每日必读开元所（2001）专审字第19号
湖南国光瓷业集团股份有限公司董事会：
我们接受贵公司董事会委托, 根据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发 行管理办法》及《关于做好上市公司新股发行工作的通知》要求, 对贵公司前次募 集资金截止至2001年6月30日的投入使用情况进行审核。 贵公司董事会的责任是提 供真实、合法、完整的原始书面材料、副本材料及口头证言等。我们的责任是对贵 公司董事会提供的资料发表审核意见。我们的审核意见是在进行了审慎调查, 实施 了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。
经审核,贵公司前次募集资金的有关情况如下：
一、前次募集资金的数额和到位时间
1999年8月经中国证券监督管理委员会证监发行字〖1999〗第108号文批准, 贵 公司于1999年9月3日上网发行社会公众股（A股）3,500万股,发行价5.60元/股。扣 除发行费用后,实际募集资金净额为18,669万元。募集资金已于1999 年9月13 日全 部到位,并经湖南开元会计师事务所（1999）内验字第041号验资报告验证。
二、前次募集资金的预计使用情况说明：
贵公司1999年《招股说明书》承诺事项如下：
（1）投资7,000万元用于年产1,500万件低温高白瓷技术改造项目；
（2）投资5,000万元用于年产1,600万件高档釉中彩象牙瓷技术改造项目；
（3）投资3,800万元用于年产200万m2高档内墙砖技术改造项目；
（4）投资3,700万元用于年产200万m2外墙砖彩釉马赛克技术改造项目；
（5）投资7,228万元用于控股式兼并醴陵电瓷厂并进行综合技术改造项目。
上列项目总投资26,728万元,其中用募股资金投资为18,669万元。
2000年12月26日经贵公司第二次临时股东大会决议通过, 贵公司变更部分募股 资金投向：以尚未使用的8,775万元募股资金作为出资,与湖南宏生堂制药有限公司 共同组建湖南国光宏生堂药业发展有限公司（以下简称国光宏生堂）。贵公司投入 的8,775万元资金全部由国光宏生堂用于投资GMP技改工程项目、红曲米产业化技改 工程项目及天然异黄酮技改工程项目。
前次募股资金预计使用情况如下表：
项目名称 变更前计划投资 变更后计划投资
金额（万元） 金额（万元）
1.低温高白瓷技改工程 3,800.00 1,514.00
2.高档釉中彩象牙瓷技改工程 2,500.00 0.00
3.外墙砖彩釉马赛克技改工程 2,541.00 1,152.00
4.高档内墙砖技改工程 2,600.00 0.00
5.控股式兼并电瓷厂并进行综合技改工程 7,228.00 7,228.00
6.GMP技改工程 0.00 2,995.00
7.红曲米产业化工程 0.00 2,880.00
8.天然异黄酮技改工程 0.00 2,900.00
合 计 18,669.00 18,669.00
三、前次募集资金的实际使用情况及效益情况：
1、经审核,贵公司募集资金实际投入情况如下：
单位：万元
项目名称 计划投资 实际投入时间及投资金额
1999年度 2000年度 2001年 小计
1-6月
低温高白瓷技改工程 1,514 582 932 1,514
外墙砖彩釉马赛克
技改工程 1,152 918 234 1,152
控股式兼并电瓷厂并
进行综合技改工程 7228 7228 7228
GMP技改工程 2,995 2,012 2,012
红曲米产业化工程 2,880 863 863
天然异黄酮技改工程 2,900 1,718 1,718
合计 18,669 8,728 1,166 4,593 14,487
项目名称 完工程度 产生的收益（毛利）
1999年度 2000年度 2001年 1999年度 2000年度 2001年
1-6月 1-6月
低温高白瓷技改工程 40% 100% 937.32 839.29
外墙砖彩釉马赛克
技改工程 90% 100% 51.74 142.05 123.39
控股式兼并电瓷厂并
进行综合技改工程 100% 464.13 1913.50 903.51
GMP技改工程 80%
红曲米产业化工程 60%
天然异黄酮技改工程 70%
合计 515.87 2992.87 1866.19
2、投资项目效益情况说明：
⑴ “低温高白瓷技改工程”项目投资1514万元,2000年投入使用。截止2001年 6月30日,累计生产低温高白瓷790.52万件,实现销售收入4,645.17万元,实现销售毛 利1776.61万元；
⑵ “外墙砖彩釉马赛克技改工程”项目投资1152万元,1999年投入使用。截止 2001年6月30日,累计生产外墙砖216.32万M2,实现销售收入2,218.66万元,实现销售 毛利317.18万元；
⑶ 控股式兼并醴陵电瓷厂并进行综合技术改造项目投资8775万元,1999 年投 入使用。截止2001年6月30日,累计生产电瓷产品21296件,实现销售收入11477.92万 元,实现销售毛利3281.14万元；
（4） GMP技改工程、红曲米产业化工程、 天然异黄酮技改工程等三个项目由 于尚在建设中,故未产生效益。
以上项目累计实现销售毛利5374.93万元。
前次募股资金实际实际投入14,487万元,尚有4,182万元未使用（包括国光宏生 堂GMP等三个项目的配套流动资金3680万元）,占募股资金总额的22.40%。
3、董事会关于前次募集资金使用情况说明及相关信息披露情况比较如下表：
前次募集资金使用情况说明及相关信息披露情况表 单位：万元
项目名称 实际投资年度及金额
1999年 2000年 2001年 合计
1-6月
低温高白瓷技改工程 582 932 1,514
外墙砖彩釉马赛克
技改工程 918 234 1,152
控股式兼并电瓷厂并
进行综合技改工程 7228 7228
GMP技改工程 2,012 2,012
红曲米产业化技改工程 863 863
天然异黄酮技改工程 1,718 1,718
合计 8,728 1,166 4,593 14,487
项目名称 董事会说明及相关信息披露情况
1999年 2000年 2001年 合计
1-6月
低温高白瓷技改工程 582 932 1,514
外墙砖彩釉马赛克
技改工程 918 234 1,152
控股式兼并电瓷厂并
进行综合技改工程 7228 7228
GMP技改工程 2,012 2,012
红曲米产业化技改工程 863 863
天然异黄酮技改工程 1,718 1,718
合计 8,728 1,166 4,593 14,487
四、审核意见：贵公司董事会前次募集资金的实际使用情况说明及最近有关信 息披露文件与变更后的实际使用情况基本相符。
五、特别说明：本专项报告仅供贵公司为本次拟发行新股之目的使用, 不得用 作其他任何目的。我们同意将本报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件, 随同 其他申报材料一起上报,并对本报告依法承担相应的责任。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩
湖南·长沙 中国注册会计师：曹国强
二○○一年八月二十八日
