每日必读天衡专字（2005）23 号
江苏舜天股份有限公司董事会：我们接受委托，对贵公司截至2004 年12 月31 日止前次募集资金的使用情况进行了专项审核。我们的专项审核报告是依据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》和《前次募集资金使用情况专项报告指引》的要求出具的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及会计师认为必要的其他证据。我们的责任是对贵公司董事会提供的资料发表审核意见，在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，进行了审慎调查，实施了我们认为必要的审核程序。
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
贵公司经中国证监会证监发行字(2000)109 号文核准，采用上网定价发行的方式发行境内社会公众股40,000,000 股，每股发行价格10.56 元，共募集资金42,240 万元，扣除发行费用1,344 万元，实际募集资金40,896 万元，该募集资金贵公司已于2000 年8 月21 日前收讫并经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2000)31 号《验资报告》验证。
二、前次募集资金实际使用情况
（一）前次募集资金实际使用及效益情况
1、招股说明书承诺投资项目的实际使用情况与招股说明书承诺使用情况对照如下：
前次募集资金招股说明书承诺投资项目的实际使用情况与招股说明书承诺使用情况对照
货币单位：人民币万元
招股说明书承诺投资项目 招股说明 实际投资金额 实际投资与 投资 备注
书承诺投 招股说明书 进度
资金额 承诺投资差额
2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 合计
引进程控吊挂传输式高档 3789.00 141.77 2960.72 673.73 12.78 - 3789.00 0.00 完成 注1
西服生产线技改项目
组建苏港合资江苏舜达针 3054.40 2284.95 - - - - 2284.95 -769.45 完成一期 注2
织制品有限公司（公司持 二期变更
股46%）
引进高档风衣生产线技改 3461.00 - 1455.57 1562.84 442.59 3461.00 0.00 完成 注3
项目
建设舜天服饰研究开发中 3284.00 - - - 993.22 2290.78 3284.00 0.00 实施中 注4
心项目
组建江苏舜天太平洋纺织 2542.26 - - - - - - -2542.26 尚未实施
有限公司（公司持股70%），
实施大提花新型面料生产
线改造项目
组建江苏舜天远大土工合 5950.00 - - - - - - -5950.00 变更
成材料有限公司（公司持
股85%）
组建苏港合资江苏舜天女 4980.00 949.02 1608.96 363.59 27.43 - 2949.00 -2031.00 完成一期 注5
时装有限公司（公司持股 二期变更
75%），建成高档女时装
生产线项目
补充营运资 深度开发北 3000.00 2000.00 1000.00 - - - 3000.00 0.00 完成
金，用于深 美市场,增加
度开发国外 对北美地区
市场，扩大 大型百货连锁
出口规模 商店直接出口
扩大对俄罗斯 2000.00 1000.00 1000.00 - - - 2000.00 0.00 完成
等国服装、面
料、辅料出口
规模
补充流动资金 8835.34 8835.34 - - - - 8835.34 0.00 完成
合 计 40896.00 15211.08 8025.25 2600.16 1476.02 2290.78 29603.29 -11292.71
注1：引进程控吊挂传输式高档西服生产线技改项目，贵公司通过对子公司江苏舜天国际集团舜天西服厂增资，由以江苏舜天国际集团舜天西服厂为主体的生产基地负责实施。
注2：贵公司已于2002年将持有的苏港合资江苏舜达针织制品有限公司股权全部转让，转让价款2285.28万元，取得转让收益0.33万元。
注3：引进高档风衣生产线技改项目，贵公司通过投资设立持股98%的江苏舜天国际集团江都制衣有限公司方式，由江苏舜天国际集团江都制衣有限公司负责实施。
注4：建设舜天服饰研究开发中心项目，根据贵公司第四届董事会第三次会议决议，于2003年9月投资设立江苏舜天服饰有限公司，由该公司负责实施该项目；江苏舜天服饰有限公司注册资本为1000万美元，贵公司出资400万美元、持有40%股权，贵公司子公司江苏舜天国际集团江都制衣有限公司出资350万美元、持有35%股权。公司对江苏舜天服饰有限公司出资已完成，目前该公司仍处于建设期。
注5：组建苏港合资江苏舜天女时装有限公司（公司持股75%），建成高档女时装生产线项目，由以子公司江苏舜天国际集团舜天西服厂为主体的生产基地负责实施。
2、前次募集资金招股说明书承诺投资项目变更情况
贵公司2002 年2 月6 日召开的第三届董事会第十四次会议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，其中：“组建苏港合资江苏舜达针织制品有限公司项目”的计划二期投资769.45 万元不再继续投资；“年产60 万套高档女时装项目”的计划二期投资金额2031 万元不再继续投资；放弃“投资组建江苏舜天远大土工合成材料有限公司项目”，该项目涉及募集资金5950 万元。上述变更项目涉及募集资金8750.45万元，会议决议将其中3751.2 万元募集资金用于实施“高档衬衫生产线技改项目”，剩余募集资金4999.25 万元用于补充流动资金。变更资金占前次所募集资金总额的21.40%。上述变更部分募集资金用途公告刊登于2002 年2 月7 日《上海证券报》及《中国证券报》。上述变更事项已经贵公司2002 年5 月22 日召开的2001 年度股东大会审议通过，股东大会决议公告刊登于2002 年5 月23 日《上海证券报》及《中国证券报》。
3、变更募集资金项目实际使用情况
货币单位：人民币万元
变更承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 实际投资与 投资 备注
变更承诺投 进度
资差额
2002年 2003年 2004年 合计
高档衬衫生产线技 3751.20 2024.61 1726.59 - 3751.20 0.00 完成 注
改项目
增加补充流动资金 4999.25 4999.25 - - 4999.25 0.00 完成
合计 8750.45 7023.86 1726.59 - 8750.45 0.00
注：高档衬衫生产线技改项目，贵公司通过投资设立持股98%的江苏舜天国际集团江都制衣有限公司方式，由江苏舜天国际集团江都制衣有限公司负责实施。
4、前次募集资金实际投资项目产生收益情况与承诺对照如下：
前次募集资金实际投资项目产生收益情况与承诺对照表
货币单位：人民币万元
投资项目名称 承诺效益 实际效益 备 注
项目 金额 2001年度 2002年度 2003年 2004年 实际效益为项目实现的毛利额，包括工厂生产
引进程控吊挂传 利润总额 1042 1197 1338 1392 2255 环节实现的毛利额和贸易环节实现的毛利额。
输式高档西服生 增值税 435 其中：工厂生产环节实现的毛利额为工厂销售
产线技改项目 销售税金附加 48 收入减工厂销售成本；贸易环节实现的毛利额
合计 1525 为出口销售收入减向工厂采购成本（不包括贸
易环节的直接和间接费用）。
组建苏港合资江 销售利润 4010 组建苏港合资江苏舜达针织制品有限公司（公司持股46%）项目，
苏舜达针织制品 增值税 1353 仅投入一期2284.95 万元，二期投资769.45 万元已变更。该项目
有限公司（公司 综合发展基金 38 收到投资收益390 万元，2002 年公司将持有的该公司股权转让，
持股46%） 合计 5401 实现转让收益0.33 万元。
引进高档风衣生 利润总额 980 建设期 987 1430 1169 实际效益为项目实现的毛利额，包括工厂生产
产线技改项目 增值税 453 环节实现的毛利额和贸易环节实现的毛利额。
销售税金附加 50 其中：工厂生产环节实现的毛利额为工厂销售
合计 1483 收入减工厂销售成本；贸易环节实现的毛利额
为出口销售收入减向工厂采购成本（不包括贸
易环节的直接和间接费用）。
建设舜天服饰研 利润总额 816 尚未实施 尚未实施 建设期 建设舜天服饰研究开发中心项目，实施方式为
究开发中心项目 增值税 300 组建项目公司，对该项目公司出资已完成,目
销售税金附加 33 前该公司处于建设期，未产生效益。
合计 1149
组建江苏舜天太 年新增利税 1295 尚未实施 组建江苏舜天太平洋纺织有限公司项目，因该
平洋纺织有限公 项目尚未实施，未产生效益。
司（公司持股
70%），实施大
提花新型面料生
产线改造项目
组建苏港合资江 年新增利税 招股说明 695 520 285 725 实际效益为项目实现的毛利额，包括工厂生产
苏舜天女时装有 书承诺年 环节实现的毛利额和贸易环节实现的毛利额。
限公司（公司持 新增利税 其中：工厂生产环节实现的毛利额为工厂销售
股75%），建成 291万美 收入减工厂销售成本；贸易环节实现的毛利额
高档女时装生产 元，项目 为出口销售收入减向工厂采购成本（不包括贸
线项目 仅投入一 易环节的直接和间接费用）。
期2949万
元，二期
投资2031
万元已变
更。
高档衬衫生产线 净利润 564 尚未立项 建设期 931 756 实际效益为项目实现的毛利额，包括工厂生产
技改项目（变更 环节实现的毛利额和贸易环节实现的毛利额。
后项目） 其中：工厂生产环节实现的毛利额为工厂销售
收入减工厂销售成本；贸易环节实现的毛利额
为出口销售收入减向工厂采购成本（不包括贸
易环节的直接和间接费用）。
补充营 深度开发 利润 $46 效益已体现在公司整体业绩
运资金 北美市场 中，无法单独计算。
用于深 增加对北
度开发 美地区大
国外市 型百货连
场扩大 锁商店直
出口规 接出口
模 扩大对俄 利润 $26 效益已体现在公司整体业绩中，
罗斯等国 无法单独计算。
服装面料
及辅料出
口规模
（二）前次募集资金实际使用情况与涉及公司各年度报告和其他信息披露文件中的有关内容对照如下：
货币单位：人民币万元
序号 变更后承诺投资项目 信息披露投 实际投资、使 实际与披
资、使用金额 用金额 露差异
1 引进程控吊挂传输式高档西服 3789.00 3789.00 0.00
生产线技改项目
2 组建苏港合资江苏舜达针织制 2284.95 2284.95 0.00
品有限公司（公司持股46%）
3 引进高档风衣生产线技改项目 3400.00 3461.00 61.00
4 建设舜天服饰研究开发中心项目 3284.00 3284.00 0.00
5 组建江苏舜天太平洋纺织有限公 - - -
司（公司持股70%），实施大提
花新型面料生产线改造项目
6 组建苏港合资江苏舜天女时装有 2949.00 2949.00 0.00
限公司（公司持股75%），建成
高档女时装生产线项目
7 高档衬衫生产线技改项目(变更 3751.20 3751.20 0.00
后项目)
8 补充营运资 深度开发北美市 3000.00 3000.00 0.00
金，用于深 场,增加对北美
度开发国外 地区大型百货连
市场，扩大 锁商店直接出口
出口规模 扩大对俄罗斯等 2000.00 2000.00 0.00
国服装、面料、
辅料出口规模
9 补充流动资金 13834.59 13834.59 0.00
合计 36001.96 36062.96 61.00
（三）前次募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》对照相符。
三、前次募集资金使用结余情况
截至2004年12月31日止，贵公司首次发行A股募集资金已实际投入38353.74万元，结余2542.26万元，结余资金占所募集资金总额的6.22%。贵公司募集资金未全部使用的原因是：组建江苏舜天太平洋纺织有限公司项目尚未实施，该项目承诺投资2542.26万元，因项目合作方面临搬迁问题，影响了项目实施。
四、审核结论
贵公司前次募集资金的实际使用情况，与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及有关信息披露文件基本相符，本报告所发表的上述意见是注册会计师在进行了审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的资料而做出的职业判断，本会计师事务所及经办注册会计师对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
五、本报告使用范围声明
本报告仅供贵公司增发之目的使用，不得用于任何其他目的，本所同意，贵公司将本专项报告作为申请增发所必备文件，随其他文件一起上报。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：余瑞玉中国·南京
2005 年2 月3 日 中国注册会计师：陈建忠
江苏舜天股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明
公司经中国证监会证监发行字（2000）109 号文核准，采用上网定价发行的方式发行境内社会公众股40,000,000 股，每股发行价格10.56 元，共募集资金42,240 万元，扣除发行费用1,344 万元，实际募集资金40,896 万元，该募集资金公司已于2000 年8 月21 日前收讫并经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2000）31 号《验资报告》验证。
一、前次募集资金实际使用情况
（一）前次募集资金实际使用及效益情况
1、招股说明书承诺投资项目的实际使用情况与招股说明书承诺使用情况对照如下：
前次募集资金招股说明书承诺投资项目的实际使用情况与招股说明书承诺使用情况对照
注1：引进程控吊挂传输式高档西服生产线技改项目，公司通过对子公司江苏舜天国际集团舜天西服厂增资，由以江苏舜天国际集团舜天西服厂为主体的生产基地负责实施。
注2：公司已于2002年将持有的苏港合资江苏舜达针织制品有限公司股权全部转让，转让价款2,285.28万元，取得转让收益0.33万元。
注3：引进高档风衣生产线技改项目，公司通过投资设立持股98%的江苏舜天江都制衣有限公司方式，由江苏舜天国际集团江都制衣有限公司负责实施。
注4：建设舜天服饰研究开发中心项目，根据公司第四届董事会第三次会议决议，于2003年9月投资设立江苏舜天服饰有限公司，由该公司负责实施该项目；江苏舜天服饰有限公司注册资本为1,000万美元，公司出资400万美元、持有40%股权，公司子公司江苏舜天国际集团江都制衣有限公司出资350万美元、持有35%股权。公司对江苏舜天服饰有限公司出资已完成，目前该公司仍处于基建期。
注5：组建苏港合资江苏舜天女时装有限公司（公司持股75%），建成高档女时装生产线项目，由以子公司江苏舜天国际集团舜天西服厂为主体的生产基地负责实施。
2、前次募集资金招股说明书承诺投资项目变更情况
公司2002 年2 月6 日召开的第三届董事会第十四次会议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，其中：“组建苏港合资江苏舜达针织制品有限公司项目”的计划二期投资769.45 万元不再继续投资；“年产60 万套高档女时装项目”的计划二期投资金额2,031 万元不再继续投资；放弃“投资组建江苏舜天远大土工合成材料有限公司项目”，该项目涉及募集资金5,950 万元。上述变更项目涉及募集资金8,750.45 万元，会议决议将其中3,751.2 万元募集资金用于实施“高档衬衫生产线技改项目”，剩余募集资金4,999.25 万元用于补充流动资金。变更资金占前次所募集资金总额的21.40%。
上述变更部分募集资金用途公告刊登于2002 年2 月7 日《上海证券报》及《中国证券报》。上述变更事项已经公司2002 年5 月22 日召开的2001 年度股东大会审议通过，股东大会决议公告刊登于2002 年5 月23 日《上海证券报》及《中国证券报》。
3、变更募集资金项目实际使用情况
货币单位：人民币万元
变更承诺投资项目 承诺 实际投资金额 实际投资与 投资 备注
投资金额 2002年 2003年 2004年 合计 变更承诺 进度
投资差额
高档衬衫生产线技 3,751.20 2,024.61 1,726.59 - 3,751.20 0.00 完成 注
改项目
增加补充流动资金 4,999.25 4,999.25 - - 4,999.25 0.00 完成
合计 8,750.45 7,023.86 1,726.59 - 8,750.45 0.00
注：高档衬衫生产线技改项目，公司通过投资设立持股98%的江苏舜天国际集团江都制衣有限公司的方式，由江苏舜天国际集团江都制衣有限公司负责实施。
4、前次募集资金实际投资项目产生收益情况与承诺对照如下：
前次募集资金实际投资项目产生收益情况与承诺对照表
货币单位：人民币万元
投资项目名称 承诺效益 实际效益 备注
项目 金额 2001年度 2002年度 2003年 2004年 实际效益为项目实现的毛利额，包括工厂生产
引进程控吊挂传输 利润总额 1,042 1,197 1,338 1,392 2,255 环节实现的毛利额和贸易环节实现的毛利额。
式高档西服生产线 增值税 435 其中：工厂生产环节实现的毛利额为工厂销售
技改项目 销售税金附加 48 收入减工厂销售成本；贸易环节实现的毛利额
合计 1,525 为出口销售收入减向工厂采购成本（不包括贸
易环节的直接和间接费用）。
组建苏港合资江苏 销售利润 4,010 组建苏港合资江苏舜达针织制品有限公司（公司持股46%）项目，仅投入一期
舜达针织制品有限 增值税 1,353 2,284.95 万元，二期投资769.45 万元已变更。该项目收到投资收益390 万
公司（公司持股 综合发展基金 38 元，2002 年公司将持有的该公司股权转让，实现转让收益0.33 万元。
46%） 合计 5,401
引进高档风衣生产 利润总额 980 建设期 987 1,430 1,169 实际效益为项目实现的毛利额，包括工厂生产
线技改项目 增值税 453 环节实现的毛利额和贸易环节实现的毛利额。
销售税金附加 50 其中：工厂生产环节实现的毛利额为工厂销售
合计 1,483 收入减工厂销售成本；贸易环节实现的毛利额
为出口销售收入减向工厂采购成本（不包括贸
易环节的直接和间接费用）。
建设舜天服饰研究 利润总额 816 尚未实施 尚未实施 建设期 建设舜天服饰研究开发中心项目，实施方式为
开发中心项目 增值税 300 组建项目公司，对该项目公司出资已完成, 目
销售税金附加 33 前该公司处于建设期，未产生效益。
合计 1,149
组建江苏舜天太平 年新增利税 1,295 尚未实施 组建江苏舜天太平洋纺织有限公司项目，因该
洋纺织有限公司（ 项目尚未实施，未产生效益。
公司持股70%），实 招股说明书 695 520 285 725 实际效益为项目实现的毛利额，包括工厂生产
施大提花新型面料 承诺年新增 环节实现的毛利额和贸易环节实现的毛利额。
生产线改造项目 利税291 万 其中：工厂生产环节实现的毛利额为工厂销售
组建苏港合资江苏 年新增利税 美元，项目 收入减工厂销售成本；贸易环节实现的毛利额
舜天女时装有限公 仅投入一期 为出口销售收入减向工厂采购成本（不包括贸
司（公司持股 2,949 万元， 易环节的直接和间接费用）。
75%），建成高档 二期投资
女时装生产线项目 2,031万元已
变更。
高档衬衫生产线技 净利润 564 尚未立项 建设期 931 756 实际效益为项目实现的毛利额，包括工厂生产
改项目（变更后项 环节实现的毛利额和贸易环节实现的毛利额。
目） 其中：工厂生产环节实现的毛利额为工厂销售
收入减工厂销售成本；贸易环节实现的毛利额
为出口销售收入减向工厂采购成本（不包括贸
易环节的直接和间接费用）。
补充营 深度开发北 利润 $46 效益已体现在公司整体业绩中，
运资金 美市场增加 无法单独计算。
用于深 对北美地区
度开发 大型百货连
国外市 锁商店直接
场扩大 出口
出口规 扩大对俄罗 利润 $26 效益已体现在公司整体业绩中，
模 斯等国服装 无法单独计算。
面料及辅料
出口规模
（二）前次募集资金实际使用情况与涉及公司各年度报告和其他信息披露文件中的有关内容对照如下：
货币单位：人民币万元
序号 变更后承诺投资项目 信息披露投 实际投资、 实际与
资、使用金额 使用金额 披露差异
1 引进程控吊挂传输式高档 3,789.00 3,789.00 0.00
西服生产线技改项目
2 组建苏港合资江苏舜达针 2,284.95 2,284.95 0.00
织制品有限公司（公司持
股46%）
3 引进高档风衣生产线技改 3,400.00 3,461.00 61.00
项目
4 建设舜天服饰研究开发中 3,284.00 3,284.00 0.00
心项目
5 组建江苏舜天太平洋纺织 -- -- --
有限公司（公司持股70%），
实施大提花新型面料生产
线改造项目
6 组建苏港合资江苏舜天女 2,949.00 2,949.00 0.00
时装有限公司（公司持股
75%），建成高档女时装
生产线项目
7 高档衬衫生产线技改项目 3,751.20 3,751.20 0.00
(变更后项目)
8 补充营运 深度开发北 3,000.00 3,000.00 0.00
资金，用 美市场,增
于深度开 加对北美
发国外市 地区大型
场，扩大 百货连锁
出口规模 商店直接
出口
扩大对俄罗 2,000.00 2,000.00 0.00
斯等国服
装、面料、
辅料出口
规模
9 补充流动资金 13,834.59 13,834.59 0.00
合计 36,001.96 36,062.96 61.00
二、前次募集资金使用结余情况
截至2004年12月31日止，公司首次发行A股募集资金已实际投入38353.74万元，结余2542.26万元，结余资金占所募集资金总额的6.22%。公司募集资金未全部使用的原因是：组建江苏舜天太平洋纺织有限公司项目尚未实施，该项目承诺投资2542.26万元，因项目合作方面临搬迁问题，影响了项目实施。
综上所述，为实现公司的可持续发展，保护全体股东的利益，本公司公开发行股票募集的资金，能够按照招股说明书的用途使用，募集资金变更投向履行了合法的程序。本公司将加强对已完工项目的管理，积极推进尚未实施完毕的相关项目的建设、管理，更好地发挥募集资金的使用效益，以良好的投资收益回报广大投资者。
江苏舜天股份有限公司董事会
二ΟΟ五年二月二日
