11,635.05.05
合 计 32,546.88 39,261.40 -6714.52
(四)前次募集资金实际使用情况与承诺的差异说明
1、前次募集资金投资项目的进度差异说明
由于前次募集资金是于2000年底进入公司,所以公司无法按照《招股说明书》中的计划进度在2000年即开始投入。因而,公司2000年内先利用自有的流动资金进行项目的前期建设,前次募集资金的投入推后到2001年度开始执行。
2、前次募集资金投资项目实际投资额的差异说明
招股说明书承诺投入的两个项目是1998年经国家经贸委批复的,项目实施期间市场发生较大变化,采购设备途径和相关政策发生较大变化。公司本着″慎重实施,防范风险″的原则,重新调整了两个募集资金使用项目的进展：
(1)对″扩大高速包缝机及零部件出口创汇能力项目″进行调整,在不改变募集资金投向和满足项目资金需要的前提下,从原计划用于该项目的19,461.40万元中,调整出4,559.11万元,用于收购占地总面积达80,956.1万平方米,且水、电、汽、气等生产配套设施完整的恒泰厂的全部经营性资产,从而为顺利实施″扩大高速包缝机及零部件出口创汇能力项目″及建设高速包缝机及零部件生产基地提供必要的场地、设备和辅助生产设施。
(2)公司在募集资金投资项目实施中,节余了大量的募集资金。经2003年5月30日股东大会批准,公司使用节余的募集资金11,635.05万元,收购中国标准缝纫机集团有限公司持有的兄弟标准工业有限公司40%的股权。
(五)募集资金投资项目各年度实现效益情况如下表所示(金额单位：万元)：
项目内容 2001年 2002年 2003年1-6月 合计
一、发展机电一体化缝纫机技术改造项目
1、总销量(台) 51,456 119,748 92,872 264,076
2、主营业务收入 8,458.86 19,384.29 15,542.73 43,385.88
3、主营业务利润 3,221.23 6,800.08 5,513.74 15,535.05
二、扩大高速包缝机及零件出口创汇能力项目
1、总销量(台) 1 3,465 22,818 26,284
2、主营业务收入 0.31 889.80 4,694.61 5,584.72
3、主营业务利润 0.10 232.38 936.70 1,169.18
三、合计
1、总销量(台) 51,457 123,213 115,690 290,360
2、主营业务收入 8,459.17 20,274.09 20,237.34 48,970.60
3、主营业务利润 3,221.33 7,032.46 6,450.44 16,704.23
三、募集资金的结余情况
截止2003年6月30日,公司剩余募集资金及利息余额为7,213.76万元,专户存储。其中：中国工商银行西安市临潼区支行存放792.82万元,中国工商银行西安市土门支行存放1,509.09万元,招商银行西安分行城南支行存放93.69万元,中国光大银行西安友谊路支行存放3,119.92万元,上海浦东发展银行西安分行存放1,698.24万元。
截止2003年6月30日,机电一体化缝纫机技术改造项目已累计投入资金11,414.23万元,项目完工程度88%,预计尚需使用资金5,512.18万元。扩大高速包缝机及零件出口创汇能力项目累计投入资金9,497.60万元,项目完工程度84%,预计尚需使用资金1,272.75万元。具体情况如下表：
项目内容 实际投入 完工程度 尚需资金
一、发展机电一体化项目 11,414.23 88.00% 5,512.18
二、扩大高速包缝机及零件出口 9,497.60 84.00% 1,272.75
合计 20,911.83 6,784.93
四、审核意见
经审核,贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》以及公司各年度报告(中期报告)和其他有关信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。
西安希格玛有限责任会计师事务所 注册会计师：赵 琰
中国 西安 注册会计师：范敏华
二零零三年七月三十日
