每日必读2002年6月30日
（单位：人民币元）
一、 公司基本情况
北京中地房地产开发有限公司 以下简称本公司 原是经北京市城乡建设委员会京建开（1998）106号文《关于成立北京中地房地产开发有限责任公司的批复》批准成立的有限公司,本公司于1998年5月22日由北京市工商行政管理局颁发了注册号为1102282513192的企业法人营业执照。
北京华普海运仓房地产开发有限公司（以下简称″海运仓公司″）原是经北京市城乡建设委员会京建开（1997）216号文《关于成立北京华普海运仓房地产开发有限公司的批复》批准成立的有限公司,″海运仓公司″于1997年6月9日由北京市工商行政管理局颁发了注册号为11510571的企业法人营业执照。
本公司和″海运仓公司″的股东会已于2001年7月分别决定同意由本公司对″海运仓公司″进行吸收式兼并,即″海运仓公司″的全部业务、资产、负债和权益全部并入本公司,合并完成后,本公司续存,″海运仓公司″法人地位取消,″海运仓公司″的一切业务、资产和权益归本公司继承,一切债务、义务和责任由本公司继承和承担。双方已将此吸收合并决议在报刊上公告。
2002年4月9日,经北京市发展计划委员会和北京市建设委员会京计投资函字（2002）第164号《关于华普中心大厦变更建设单位的函》批准,同意华普中心大厦1段建设单位由北京华普海运仓房地产开发有限公司变更为北京中地房地产开发有限公司。
2002年4月,″海运仓公司″申请注销登记,经北京市工商行政管理局东城分局核定,准予注销,其营业执照已收缴。
于2002年5月13日,本公司经北京市工商行政管理局重新登记颁发了注册号为1100002513192的企业法人营业执照。本公司重新登记后基本情况如下
注册地址：北京市密云县工业开发区内总公司办公楼二层 。
法定代表人：翦英海。
注册资本：人民币4000万元。
经营范围：房地产项目开发,经营、销售商品房。
营业期限：自1998年5月22日至2008年5月21日。
本会计报表是以上述吸收合并方案确定的公司架构为前提,按报告期各会计期间实际存在的公司架构的各构成实体进行编制。即视同″海运仓公司″的全部业务、资产负债和权益已并入本公司为编制基础.
二、 公司采用的主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
记账基础为权责发生制,计价原则为历史成本原则。
5、应收款项坏账的确认标准和坏帐损失的核算方法
（1） 坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项报经批准后确认为坏账,其确认标准如下：
①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务超过3年并且确定不能收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法：
本公司及″海运仓公司″因为是核算在建项目公司故未计提坏帐准备,纳入合并报表的青岛华普大厦有限责任公司按扣除关联单位的应收款项后余额的5%计提坏账准备。
（4）坏账损失的确认标准：
根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况,以及其他相关信息合理估计,有确凿证据表明该项应收款项不能收回,或收回的可能性不大,确认为坏帐损失。
6、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
存货分为开发成本、开发产品、原材料、低值易耗品等。
开发成本按实际成本归集,包括开发产品完工前用于房地产开发的借款利息支出。
开发用土地按取得时实际成本计入开发成本；
其他各类存货的购入与发出按实际成本计价,低值易耗品领用按一次摊销法摊销。
7、长期投资
长期投资按实际支付的价款或确认的价值记帐。本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下的, 或虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算； 投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上的,或虽不足20%,但有重大影响的,采用权益法核算。
8、固定资产核算方法
（1）固定资产的标准：
固定资产按取得时的实际成本入帐。
初始投资成本按以下原则确定：
①使用期限在1年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；
②单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的不属于生产经营主要设备的物品。
（2）固定资产的计价方法：
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价；
②自行建造的固定资产,按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；
③投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值计价；
④融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；
⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产账面价值减去改建、扩建过程中发生的变价收入,加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出计价；
⑥接受捐赠的固定资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定资产,按上述方法确定的价值,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价；
⑦盘盈的固定资产,按同类或类似资产的市场价格,减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价；
⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入固定资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价；
⑨以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费计价；
⑩经批准无偿调入的固定资产,按调出单位的帐面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用计价。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用直线法计算, 并按不同类别固定资产的原值减去相应减值准备后的差额、估计经济使用年限和估计残值确定其折旧率如下：
类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 45 3% 2.16%
运输设备 6-8 5% 11.87%-15.83%
办公设备 5 3%-5% 19%-19.4%
9、收入确认的方法
房地产销售：以开发产品及其所有权已移交,结算帐单提交买方并得到认可时,确认收入的实现。其中以分期收款方式销售的开发产品,按开发产品已移交,本年度收到的价款或按合同约定本年度应收价款确认收入的实现。
房屋出租：按合同、协议约定本年度应收的租金,确认收入的实现。
10、所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
11、合并会计报表编制方法
根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并报表暂行规定〉的通知》和财会二字（1996）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部及纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
三、 税项
本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、 营业税
按应税收入的5%计缴。
2、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税本公司按应纳营业税额的5%计缴、″海运仓公司″按应纳营业税7%计缴；
教育费附加按应纳流转税额的3%计缴。
3、 企业所得税
企业所得税按照应纳税所得额的33%确定。
4、 其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
四、控股子公司情况
纳入合并会计报表范围的控股子公司和合营企业明细情况
企业名称 注册资本 经营范围 本公司投资金额 股权比例 是否
纳入合并
青岛华普大厦 1000万元 房地产开发、销售、6,667,637.11元 90% 是
有限责任公司 租赁服务；经济信
息咨询服务
2001年10月本公司与北京华普产业集团有限公司签订了《出资转让协议》,约定本公司以2001年9月30日青岛华普大厦有限责任公司账面净资产的90%即6,666,637.11元受让该公司90%的股权,对2001年10月1日后形成的收益归本公司所有。
五、合并会计报表主要项目注释
1、 货币资金
项目 2002.6.30 2001.12.31
现金 9,700.62 39,989.85
银行存款 4,923,695.80 34,472,947.23
其他货币资金
合计 4,933,396.42 34,512,937.08
2、应收款项
（一）应收帐款
（1）账龄分析
2002.6.30 2001.12.31
帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 3,877,256.08 100% 135,642.05 483.857.00 100% 24,192.85
1-2年
2-3年
3年以上
合计 3,877,256.08 100% 135,642.05 483.857.00 100% 24,192.85
（2）截止2002年6月30日持股5%以上有表决权股份的主要股东款项
单 位 名 称 金额 比例 欠款原因
北京华普产业集团有限公司 1,081,081.75 27.88% 租金款
（3） 截止2002年6月30日余额前五名单位情况如下：
单 位 名 称 金额 比例 欠款原因
购房户车某 1,940,000.00 50.04% 售房款
北京华普产业集团有限公司 1,081,081.75 27.88% 租金
购房户姜某 410,000.00 10.57% 售房款
青岛奥司登精密铸造有限公司 328,984.00 8.48%
北京华普俱乐部有限公司 83,333.33 2.15% 租金
合计 3,843,399.08 99.12%
（二）其他应收款
（1） 账龄分析
2002.6.30
帐龄 金额 比例 坏帐准备
1年以内 190,094,355.53 99.76% 152,305.12
1-2年 438,425.22 0.23% 191.33
2-3年 12,000.00 0.01% 600.00
3年以上 0.00%
合计 190,544,780.75 100.00% 153,096.45
2001.12.31
帐龄 金额 比例 坏帐准备
1年以内 224,458,351.86 99.93% 7,936.30
1-2年 158,725.98 0.07% 7,511.25
2-3年 0.00%
3年以上 0.00%
合计 224,617,077.84 100.00% 15,447.55
（2）截止2002年6月30日持股5%以上有表决权股份的主要股东款项
单 位 名 称 金额 比例 欠款原因
北京华普产业集团有限公司 94,474,150.00 49.58% 往来款
北京中联普拓技术公司 67,384,352.19 35.36% 往来款
合计 161,858,502.19 84.95%
（3）截止2002年6月30欠款余额前五名单位情况如下：
单 位 名 称 金额 比例 欠款原因
北京华普产业集团有限公司 94,474,150.00 49.58% 往来款
北京中联普拓技术公司 67,384,352.19 35.36% 往来款
北京华联普拓科技开发公司 8,000,000.00 4.20% 往来款
华普俱乐部有限公司 2,756,753.00 1.45% 往来款
翦英海 2,000,000.00 1.05% 往来款
合计 174,615,255.19 91.64%
3、预付账款
（1）账龄分析
账龄 2002.6.30 比例 2001.12.31 比例
1年以内 49,379,099.37 11.87% 45,504,367.30 11.67%
1-2年 60,500,802.30 14.54% 38,283,002.86 9.82%
2-3年 97,596,193.15 23.46% 97,596,193.15 25.03%
3年以上 208,587,500.00 50.13% 208,587,500.00 53.49%
合计 416,063,594.82 100.00% 389,971,063.31 100.00%
（2） 截止2002年6月30日持本公司5%以上有表决权股份股东的余额：
单 位 名 称 2002.6.30 比 例 原因
北京中联普拓技术开发有限公司 174,794,000.00 42.01% 预付动迁款
（3） 截止2002年6月30日帐龄一年以上的预付帐款明细情况：
预付单位 金额 帐龄
中联普拓技术公司 174,794,000.00 1-3年
北京汇盛房屋拆迁公司 92,532,621.15 1-3年
北京方正实业开发公司 28,080,000.00 2-3年
东开房屋拆迁公司 23,057,572.00 2-3年
北京华阳房地产开发公司 22,273,500.00 3年以上
华联普拓科技开发公司 10,500,000.00 1-2年
北京市东城区规划建设委员会 10,000,000.00 3年以上
北京华升富士达电梯公司 3,541,950.00 1-2年
北京和瑞森咨询有限公司 1,360,000.00 3年以上
青岛开源集团有限公司 529,852.30 1-2年
青岛建业造价咨询有限公司 15,000.00 1-2年
合计 366,684,495.45
4、存货
（1） 存货分类明细情况：
项目 2002.6.30 2001.12.31
低值易耗品 13,274.80 125,980.94
开发成本 976,061,774.92 708,612,804.44
开发产品 8,072,402.06 12,157,635.00
合计 984,147,451.78 720,896,420.38
（2） 开发成本明细情况：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资
北京华普中心1段 2000年元月 2003年5月 13.2亿元
北京华普中心2、3段
含华普花园 1999年8月 2002年10月 12.8亿元
合计 26亿元
项目名称 2001.12.31 2002.6.30
北京华普中心1段 197,441,818.59 331,828,268.66
北京华普中心2、3段
含华普花园 511,170,985.85 644,233,506.26
合计 708,612,804.44 976,061,774.92
说明：①北京华普产业集团有限公司与北京市东城区城市建设综合开发公司分别于1996年9月、1998年5月、2001年9月签订了《合作协议》、《补充协议》、《补充协议（二）》,根据协议,北京市东城区城市建设综合开发公司以土地使用权及合作项目的立项、报批等前期开发工作作为投入,与北京华普产业集团有限公司合作开发建设北京华普中心大厦,占项目公司（即本公司）注册资本总额的13%,北京市东城区城市建设综合开发公司按协议将从所建成的最终建筑面积中分得的17,865平方米（其中华普中心大厦1段10,924平方米、2段3,312平方米、3段3,629平方米）,取得应得全部建筑面积后,则自动转出或转让项目公司全部股,不再从项目公司分取红利。为此,本公司将北京市东城区城市建设综合开发公司应分得的面积按预计的单位成本和相关的税金计算出198,915,300元计入开发成本中″土地购置费″。
②由于本公司为一项目公司,为此,除公司发生的招待费和公司开办费用外,本公司日常所发生的其它管理费用皆列入开发成本中″开发间接费用″。
（3） 开发产品明细情况：
项目名称 竣工时间 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30
青岛华
普大厦 2001年8月 12,157,635.00 4,085,232.94 8,072,402.06
合计 12,157,635.00 - 4,085,232.94 8,072,402.06
5、待摊费用
项目 2002.6.30 2001.12.31
预计违约金 17,540,000.00
待付营业税 11,187,707.49 10,232,380.77
待付城建税 559,385.36 511,619.04
待付教育费用附加 335,631.18 306,971.42
合计 29,622,724.03 11,050,971.23
该项目核算因延期交房而预计的违约金及本公司预收房款而应计缴未纳的税金及附加,待公司实现收入时再予以摊销。
6、固定资产及累计折旧
固定资产原值及累计折旧明细情况：
（1）固定资产原值
类别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30
房屋建筑物 147,045,700.00 147,045,700.00
运输设备 1,512,549.50 1,512,549.50
办公设备 870,234.00 97,810.00 968,044.00
小计 149,428,483.50 97,810.00 149,526,293.50
（2）累计折旧
房屋建筑物 1,584,824.92 1,584,824.92
运输设备 974,006.54 108,838.37 1,082,844.91
办公设备 404,204.56 68,624.15 472,828.71
小计 1,378,211.10 1,762,287.44 3,140,498.54
（3）净值
房屋建筑物 147,045,700.00 -1,584,824.92 145,460,875.08
运输设备 538,542.96 -108,838.37 429,704.59
办公设备 466,029.44 29,185.85 495,215.29
小计 148,050,272.40 -1,664,477.44 146,385,794.96
房屋建筑物为北京华普产业集团有限公司将北京华普国际大厦部分房产作为超注册资本投入的资产,但因北京华普国际大厦整体未办理产权证,故尚未办理产权过户手续,其中位于华普国际大厦15层1516平方米价值4000万元的写字楼已由北京华普产业集团有限公司租给其它单位,租期为18.5年（自1998年12月15日至2017年6月15日）,相应的租金收入由本公司向北京华普产业集团有限公司等额收取。
7、长期待摊费用
项目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.6.30
销售佣金及代理费 5,549,627.86 221,121.96 5,770,749.82
合计 5,549,627.86 5,770,749.82
该项费用将待本公司实现收入时再予以摊销。
8、应付账款
（1）账龄分析
账龄 2002.6.30 2001.12.31
1年以内 306,786,226.86 108,512,781.60
1-2年 3,187,763.11 745,146.12
2-3年
3年以上
合计 309,973,989.97 109,257,927.72
（2）截止2002年6月30日年末大额应付账款明细情况：
单位名称 金额 比例 欠款原因
预计土地购置费 198,915,300.00 64.17% 开发项目
全国工商联 80,000,000.00 25.81% 合作建房款
江苏南通第三建筑工程
有限公司青岛公司 20,424,065.96 6.59% 工程款
精装修工程款 5,143,543.64 1.66% 工程款
青岛市东部地区开发指挥部 1,800,000.00 0.58% 工程款
山东莱州玉磊石材集团公司 1,391,380.00 0.45% 工程款
合计 307,674,289.60 99.26%
9、预收账款
账龄 2002.6.30 2001.12.31
1年以内 277,021,115.17 265,963,914.17
1-2年 163,695,085.71 163,695,085.71
2-3年
3年以上
合计 440,716,200.88 429,658,999.88
该科目核算预售华普中心（华普花园）而收到的购房款,有关情况如下：
项目名称 2002.6.30 2001.12.31 预计竣工时间 预售比例
北京华普花园 440,716,200.88 429,658,999.88 2002年10月 60.16%
合计 440,716,200.88 429,658,999.88
10、其他应付款
截止2002年6月30日余额为555,464,224.49元,大额明细情况如下：
单位名称 合计 比例 欠款原因
北京华普产业集团有限公司 470,383,202.74 84.68% 提供资金等
北京华普技术公司 60,860,000.00 10.96% 往来款
北京华普饭店供应公司 12,586,071.39 2.27% 往来款
北京华普泊车管理有限公司 4,000,000.00 0.72% 往来款
北京华普朝阳物业公司 3,116,420.08 0.56% 往来款
合计 550,945,694.21 99.19%
其中北京华普产业集团有限公司为持本公司5%以上有表决权股份的股东。
11、一年内到期的长期负债
借款单位 币种 借款金额 借款起止日期 合同年利率 借款备件
中国农业银行 人民币 35,000,000.00 1999.7.5- 5.445% 担保
北京市东城区支行 2002.7.4
工行王府井支行 人民币 57,700,000.00 2002.4.27- 5.940% 保证
加抵押
2003.4.1.
北京市商业银行 人民币 50,000,000.00 2000.3.24- 6.534% 抵押
2003.3.21.
建行青岛市
市南区支行 人民币 20,000,000.00 2000.10.11- 7.128% 担保
2002.4.10
合计 162,700,000.00
其中上述对中国农业银行北京市东城区支行的借款已于2002年7月4日办理了展期手续,展期后的到期日为2003年12月1日,展期期间借款年利率按6.138%执行。担保人为北京华普产业集团有限公司。对建行青岛市南区支行的借款已逾期,现正办理展期手续。
12、长期借款
借款单位 币种 借款金额 借款起止日期
中国农业银行东城支行 人民币 35,000,000.00 2002.6.30.-2003.12.1.
中国农业银行东城支行 人民币 50,000,000.00 2000.9.27.-2003.9.26.
合计 85,000,000.00
借款单位 合同年利率% 借款条件
中国农业银行东城支行 6.138% 保证
中国农业银行东城支行 6.534% 保证
合计
13、股本
（1） 股本增减变动明细情况：
本次增减变动（＋,-）
项 目 期初数 配股 送股 公积 发行
金转股 新股 小计 期末数
一、尚未流通股份 40,000,000.00 40,000,000.00
⒈发起人股份 40,000,000.00 40,000,000.00
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 40,000,000.00 40,000,000.00
外资法人持有股份
其 他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已上市流通股份
⒈人民币普通股
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其 他
已流通股份合计
三、股份总数 40,000,000.00 40,000,000.00
（2）股东持股情况：
股东名称 2001.1.1 该期增加 该期减少
北京市东开城市建设
综合开发公司 4,148,000.00 4,148,000.00
北京中联普拓技术开
发有限公司 1,926,000.00 12,074,000.00
北京华普科技企
业有限公司 1,926,000.00 1,926,000.00
华普产业集
团有限公司 32,000,000.00 4,148,000.00 10,148,000.00
合计 40,000,000.00 16,222,000.00 16,222,000.00
股东名称 2001.12.31 2002.6.30 股权比例%
北京市东开城市建设
综合开发公司
北京中联普拓技术开
发有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 35.00
北京华普科技企
业有限公司
华普产业集
团有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 65.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00
以上数据包含本公司和″海运仓″,其股权变动情况如下：
（1）北京市东开城市建设综合开发公司（″东开″）与北京华普产业集团有限公司（″华普″）于2001年9月签订了《股权转让协议》,按照该协议规定的条件和条款,″东开″同意将其所持有的本公司和北京华普海运仓房地产开发有限公司（″海运仓″）的各10.37%的股权转让给″华普″,″华普″同意接受该转让。
（2）北京华普科技企业有限公司与北京中联普拓技术开发有限公司（″中联普拓″）于2001年8月签订了《股权转让协议》,按照该协议的规定,北京华普科技企业有限公司同意将其所持有的″海运仓″9.63%无偿转让给″中联普拓″,″中联普拓″同意接受该等转让。
（3）″华普″与″中联普拓″于2001年9月签订了《股权转让协议》,按照该协议规定的条件和条款,″华普″同意将其所持有的本公司 含海运仓 80%的股权中的25.37%无偿转让给″中联普拓″,″中联普拓″同意接受该等转让。
14、资本公积
项目 2002.6.30 2001.12.31
股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入 4,433,828.80 4,408,828.80
外币资本折算差额
其他资本公积 147,045,700.00 147,045,700.00
合计 151,479,528.80 151,454,528.80
其中：（1）″拨款转入″为北京市密云县工业开发总公司奖励给本公司的发展基金。
（2）″其他资本公积″为北京华普产业集团有限公司于2001年对本公司超注册资本的投资。
15、未分配利润
项 目 2002.6.30 2001.12.31
期 初 数 2,366,503.17 -7,443,291.57
本期增加数 -2,738,173.17 10,227,412.95
其中：本期净利润 10,227,412.95
其他转入
本期减少数 417,618.21
其中：提取法定盈余公积金 278,412.14
提取法定公益金 139,206.07
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖励及福利基金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期 末 数 -371,670.00 2,366,503.17
16、主营业务收入和主营业务成本
2002年1-6月 2001年度
分部名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
商品房 6,313,238.00 4,085,232.94 172,911,097.60 129,880,033.90
以上为本公司子公司青岛华普大厦有限责任公司销售房产事项。
17、其他业务利润
项目 2002年1-6月 2001年度
收入 10,664,415.08 67,312.05
其中：房产出租 1,164,415.08
拆迁房出售 9,500,000.00
汽车出租 67,312.05
成本 11,660,704.29 71,014.18
其中 ：房产出租 1,647,704.29
拆迁房出售 10,013,000.00
汽车出租 71,014.18
利润 -996,289.21 -3,702.13
其中：房产出租 -483,289.21 -
拆迁房出售 -513,000.00 -
汽车出租 - -3,702.13
18、财务费用
项目 2002年1至6月 2001年度
利息支出 734,506.33 563,341.94
减：利息收入 - 29,735.55
汇兑损失
减汇兑收益
其他 516.78 7,529.87
合计 735,023.11 541,136.26
六、 母公司会计报表主要项目注释
1、应收款项
（一）应收帐款
（1）账龄分析
2002.6.30. 2001.12.31
帐龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 1,164,415.08 100.00%
1-2年 0.00%
2-3年 0.00%
3年以上 - - - -
合计 1,164,415.08 100% -
截止2002年6月30日持股5%以上有表决权股份的主要股东款项
单 位 名 称 金额 比例 欠款原因
北京华普产业集团有限公司 1,081,081.75 92.84% 租金款
（2） 截止2002年6月30日欠款余额明细情况如下：
单位名称 2002.6.30. 比例 欠款原因
北京华普产业集团有限公司 1,081,081.75 92.84% 欠租金
北京华普俱乐部有限公司 83,333.33 7.16% 欠租金
合计 1,164,415.08 100.00%
（二）其他应收款
（1）账龄分析
2002.6.30. 2001.12.31
帐龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 98,867,723.73 100.00% 137,805,726.83 100.00%
1-2年
2-3年
3年以上
合计 98,867,723.73 100.00% 137,805,726.83 100.00%
（2）2002年6月30日持股5%以上有表决权股份的主要股东款项
单 位 名 称 金额 比例 欠款原因
北京中联普拓技术开发有限公司 67,384,352.19 68.16% 往来款
（3）截止2002年6月30日欠款余额前五名单位情况如下：
单位名称 金额 比例 欠款原因
北京中联普拓技术开发有限公司 67,384,352.19 68.16% 往来款
北京华联普拓科技开发公司 8,000,000.00 8.09% 往来款
华普俱乐部有限公司 2,756,753.00 2.79% 往来款
杨冬梅 2,665,340.00 2.70% 工程款
翦英海 2,000,000.00 2.02% 往来款
合计 82,806,445.19 83.75%
2、预付账款
（1）账龄分析
账龄 2002.6.30. 比例 2001.12.31 比例
1年以内 48,003,960.00 11.59% 4,856,128.00 1.25%
1-2年 59,955,950.00 14.48% 77,955,950.00 20.04%
2-3年 97,596,193.15 23.57% 97,596,193.15 25.09%
3年以上 208,587,500.00 50.37% 208,587,500.00 53.62%
合计 414,143,603.15 100.00% 388,995,771.15 100.00%
（2）截止2002年6月30日预付持本公司5%以上有表决权股份股东的款项
单 位 名 称 金额 比 例 原因
北京中联普拓技术开发有限公司 174,794,000.00 42.21% 拆迁工程预
付动迁款
（4） 截止2002年6月30日帐龄一年以上的预付帐款主要明细情况：
预付单位 金额 帐龄
北京中联普拓技术开发有限公司 174,794,000.00 2-3年
北京汇盛房屋拆迁公司 92,042,621.15 1-3年
北京方正实业开发公司 28,080,000.00 2-3年
北京东开房屋拆迁公司 23,057,572.00 2-3年
北京华阳房地产开发公司 22,273,500.00 3年以上
华联普拓科技开发公司 10,500,000.00 1-2年
北京市东城区规划建设委员会 10,000,000.00 3年以上
北京华升富士达电梯公司 3,541,950.00 1-2年
北京和瑞森咨询有限公司 1,850,000.00 3年以上
合计 366,139,643.15
3、长期投资
（1）长期股权投资
类别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30.
对子公司的投资 26,829,649.66 331,110.32 - 27,160,759.98
合计 26,829,649.66 331,110.32 - 27,160,759.98
（2） 权益法核算的长期股权投资明细情况：
被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 被投资单位权
益增加额
青岛华普大厦有限公司 6,667,637.11 20,493,122.77
翦英海为本公司董事长。
被投资单位名称 分得的现金 累计增
红利额 减额
青岛华普大厦有限公司 20,493,122.77
翦英海为本公司董事长。
七、关联方关系及其交易
（一）、关联方
1、 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
北京华普产业集团有限公司 北京市朝阳区朝 购销百货、技术服务、经济信息
外大街19号 咨询、劳务服务、销售自行开发
的产品等。
青岛华普大厦有限责任公司 山东省青岛市 房地产开发、销售、租赁服务；
经济信息咨询服务
企业名称 与本公司关系 企业类型 法定代表人
北京华普产业集团有限公司 控股母公司 有限责任公司 翦英海
青岛华普大厦有限责任公司
子公司 有限责任公司 翦英海
2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 2001.1.1 本期增 本期
加数 减少数 2002.6.30
北京华普产业集团有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00
青岛华普大厦有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 2001年1月1日数 2001年度增(＋)减(-)
金额 比例(%) 金额 比例(%)
北京华普产业集团有限公司 32,000,000.00 80% 6,000,000.00 15%
青岛华普大厦有限责任公司 - 9,000,000.00 90%
企业名称 2001年12月31日数
金额 比例(%)
北京华普产业集团有限公司 26,000,000.00 65%
青岛华普大厦有限责任公司 9,000,000.00 90%
2002年1-6月存在控制关系的关联方所持股份无变化。
4、不存在控制关系的关联方及性质
关联方名称 关联方关系的性质
北京中联普拓技术开发有限公司 本公司股东
北京华普俱乐部有限公司 共同被控制
北京华普吉安商业贸易有限公司 共同被控制
北京华普朝阳物业公司 共同被控制
北京华普朝阳超市有限公司 共同被控制
青岛华普实业公司 共同被控制
北京华普索道公司 共同被控制
北京华普环保能源开发公司 共同被控制
北京华普电子商务部 共同被控制
北京华普兴业广告有限公司 共同被控制
北京华普吉安房地产顾问公司 共同被控制
北京华普技术公司 共同被控制
北京华普利亚钢琴有限公司 共同被控制
北京华普饭店供应公司 共同被控制
青岛北京华普实业公司 共同被控制
北京华普泊车管理有限公司 共同被控制
（二）、定价政策
按协议定价。
（三）、关联方交易
1. 销售货物或提供劳务 房产租金
关联方名称 2002年1至6月 2001年度
北京华普产业集团有限公司 1,081,081.75 -
北京华普俱乐部有限公司 83,333.33 -
合计 1,164,415.08 -
2. 出资转让
2001年10月,北京华普产业集团有限公司与本公司签订了《出资转让协议》,北京华普产业集团有限公司将其对青岛华普大厦有限责任公司的出资额900万元（占全部出资比例的90%）转让给本公司,转让价格以2001年9月30日账面净资产90%计,为6,667,637.11元,转让后青岛华普大厦有限责任公司股东出资状况为：本公司出资900万元,占总投资的90%,青岛华普实业有限公司出资100万元,占总投资的10%。此事项已经青岛市公证处公证并出具了（2001）青证内字第20734号《公证书》。
3. 其他重大关联交易事项
北京华普产业集团有限公司为本公司银行借款197,000,000.00元提供保证。并为本公司提供了资金支持,至2002年6月末,提供资金余额约4.7亿元。
4. 关联方应收应付款项余额
项目 2002.6.30 2001.12.31
应收账款
北京华普产业集团有限公司 1,081,081.75 -
北京华普俱乐部有限公司 83,333.33 -
合计 1,164,415.08 -
预付帐款
北京中联普拓技术开发有限公司 174,794,000.00 174,794,000.00
其他应收款
北京华普产业集团有限公司 94,474,150.00 26,161,959.46
北京中联普拓技术开发公司 67,384,352.19 67,384,352.19
北京华普俱乐部有限公司 2,756,753.00 2,756,753.00
翦英海 2,000,000.00 -
北京华普泊车管理有限公司 1,049,302.36 1,476,574.36
北京华普朝阳超市有限公司 955,000.00 955,000.00
青岛华普实业公司 368,287.31 367,287.31
北京华普朝阳物业公司 122,000.00 477,256.36
北京华普索道公司 67,311.30 67,311.30
北京华普电子商务部 17,234.10 17,234.10
北京华普环保能源开发公司 11,782.20 117,822.00
北京华普吉安商业贸易有限公司 6,005.90 6,005.90
合计 169,212,178.36 99,787,555.98
其他应付款
北京华普产业集团有限公司 470,383,202.24 318,677,884.10
北京华普技术公司 60,860,000.00 60,860,000.00
北京华普饭店供应公司 12,586,071.39 16,478,277.66
北京华普泊车管理有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
北京华普朝阳物业管理公司 3,116,420.08 3,163,740.00
北京华普兴业广告有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
青岛华普实业公司 800,000.00 800,000.00
北京华普朝阳超市有限公司 679,567.50 79,567.50
北京华普吉安房地产顾问公司 200,000.00 227,289.20
北京华普利亚钢琴有限公司 - 331,616.20
合计 553,625,261.21 405,618,374.66
八、或有事项
截止2002年6月30日无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
截止2002年6月30日无需要披露的承诺事项。
十、其它事项
本公司因华普花园原定于2001年11月30日交房,现预计交房期为2002年9月,除本会计报表已计提至2002年6月30日的违约金外,按照有关购房协议,本公司还将按日支付至交房日所购房款万分之三的违约金。
