苏福马股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了镇江林业机械厂2000年12月31日和2001年6月30 日的资 产负债表、2000年度和2001年1-6月的利润表、2000年度和2001年1-6月的现金流量 表。这些会计报表由该厂负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们 的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合 该厂的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定,在所有重大方面公允地反映了该厂2000年12月31日和2001年6月30日财务状况、 2000年度和2001年1-6月经营成果及2000年度和2001年1-6月的现金流量情况,会计 处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    
江苏公证会计师事务所有限公司    中国注册会计师 刘勇 李钢
    中国·苏州 二○○一年七月二十六日
资产负债表会企01表
编制单位:镇江林业机械厂 单位:元
资产 2001年6月30日 2000年12月31日
流动资产:
货币资金 1,864,221.53 4,295,576.67
短期投资
应收票据 150,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 17,229,186.71 10,954,779.98
其他应收款 1,869,662.16 2,344,622.73
预付账款 3,572,235.02 3,711,398.63
应收补贴款
存货 22,337,663.33 22,648,389.56
待摊费用 490,653.74 490,147.25
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 47,513,622.49 44,444,914.82
长期投资:
长期股权投资 1,973,358.15 2,343,462.73
长期债权投资 6,400.00 6,400.00
长期投资合计 1,979,758.15 2,349,862.73
固定资产:
固定资产原价 91,563,346.48 87,540,548.16
减:累计折旧 35,365,741.38 34,325,738.52
固定资产净值 56,197,605.10 53,214,809.64
减:固定资产减值准备 1,121,054.43 2,213,549.65
固定资产净额 55,076,550.67 51,001,259.99
工程物资
在建工程 1,812,992.15 7,634,898.75
固定资产清理
固定资产合计 56,889,542.82 58,636,158.74
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用 815,073.98
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 815,073.98 -
递延税项:
递延税款借项 - -
资产总计 107,197,997.44 105,430,936.29
流动负债:
短期借款 51,560,000.00 51,590,000.00
应付票据
应付账款 13,155,744.49 11,129,448.55
预收账款 4,828,777.68 7,447,254.24
应付工资 3,687,648.99 3,924,181.59
应付福利费 135,638.08 342,624.96
应付股利
应交税金 2,534,717.59 -105,282.70
其他应交款 60,426.49 3,487.11
其他应付款 11,274,952.88 11,302,854.88
预提费用 219,452.20 1,328.51
预计负债
一年内到期的长期负债 13,850,000.00
其他流动负债
流动负债合计 87,457,358.40 99,485,897.14
长期负债:
长期借款 13,850,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 13,850,000.00 -
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 101,307,358.40 99,485,897.14
股东权益:
股本 24,558,815.08 24,558,815.08
减:已归还投资
股本净额 24,558,815.08 24,558,815.08
资本公积 10,581,199.80 11,175,137.12
盈余公积 232,868.06 232,868.06
其中:法定公益金
未分配利润 -29,482,243.90 -30,021,781.11
股东权益合计 5,890,639.04 5,945,039.15
负债和股东权益总计 107,197,997.44 105,430,936.29
公司法定代表人:刘群
主管会计工作负责人:丁兆翔
会计机构负责人:丁兆翔
利润表
会企02表
编制单位:镇江林业机械厂 单位:元
项目 2001年1-6月 2000年度
一、主营业务收入 29,308,375.11 70,145,206.65
减:主营业务成本 20,910,213.85 50,604,754.52
主营业务税金及附加 343,391.86 340,039.59
二、主营业务利润 8,054,769.40 19,200,412.54
加:其他业务利润 28,963.97 78,784.23
减:营业费用 1,599,930.83 4,370,629.40
管理费用 4,374,216.35 14,581,228.30
财务费用 2,225,175.19 5,169,203.53
三、营业利润 -115,589.00 -4,841,864.46
加:投资收益 -400,104.58 -175,944.80
补贴收入 - 4,000,000.00
营业外收入 1,140,881.87 30,571.53
减:营业外支出 85,651.08 375,011.32
四、利润总额 539,537.21 -1,362,249.05
减:所得税
五、净利润 539,537.21 -1,362,249.05
现金流量表
会企03表
编制单位:镇江林业机械厂 单位:元
项目 2001年1-6月 2000年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 25,667,073.14 83,558,486.38
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 324,999.73 4,078,036.86
现金流入小计 25,992,072.87 87,636,523.24
购买商品、接受劳务支付的现金 17,703,897.82 49,474,255.68
支付给职工以及为职工支付的现金 4,369,808.13 12,662,376.00
支付的各项税费 1,637,927.15 3,628,812.16
支付的其他与经营活动有关的现金 2,607,382.93 17,043,722.06
现金流出小计 26,319,016.03 82,809,165.90
经营活动产生的现金流量净额 -326,943.16 4,827,357.34
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额 30,565.95
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 30,565.95 -
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 619,170.96 1,493,048.66
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 619,170.96 1,493,048.66
投资活动产生的现金流量净额 -588,605.01 -1,493,048.66
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 100,000.00
借款所收到的现金 16,356,373.00 43,400,919.71
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 16,356,373.00 43,500,919.71
偿还债务所支付的现金 15,590,000.00 40,270,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,194,999.20
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,282,179.97
现金流出小计 17,872,179.97 45,464,999.20
筹资活动产生的现金流量净额 -1,515,806.97 -1,964,079.49
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,431,355.14 1,370,229.19
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 539,537.21 -1,362,249.05
加:计提的资产减值准备 560,072.16 187,888.27
固定资产折旧 1,379,090.08 3,735,112.22
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加) -506.49 1,585,797.32
预提费用增加(减:减少) 397,725.69 -1,328,880.22
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) -482,880.45 269,914.38
固定资产报废损失
财务费用 2,282,179.97 5,194,999.20
投资损失(减:收益) 400,104.58 175,944.80
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 8,782,819.80 1,005,089.03
经营性应收项目的减少(减:增加) -6,370,354.71 1,605,383.87
经营性应付项目的增加(减:减少) 657,362.57 -6,241,642.48
其他 -8,472,093.57
经营活动产生的现金流量净额 -326,943.16 4,827,357.34
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
以固定资产进行投资 102,639.21
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 1,864,221.53 4,295,576.67
减:现金的期初余额 4,295,576.67 2,925,347.48
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,431,355.14 1,370,229.19