每日必读中瑞华恒信[2002]审字第1836号
北京华普产业集团有限公司：
湖北武昌鱼股份有限公司：
我们接受委托,审计了北京中地房地产开发有限公司（以下简称″中地公司″）2001年12月31日、2002年6月30日的资产负债表及合并资产负债表和2001年度、2002年1至6月的利润及利润分配表及合并利润及利润分配表。这些会计报表由中地公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合中地公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了中地公司2001年12月31日、2002年6月30日的财务状况及2001年度、2002年1至6月的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外需提请注意的是：（1）、中地公司于2002年5月将北京华普海运仓房地产开发有限公司吸收合并并重新办理了工商注册登记,北京华普海运仓房地产开发有限公司已于2002年4月办理了工商注销登记,有关2001年的会计数据是以中地公司已对北京华普海运仓房地产开发有限公司吸收合并,即视同北京华普海运仓房地产开发有限公司的全部业务、资产、负债和权益已并入中地公司为基础编制的。
（2）、北京华普产业集团有限公司将北京华普国际大厦部分房产价值147,045,700.00元作为超注册资本的投资投入到中地公司,但因北京华普国际大厦整体未办理产权证,故该投入房产尚未办理产权证。
中瑞华恒信会计师事所 中国注册会计师：
有限公司 中国注册会计师：
中国·北京 2002年8月15日
会计报表( 见附表)
合并资产负债表
编报单位:北京中地房地产开发有限公司 单位：人民币元
资产 2002年6月30日 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 4,933,396.42 34,512,937.08
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 3,741,614.03 459,664.15
其他应收款 190,391,684.30 224,601,630.29
预付帐款 416,063,594.82 389,971,063.31
应收补贴款 - -
存货 984,147,451.78 720,896,420.38
待摊费用 29,622,724.03 11,050,971.23
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,628,900,465.38 1,381,492,686.44
长期投资：
长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
长期投资合计 - -
固定资产：
固定资产原价 149,526,293.50 149,428,483.50
减：累计折旧 3,140,498.54 1,378,211.10
固定资产净值 146,385,794.96 148,050,272.40
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 146,385,794.96 148,050,272.40
工程物资 - -
在建工程 - -
固定资产清理 - -
固定资产合计 146,385,794.96 148,050,272.40
无形资产及其他资产：
无形资产 - -
长期待摊费用 5,770,749.82 5,549,627.86
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 5,770,749.82 5,549,627.86
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 1,781,057,010.16 1,535,092,586.70
负债及所有者权益 2002年6月30日 2001年12月31日
流动负债：
短期借款 - -
应付票据 - -
应付帐款 309,973,989.97 109,257,927.72
预收帐款 440,716,200.88 429,668,999.88
应付工资 - -
应付福利费 1,158,208.71 1,172,093.77
应付股利 - -
应交税金 13,807,894.15 12,492,439.79
其他应交款 153,152.74 103,505.46
其他应付款 555,464,224.49 537,477,897.71
预提费用 - -
预计负债 17,540,000.00 -
一年内到期的长期负债 162,700,000.00 127,700,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,501,513,670.94 1,217,872,864.33
长期负债：
长期借款 85,000,000.00 120,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 85,000,000.00 120,000,000.00
递延税项： -
递延税款贷项 - -
负债合计 1,586,513,670.94 1,337,872,864.33
少数股东权益 3,017,862.21 2,981,072.19
股东权益：
股本 40,000,000.00 40,000,000.00
减：已归还投资 -
股本净额 40,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 151,479,528.80 151,454,528.80
盈余公积 417,618.21 417,618.21
其中：法定公益金 133,643.80 133,643.80
未分配利润 -371,670.00 2,366,503.17
股东权益合计 191,525,477.01 194,238,650.18
负债和股东权益总计 1,781,057,010.16 1,535,092,586.70
母公司资产负债表
编报单位:北京中地房地产开发有限公司 单位：人民币元
资产 2002年6月30日 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 4,866,527.67 32,117,552.86
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 1,164,415.08 -
其他应收款 98,867,723.73 137,805,726.83
预付帐款 414,143,603.15 388,995,771.15
应收补贴款 - -
存货 975,785,928.92 708,725,172.08
待摊费用 29,622,724.03 11,050,971.23
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,524,450,922.58 1,278,695,194.15
长期投资： -
长期股权投资 27,160,759.98 26,829,649.66
长期债权投资 - -
长期投资合计 27,160,759.98 26,829,649.66
固定资产： -
固定资产原价 148,772,771.50 148,674,961.50
减：累计折旧 2,502,455.96 776,799.30
固定资产净值 146,270,315.54 147,898,162.20
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 146,270,315.54 147,898,162.20
工程物资 - -
在建工程 - -
固定资产清理 - -
固定资产合计 146,270,315.54 147,898,162.20
无形资产及其他资产： -
无形资产 - -
长期待摊费用 5,770,749.82 5,549,627.86
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 5,770,749.82 5,549,627.86
递延税项： -
递延税款借项 - -
资产总计 1,703,652,747.92 1,458,972,633.87
负债及所有者权益 2002年6月30日 2001年12月31日
流动负债：
短期借款 - -
应付票据 - -
应付帐款 279,190,700.00 80,275,400.00
预收帐款 440,716,200.88 429,156,323.88
应付工资 - -
应付福利费 1,109,366.87 1,123,251.93
应付股利 - -
应交税金 234,387.66 -1,504,199.97
其他应交款 23,704.93 -29,791.35
其他应付款 545,612,910.57 528,012,999.20
预提费用 - -
预计负债 17,540,000.00 -
一年内到期的长期负债 142,700,000.00 127,700,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,427,127,270.91 1,164,733,983.69
长期负债： -
长期借款 85,000,000.00 100,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 85,000,000.00 100,000,000.00
递延税项： -
递延税款贷项 - -
负债合计 1,512,127,270.91 1,264,733,983.69
少数股东权益 -
股东权益： -
股本 40,000,000.00 40,000,000.00
减：已归还投资 -
股本净额 40,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 151,479,528.80 151,454,528.80
盈余公积 417,618.21 417,618.21
其中：法定公益金 139,206.07 139,206.07
未分配利润 -371,670.00 2,366,503.17
股东权益合计 191,525,477.01 194,238,650.18
负债和股东权益总计 1,703,652,747.92 1,458,972,633.87
合并利润及利润分配表
编报单位:北京中地房地产开发有限公司 单位：人民币元
项目 2002年1至6月 2001年度
一、主营业务收入
减：主营业务成本 6,313,238.00 172,911,097.60
主营业务税金及附加 4,085,232.94 129,880,033.90
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填列） 347,228.09 9,510,110.36
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填列） 1,880,776.97 33,520,953.34
减：营业费用 -996,289.21 -3,702.13
管理费用 794,300.00 6,607,373.00
财务费用 1,190,018.41 2,311,125.99
三、营业利润
（亏损以“-”号填列） 735,023.11 541,136.26
加：投资收益
（损失以“-”号填列） -1,834,853.76 24,057,615.97
补贴收入 - -0.00
营业外收入 - -
减：营业外支出 5,000.00 5,038.00
四、利润总额
（亏损总额以“-”号填列） 582,161.82 1,515,082.00
减：所得税 -2,412,015.58 22,547,571.96
少数股东损益 289,367.56 10,079,935.40
五、净利润
（净亏损以“-”号填列） 36,790.03 2,240,223.61
加：年初未分配利润 -2,738,173.17 10,227,412.95
其他转入 2,366,503.17 -7,443,291.57
六、可分配利润
减：提取法定公积金 -371,670.00 2,784,121.38
提取法定公益金 - 278,412.14
提取职工奖励及福利基金 - 139,206.07
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利 -371,670.00 2,366,503.17
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 - -
母公司利润及利润分配表
编报单位:北京中地房地产开发有限公司 单位：人民币元
项目 2002年1至6月 2001年度数
一、主营业务收入
减：主营业务成本 - -
主营业务税金及附加 - -
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填列） - -
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填列） - -
减：营业费用 -996,289.21 -
管理费用 794,300.00 6,464,196.52
财务费用 700,666.62 1,953,585.74
三、营业利润
（亏损以“-”号填列） 865.84 6,773.34
加：投资收益
（损失以“-”号填列） -2,492,121.67 -8,424,555.60
补贴收入 331,110.32 20,162,012.55
营业外收入 - -
减：营业外支出 5,000.00 5,038.00
四、利润总额
（亏损总额以“-”号填列） 582,161.82 1,515,082.00
减：所得税 -2,738,173.17 10,227,412.95
少数股东损益 - -
五、净利润
（净亏损以“-”号填列） - -
加：年初未分配利润 -2,738,173.17 10,227,412.95
其他转入 2,366,503.17 -7,443,291.57
六、可分配利润 - -
减：提取法定公积金 -371,670.00 2,784,121.38
提取法定公益金 - 278,412.14
提取职工奖励及福利基金 - 139,206.07
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 - -
减：应付优先股股利 -371,670.00 2,366,503.17
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 - -
现金流量表
编制单位：吉林新元木业股份有限公司 2001年度 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,259,782.30
收到的税费返还 810,536.33
收到的其他与经营活动有关的现金 1,423,626.94
现金流入小计 92,493,945.57
购买商品、接受劳务支付的现金 82,763,123.19
支付给职工以及为职工支付的现金 10,196,638.33
支付的各项税费 4,253,963.17
支付的其他与经营活动有关的现金 134,578.90
现金流出小计 97,348,303.59
经营活动产生的现金流量净额 -4,854,358.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 8,848,288.42
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产而收回的现金净值 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 8,848,288.42
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产而支付的现金净值 1,376,449.20
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,376,449.20
投资活动产生的现金流量净额 7,471,839.22
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 2,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 500,000.00
现金流入小计 3,300,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,300,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 5,300,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 617,481.20
补充资料： 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 9,140,665.71
加：计提的资产减值准备 1,376,155.12
固定资产折旧 9,123,374.75
无形资产摊销 0.00
长期待摊费用摊销 198,057.87
待摊费用的减少（减：增加） 3,712.20
预提费用的增加（减：减少） 0.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减收益） 0.00
固定资产报废损失 0.00
财务费用 5,634,428.01
投资损失（减：收益） 0.00
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减增加） 1,912,782.74
经营性应收项目的减少（减：增加） -35,137,151.76
经营性应付项目的增加（减：减少） 2,893,617.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,854,358.02
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 640,136.40
减：现金的期初余额 22,655.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 617,481.20
