每日必读五联审字〖2002〗第1001号
兰州铝业股份有限公司董事会：
我们接受贵公司董事会委托，对贵公司董事会出具的有关兰州铝业股份有限公 司（以下简称＂贵公司＂）2000年招股募集资金截止2001年12月31日使用情况的＂ 前次募集资金使用情况的说明＂进行专项审核。贵公司董事会的责任是为该项审核 提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本文件或口头证言以及我们 认为必要的其他证据。我们的责任是在进行了审慎调查、实施必要的审核程序的基 础上，根据审核过程中取得的材料做出职业判断，发表审核意见。我们的审核是依 据《上市公司新股发行管理办法》的要求进行，在审核过程中结合贵公司的实际情 况，实施了我们认为必要的审核程序。
经审核，贵公司前次募集资金使用情况如下：
一、 前次募集资金的数额和资金到位时间
贵公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字〖2000〗80 号文件批准， 于 2000年6月23日-7月7日利用上海证券交易所交易系统，采用向法人配售和向一般投 资者上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股11,000万股， 每股发行 价格为7.68元，共募集资金84,480万元，扣除发行费用1,886.88万元，实际募集 资金82,593.12万元。
截止2000年7月10日，上述募集资金82,593.12万元已全部到位， 并由甘肃五 联会计师事务所有限责任公司于2000年7月 10 日予以验证， 并出具了甘会验字〖 2000〗第020号验资报告。
二、 前次募集资金的实际使用情况
（一）截止2001年12月31日，贵公司前次募集资金的实际使用情况如下（单位： 万元）：
投资项目 计划投资时间和金额
2000年 2001年 合计
环境治理及节能降耗技改工程 21,830 32,745 54,575
收购西北铝加工厂四个分厂 1,000 1,000
电解铝液电磁铸轧生产毛化板 6,376 9,564 15,940
箔材产业化示范工程
烟气净化技术改造 4,995 4,995
氧化铝储运技术改造 3,022 3,022
补充所建项目流动资金 3,000 3,000
合 计 40,223 42,309 82,532
投资项目 实际投资时间和金额
2000年 2001年 合计
环境治理及节能降耗技改工程 11,772.71 42,802.29 54,575
收购西北铝加工厂四个分厂 1,680 1,680
电解铝液电磁铸轧生产毛化板 12,485.52 2,835.60 15,312.12
箔材产业化示范工程
烟气净化技术改造 4,745 250 4,995
氧化铝储运技术改造 2,870 152 3,022
补充所建项目流动资金 3,000 3,000
合 计 36,553.23 46,039.89 82,593.12
投资项目 完工程度 效益情况 备注
（%）
环境治理及节能降耗技改工程 85 未完工
收购西北铝加工厂四个分厂 100 1,472.90
电解铝液电磁铸轧生产毛化板 94 未完工
箔材产业化示范工程
烟气净化技术改造 100 132.89
氧化铝储运技术改造 100 83.94
补充所建项目流动资金
合 计 1,689.73
（二）将上述募集资金的实际使用情况与招股说明书承诺内容进行对照，具体 情况如下（单位：万元）：
招股说明书承诺投资项目 实际投资项目 招股说明书计
划投资金额
环境治理及节能降耗技改工程 与承诺投资项目一致 54,575
收购西北铝加工厂四个分厂 与承诺投资项目一致 1,000
电解铝液电磁铸轧生产毛化板 与承诺投资项目一致 15,940
箔材产业化示范工程
烟气净化技术改造 与承诺投资项目一致 4,995
氧化铝储运技术改造 与承诺投资项目一致 3,022
补充所建项目流动资金 与承诺投资项目一致 3,000
合 计 82,532
招股说明书承诺投资项目 实际投资金额 实际与承 实际与承诺
诺差异 差异原因
环境治理及节能降耗技改工程 54,575
收购西北铝加工厂四个分厂 1,680 680 评估价高于预计价
电解铝液电磁铸轧生产毛化板 15,312.12 -618.88
箔材产业化示范工程
烟气净化技术改造 4,995
氧化铝储运技术改造 3,022
补充所建项目流动资金 3,000
合 计 82,593.12 61.12
①公司前次发行预计募集资金82532万元，实际募集82593.12万元， 比预计多 61.12万元。
②收购西北铝加工厂四个分厂实际投资金额与计划投资金额相差680万元， 差 异原因主要为评估价格高于预计价。
③电解铝液电磁铸扎生产毛化板箔材产业化示范工程，实际使用募集资金与计 划使用募集资金之间的差额618.88万元，由公司自筹资金补足。
（三）将上述募集资金实际投资项目的实际收益与招股说明书承诺收益进行对 照，具体情况如下（单位：万元）：
实际投资项目 招股说明书 实际收益 实际与承 实际与承
承诺收益 诺差异 诺差异原因
环境治理及节能降耗技改工程 16,107.30 - 未完工
收购西北铝加工厂四个分厂 未承诺 1,472.90 -
电解铝液电磁铸轧生产毛化板 4,437.00 - 未完工
箔材产业化示范工程
烟气净化技术改造 139.30 132.89 -
氧化铝储运技术改造 82.80 83.94 -
补充所建项目流动资金 未承诺 无法核算 -
合 计 20,766.40 1,689.73 -
上述投资项目的资金使用情况和实际收益与招股说明书承诺收益的差异原因如 下：
1、环境治理及节能降耗技改工程：招股说明书计划投资金额为111675 万元， 其中募集资金54,575万元，承诺收益为16,107.30万元，截止2001年12月31 日实际 投资为94932万元，其中使用募集资金54,575万元，其余资金来源为公司自筹， 工 程尚未产生收益，差异原因为工程正在建设中，尚未完成投资及产生效益。
2、收购西北铝加工厂四个分厂：招股说明书计划投资金额为1,000万元，未承 诺收益，截止2001年12月31日实际投资为1,680万元，2001年实际收益为1,472. 90 万元，差异原因为：公司收购西北铝加工厂四个分厂的价格系根据评估机构的评估 报告确定的，经评估确认，西北铝加工厂四个分厂的净资产为1,680万元， 故确定 实际收购价格为1,680万元。 实际收益系公司收购西北铝加工厂四个分厂后这四个 分厂产生的效益。
3、 电解铝液电磁铸轧生产毛化板箔材产业化示范工程：招股说明书计划投资 金额为19540万元，其中募集资金为15,940万元，承诺收益为4,437万元，截止2001 年12月31日公司实际投资为18406.43万元，其中使用募集资金15,312.12万元， 其 余资金来源为公司自筹，工程未产生收益，差异原因为工程正在建设中，尚未完成 投资及产生效益。
4、烟气净化技术改造：招股说明书计划投资金额为4,995 万元， 承诺收益为 139.30万元，截止2001年12月31日公司实际投资为4,995万元， 与招股说明书承诺 一致，实际收益为132.89万元，为节约的铝锭制造成本。
5、氧化铝储运技术改造：招股说明书计划投资金额为3,022万元，承诺收益为 89.80万元，截止2001年12月31日公司实际投资为3,022万元，与招股说明书承诺一 致，实际收益为83.94万元，为节约的铝锭制造成本。
6 、 补充所建项目流动资金：招股说明书计划用于补充所建项目的流动资金 3000万元，截止2001年12月31日已全额转为生产流动资金，待项目投产时使用。
上述投资项目的实际收益与招股说明书承诺收益的差异原因与公司董事会陈述 的差异原因一致。
（四）将上述募集资金实际使用情况与涉及公司各年度报告和其他信息披露文 件中披露的有关内容做逐项对照，具体情况如下：
1、环境治理及节能降耗技改工程：
公司在2000年年度报告披露：截止2000年12月31日，该项目投资额为11, 772 .71万元，
完成募集资金计划投资的21.57%。经审核，实际使用情况与该年度披露的有关 内容无差异。
公司在2001年中期报告披露：截止2001年6月30日， 该项目累计完成投资 52 ,245.30万元，完成募集资金计划投资的95.73%。经审核， 实际使用情况与中期报 告披露的有关内容无差异。
2、收购西北铝加工厂四个分厂：
公司在2000年年度报告披露：2000年8月22日，根据评估确认结果， 公司用等 额募集资金1680万元完成了对西北铝加工厂四个分厂的收购。经审核，实际使用情 况与公司董事会公告及该年度披露的有关内容无差异。
公司在2001年中期报告披露：2000年8月22日，根据评估确认结果， 公司用等 额募集资金1680万元完成了对西北铝加工厂四个分厂的收购。经审核，实际使用情 况与公司董事会公告及中期报告披露的有关内容无差异。
3、电解铝液电磁铸轧生产毛化板箔材产业化示范工程：
公司在2000年年度报告披露：截止2000年12月31日，该项目投资额为12, 485 .52万元，完成募集资金计划投资的78.33%。经审核， 实际使用情况与该年度披露 的有关内容无差异。
公司在2001年中期报告披露：截止2001年6月30日， 该项目累计投资额为 14 ,070.39万元，完成募集资金计划投资的88.27%。经审核， 实际使用情况与该中期 报告披露的有关内容无差异。
4、烟气净化技术改造：
公司在2000年年度报告披露：截止2000年12月31日，该项目实际投资额为4745 万元（余款250万元待工程验收合格后支付），完工程度为100%。经审核， 实际使 用情况与该年度披露的有关内容无差异。
公司在2001年年中期报告披露：截止2000年6月 30 日， 该项目累计投资额为 4995万元，完成募集资金计划投资的100%。经审核，实际使用情况与该中期报告披 露的有关内容无差异。
5、氧化铝储运技术改造：
公司在2000年年度报告披露：截止2000年12月31日，该项目实际投资额为2870 万元（余款152万元待工程验收合格后支付），完工程度为100%。经审核， 实际使 用情况与该年度披露的有关内容无差异。
公司在2001年年中期报告披露：截止2000年6月30日，该项目投资额为3, 022 .00万元，完成募集资金计划投资的100.00%。经审核，实际使用情况与该中期报告 披露的有关内容无差异。
6、补充所建项目流动资金：
公司在2000年度报告披露：用于新建项目的流动资金3000万元，已全额转为生 产流动资金，待项目投产时使用。经审核，实际使用情况与该年度披露的有关内容 无差异。
（五）经将上述前次募集资金实际使用情况与本次发行新股申报材料中董事会 出具的《前次募集资金承诺及使用情况》内容逐项对照，不存在差异。
三、截止2001年12月31日，前次募集资金已全部使用完毕。
四、结论
据以上情况，我们认为，贵公司董事会出具的有关说明及有关信息披露文件中 关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符。
本专项报告仅供贵公司为本次发行新股之目的使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本专项报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件，随其他申报材料一 起上报，并对本报告承担相应的责任。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：巩平
中国 兰州 中国注册会计师：刘志义
民主东路249号移动通信大厦5楼 二○○二年一月十五日
