东方国际创业股份有限公司第三届董事会第九次会议于2005年12月28日以通讯方式召开,本次会议应到董事9名,实到董事9名,会议审议通过了如下议案:

    一、关于重大会计差错追溯调整以前年度损益的议案。

    (一) 重大会计差错的原因及说明:

    1、本公司在2000年12月以自有资金9500万元参股华安证券有限责任公司(以下简称"华安证券")占其注册资本的5.57%。2005年7月7日,华安证券召开2004年度股东大会,审议通过了2004年年度报告,报告显示华安证券2004年度亏损1,168,467,357.58元,2004年12月31日经审计的净资产为581,763,142.12元。为真实反映被投资股权的价值,根据本公司对华安证券的参股比例,2004年12月31日该项长期投资的账面净额应为32,404,207.02元,本公司应补提减值62,595,792.98元,同时调减2004年度净利润62,595,792.98元。

    2、本公司共投资海通证券股份有限公司(以下简称"海通证券")51,943,167.73元,持有海通证券59,946,959股,占其注册资本的0.69%。2004年因其执行新的《金融企业会计制度》对2003年末净资产进行追溯调整,由8972759042.93元调整到4866333141.06元,按持股比例本公司2003年应补提长期投资减值18365469.06元,相应调减2003年净利润18365469.06元。2004年末海通证券净资产为4631570051.85元,按持股比例本公司2004年应补提长期投资减值1619865.32元,因本公司在2004年已计提了13000000元的减值准备,故应冲回已计长期投资减值准备11380134.68元。

    3、因闽发证券2004年被托管清算,故应对本公司投资的30000000元被闽发证券挪用质押的国债补提减值16900344.33元。

    (二)、重大会计差错更正及影响:

    1、上述追溯调整使本公司调减2003年净利润18365469.06元,调减2003年的股东权益18365469.06元(其中调减2003年未分配利润15610648.71元),调整后2003年度净利润为54481576.84元。

    2、上述追溯调整使本公司调减2004年净利润68116002.63元,调减2004年的股东权益86481471.69元(其中调减2004年未分配利润70103450.82元),调整后的2004年度净利润为5612419.50元。

    相关调整的项目指标如下:

     年度                                              2003年度
    项目                                       调整前             调整后
    长期投资(元)                       279,403,846.82     261,038,377.76
    总资产(元)                       2,322,843,260.74   2,304,477,791.68
    盈余公积(元)                        96,494,452.69      93,739,632.34
    未分配利润(元)                     106,125,077.50      90,514,428.79
    股东权益(元)(不含少数股东权益)   1,069,791,073.02   1,051,425,603.96
    投资收益(元)                         5,161,957.60     -13,203,511.46
    净利润(元)                          72,847,045.90      54,481,576.84

    年度                                                   2004年度
    项目                                       调整前                 调整后
    其他应收款                         105,771,363.88          88,871,019.55
    长期投资(元)                       267,350,116.98         197,768,989.62
    总资产(元)                       2,359,329,632.26       2,272,848,160.57
    盈余公积(元)                       115,998,168.10          99,620,147.23
    未分配利润(元)                     121,949,784.22          51,846,333.40
    股东权益(元)(不含少数股东权益)   1,105,217,296.66   1,018,735,824.97

    投资收益(元)                        -6,034,611.49         -57,250,269.79
    净利润(元)                          73,728,422.13           5,612,419.50

    (三)、审计机构对会计差错更正的意见:

    上海立信长江会计师事务所有限公司认为本公司上述追溯调整未违反国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定,对本公司经更正后的2003、2004年年报出具了无保留意见的审计报告(信长会师报字2005第[22914]号)。

    (四)、公司独立董事和公司监事会意见:

    公司监事会和独立董事认为:上述会计处理符合《企业会计准则--会计政策、会计估计变更和会计差错更正》及《公开发行证券公司信息披露编报规则--财务信息的更正及相关披露》等有关规定,没有发生内幕交易或损害公司中、小股东权益的行为。

    希望今后公司管理层加强对外投资风险管理的监控,制定切实有效防范体系,减少公司损失。

    二、关于对东方国际物流(集团)有限公司增资的议案。(详见公司临2005-021号关联交易公告)

    三、关于核销部分帐实不符商品的议案。

    四、关于进行帐务处理的议案。

    特此公告。