云南景谷林业股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况...................................................................
1
三、股本变动及股东情况............................................................
3
四、董事、监事和高级管理人员.....................................................
5
五、管理层讨论与分析..............................................................
6
六、重要事项.......................................................................
8
七、财务会计报告(未经审计)....................................................... 14
八、备查文件目录.................................................................. 59
1
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、本次董事会赵卫东董事因出差委托尚四清董事行使表决权，刘军董事缺席。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人马春华先生，主管会计工作负责人赵红伟先生及会计机构负责人（会计主
管人员）陈子文先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：云南景谷林业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：景谷林业
公司法定英文名称：yunnan jinggu forestry co.,ltd
公司法定英文名称缩写：yjfc
2、 公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：景谷林业
公司a股代码：600265
3、 公司注册地址：云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83号
公司办公地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47号
邮政编码：666400
公司国际互联网网址：www.jgly.cn
公司电子信箱：jgly@jgly.cn
4、 公司法定代表人：马春华
5、 董事会秘书：邱海涛
电话：0879-5228739
传真：0879-5228008
e-mail：qiuhaitao@jgly.cn
联系地址：云南省景谷县威远路47号
公司证券事务代表：高伟
1
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
电话：0879-5226908
传真：0879-5228008
e-mail：gaowei@jgly.cn
联系地址：云南省景谷县威远路47
号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：云南景谷林业股份有限公司证券投资部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
流动资产 321,955,891.12 282,798,840.11 13.85
流动负债 406,875,303.79 377,231,748.20 7.86
总资产 946,373,797.65 915,619,182.00 3.36
股东权益（不含少数股东权
益）
366,903,978.02 365,766,065.96 0.31
每股净资产(元) 3.49 3.48 0.29
调整后的每股净资产(元)3.49 3.48 0.29
报告期（1－6 月）上年同期 报告期比上年同期增减（％）
净利润 749,112.06 2,345,815.43 -68.07
扣除非经常性损益的净利润 820,171.02 2,695,488.10 -69.57
每股收益(元)0.01 0.02 -50
每股收益注1(元)
净资产收益率(%) 0.20 0.64 减少0.44 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 26,901,372.38 -72,018,525.31 137.35
2 扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目金额
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出等 -71,058.96
合计-71,058.96
2
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,960
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
股份类
别
持有
非流
通股
数量
质押或冻结的股
份数量
中泰信用担保有限公司 其他 29.81 31,300,000 未流通 质押31,300,000
景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 国有股东28.59 30,020,000 未流通 未知
景谷傣族彝族自治县电力公司 其他 1.27 1,338,200 未流通 未知
景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限责任
公司
其他 1.27 1,338,200 未流通 未知
金鼎证券投资基金 未知 0.82 865,092 865,092 已流通 未知
景谷彝族自治县林业投资有限责任公司 其他 0.46 669,100 未流通 未知
上海远桥投资有限公司 未知 0.56 590,610 590,610 已流通 未知
金鑫证券投资基金 未知 0.48 500,000 500,000 已流通 未知
中国银行－国泰金鹿保本增值混
合证券投资基金
未知 0.43 455,300 455,300 已流通 未知
王殿波 未知 0.40 422,800 422,800 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
金鼎证券投资金 865,092 人民币普通股
上海远桥投资有限公司 590,610 人民币普通股
金鑫证券投资基金 500,000 人民币普通股
中国银行－国泰金鹿保本增值混合证券投资基金455,300 人民币普通股
王殿波 422,800 人民币普通股
中国银行－国泰金象保本增值混合证券投资基金250,000 人民币普通股
上海浦东发展银行－国泰金龙行业精选证券投资
基金
234,223 人民币普通股
交通银行－国泰金鹰增长证券投资基金 200,000 人民币普通股
胡凤珍 170,000 人民币普通股
姜美玉 122,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
1、中泰信用担保有限公司为本公司第一大股东，它和景谷傣
族彝族自治县泰裕建材有限责任公司 、景谷傣族彝族自治县电
力公司 、景谷傣族彝族自治县林业投资有限责任公司 、景谷
傣族彝族自治县糖业企业总公司持有的股份为法人股；景谷傣
族彝族自治县林业企业总公司所持的股份为国有股。2、公司未
知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
1、本公司的第一大股东中泰信用担保有限公司将所持有的本公司非国有股3130万
股(占公司总股本的29.81%)质押给交通银行北京东单支行，作为向交通银行北京东单支
行申请贷款的质押担保。详见2005年5月25日在《中国证券报》、《上海交易所网
站》上公告。
2、中泰信用担保有限公司所持有本公司3130万股社会法人股于2005年9月19日被
上海市第二中级人民法院依法冻结。公司于2006年1月13日接到中国证券登记结算有
限公司上海分公司的通知，被司法冻结的本公司第一大股东中泰信用担保有限公司所持
本公司3130万股社会法人股已于2006年1月13日解除冻结，公司于2006年1月17日
在《中国证券报》、《上海交易所网站》上公告。
3. 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股东股权司法冻结及司法
划转通知(2006 司冻226 号)，中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公司非
流通社会法人股3130 万股(占本公司股本总额的29.81%)已依法冻结，冻结期限自2006
年6月22 日至2007 年6月21日止。
4. 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股东股权司法冻结及司
法划转通知(2006 司冻260 号)，中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公
司非流通社会法人股3130 万股(占本公司股本总额的29.81%)已依法轮候冻结，冻结期
限自2006 年7 月11 日至2007 年7 月10 日止。
5. 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股东股权司法冻结及司
法划转通知(2006 司冻269 号)，中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公
司非流通社会法人股3130 万股(占本公司股本总额的29.81%)中的1500 万股已依法轮
候冻结，冻结期限自2006 年7 月14 日至2007 年7 月13 日止。
6. 公司于2006年7月18 日在《中国证券报》、《上海证券交易所网站》上公告
了公司第一大股东中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公司非流通社会法
人股3130万股(占本公司股本总额的29.81%)中的1500万股已依法轮候冻结的公告。近
日公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股东股权司法冻结及司法划转
(2006司冻272号)的通知,被司法冻结的云南景谷林业股份有限公司第一大股东中泰信
用担保有限公司所持本公司3130万股社会法人股(占本公司股本总额的29.81%)中的
1500万股已于2006年7月17日解除轮候冻结。
4
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
7. 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股东股权司法冻结及司
法划转通知(2006 司冻288 号)，中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公
司非流通社会法人股3130 万股(占本公司股本总额的29.81%)已依法轮候冻结，冻结期
限自2006 年7 月25 日至2007 年7 月24 日止。
8、根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股东股权司法冻结及司法
划转通知(2006 司冻310 号)，中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公司非
流通社会法人股3130 万股(占本公司股本总额的29.81%)已依法轮候冻结，冻结期限自
2006 年8月10日至2007 年8月9日止。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司于2006年4月3日召开第三届董事会第二次会议审议通过：关于吴宁先生
辞去公司第三届董事会秘书职务；关于聘任刀建萍女士为公司副总经理职务；关于聘任
邱海涛先生为公司第三届董事会秘书职务。
2、公司于2006年5月30日召开第三届董事会2006年第七次临时会议审议通过：关
于黄建民先生辞去公司副总经理职务。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
一、报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
2006年上半年，公司生产经营工作遇到了前所未有的严峻困难:生产原料严重不
足、电力供应比较紧张、生产流动资金短缺等因素直接影响生产经营工作正常开展。经
过公司领导正确决策和采取有效措施以及广大干部员工的不懈努力、辛勤付出，使生产
经营工作困难局面得到逐步扭转，保证公司正常运转，取得了一定的成绩。
5
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
公司的经营范围：公司主要从事本企业自产的脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯
等林产化工产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机器设
备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，林产化工产品制造，人造板制造，森林
资源培育，木材采运、加工，林业技术开发研究，畜牧业。
公司经营情况：2006年1-6 月，公司总资产94,637.4 万元，比去年同期
112,659.6 万元减少16%，实现销售收入17,631.7 万元，比去年同期12,408.9 万元增
加42.09%，实现主营业务利润3,278.8 万元，比去年同期2,628.2 万元增加24.76 %，
实现净利润74.9万元,比去年同期234.6万元，减少68.07%。
二、遇到的困难及问题
（一）、困难和问题
1、生产流动资金严重短缺，严重影响生产经营。今年上半年，公司投入的生产资
金比去年同期增加4854万元，但生产流动资金仍然十分短缺，无法保障原料收购和生产
需求。主要有三个原因：一是松脂等原辅材料大幅度上涨（松脂上涨近4000元/吨，竹
子上涨40元/吨，木片上涨20元/吨），在保持正常经营的情况下，增加了对流动资金
的需求。二是年产8万方纤维板生产线建成投产后，配套的流动资金未能适时跟上,需要
投入大量的生产流动资金；三是部分银行减贷，在一定程度上扩大了流动资金的紧张局
面。
2、林板生产原料不足。公司年产8万立方米纤维板生产线投产后，相应增加原料需
求。原料缺口很大，原因主要有：一是指标下达晚。加上民工紧缺等因素，错过了采伐
季节；二是林业政策整改，杂栎木计算为指标，木材原料供应市场发生重大变化，受整
体资源紧张和外购市场环境变化的影响，增加了公司外购木材等原料的难度。玉加宝公
司，同样由于生产资金短缺影响，木材原料收购和储备严重不足，影响了生产。
3、由于松脂收购政策变化，导致松脂外流严重，松脂收购竞争激烈，严重影响公司
林化生产。
（二）、采取的措施及工作成效
上半年，在资金严重短缺的情况下，公司上下群策群力，敢于面对困难，挑战困
难，取得的成效是显著的。
1、多渠道筹措资金，合理调配资金，提高资金使用率。为保证公司正常运作，公司
6
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
积极采取多渠道融资。2006年上半年共融资11,487万元。上半年在生产资金严重短缺
的情况下，通过合理调配资金，保证了公司正常生产和运转。
2、抓好木材生产及加大原料外购力度。森力公司克服木材指标下达晚、组织民工
难、林权纠纷、运力不足等困难，积极组织木材生产；林板生产部和玉加宝公司想方设
法加大外购木材原料力度，基本保证了上半年林板产品生产。
3、提高木材综合利用率，林板生产工作扎实有效。林板生产部面对原料短缺，在认
真组织好生产的同时，综合利用边角料进行二次加工，研发新产品，实现了节约增产。
4、调整经营策略，有效规避林化产品市场风险。今年年初，松脂收购价格持续猛
涨，而进入4月份松香市场开始发生微妙变化，公司经营班子根据市场走向及时决策，
使公司有效避免了高价收购松脂带来的损失风险。林化生产部以适应市场为准则，积极
变革松脂收购方式，在公司51万亩基地推行合同采脂，为下一步做好基地采脂经营管理
打开了一个突破口。
5、营销工作再创新佳绩。云松公司不断总结有效的营销模式，创新营销策略，使
产品能够快速销售，货款及时回收，为缓解公司生产资金压力和增加销售收入做出了佳
绩。
6、在资源综合利用、节能降耗、循环利用上狠下功夫，全面提高资源综合利用率。
7、股权分置改革稳步推进。根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的
若干意见》精神，上市公司在今年内必须完成股权分置改革，公司积极与各大股东进行
协商股改方案等相关事宜，股改各项工作稳步推进。
8、体系建设如期推进。为规范和加强企业管理，公司在去年顺利通过国际质量/环
境管理体系认证后，上半年由企业管理部牵头实施的清洁生产体系建设，在各生产部门
的有力配合下，各项工作正按计划如期推进。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
主营业务利润率比上
年同期增减（%）
林化产品制造 81,473,503.32 64,051,422.75 21.38 63.62 88.44 减少10.36 个百分点
木材加工业 93,316,950.46 78,070,594.52 16.34 25.60 22.93 增加1.82 个百分点
7
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
林木的培育采运 1,526,689.55 307,116.24 79.88
合计 176,317,143.33 142,429,133.51 19.22 42.09 46.09
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入
主营业务收入比上年同期增减
（％）
省外 142,319,280.86 330.21
省内 33,997,862.47 -62.64
合计 176,317,143.33 42.09
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
财税[2001]72号文件《财政 部、国家税务总局关于以三剩物和次小薪材为原料生
产加工的综合利用产品增值税优惠政策的通知》执行期至2005年12月31日，本期不再
执行该优惠政策，对公司净利润的影响较大。
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
本报告期对外销售林木产品152.7万元，去年同期无林木产品销售。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
（1）、本报告期对外销售林木产品152.7 万元，去年同期无林木产品销售。
（2）、受松脂收购政策放开的影响，收购成本增加，导致林化产品主营业务盈利能力
下降。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）、财税[2001]72号文件《财政 部、国家税务总局关于以三剩物和次小薪材为
原料生产加工的综合利用产品增值税优惠政策的通知》执行期至2005年12月31日，本
期不再执行该优惠政策，对公司净利润的影响较大。
（2）、本报告期对外销售林木产品152.7万元，去年同期无林木产品销售。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
8
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法
律、法规、规章的要求，不断完善和健全公司治理结构。根据中国证监会《上市公司章
程指引（2006 年修订）》、《上市公司股东大会指引》、《关于加强社会公众股股东权
益保护的若干规定》、《上市公司治理准则》以及上海证券交易所《股票上市规则
（2006 年修订）》等文件精神和公司的治理实践，公司修改了《章程》以及《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。在《章程》中明确了股东的
权利和义务，通过完善投资者关系管理制度，确保股东，特别是中小股东平等、充分地
行使权利。
公司能够确保股东对《公司章程》规定的公司重大事项享有知情权与参与权。董事
会能够认真审议、安排股东大会的审议事项和严格按照股东大会对董事会的授权落实股
东大会的各项决议。严格按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，确保关联交易公平合理，维护公司
及全体股东的利益。公司具有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会和
其他内部机构做到独立运作。公司独立董事勤勉尽职，积极参与公司的经营管理，在重
大事项方面作出客观、公正的判断，发表独立意见，切实保证和维护了公司和股东的利
益。
(二)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2006年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
9
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方名称
与上市公
司的关系
上市公司向关联方提供资金
关联方向上市公司提供
资金
发生额 余额 发生额 余额
北京君合百年房地产开
发有限公司
联营公司 52,518,565.00
中泰信用担保有限公司 控股股东 5,300,000.00
合计 / 57,818,565.00
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为0 万元人民币, 上市
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额为57,818,565.00元人民币。
关联债权债务形成原因：
1、云南景谷林业股份有限公司向原控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司提
供资金支持4,500万元，其余为占用资金的利息(其中本期增加446,400.00元为按借款
合同应收北京君合百年房地产开发有限公司资金占用费)。
2、根据与中泰信用担保有限公司签订的《委托保证协议》中约定，信用保证金于担
保责任解除后归还被担保方。
与关联债权债务有关的承诺：
1、根据与原控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司签订的《借款合同》及《借
款合同补充协议》承诺，原控股子公司按不低于银行的贷款利率向母公司支付资金占用
费。2、根据与中泰信用担保有限公司签订的《委托保证协议》中约定，信用保证金于担
保责任解除后归还被担保方。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
公司提供给原控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司4,500万元流动资金支
持，由于北京君合百年房地产开发有限公司开发项目已进入拆迁安置和项目实施阶段，
仍需要大量的资金投入，故2006年上半年没有收回,公司拟在2006年内收回本金，同时
按不低于银行贷款利率计算收取资金占用费。
10
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
2006年下半年非经营性资金占用清欠方案实施时间表
计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注
2006 年12 月底 现金清偿 52,518,565.00
合计 52,518,565.00
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型担保期限
是否履
行完毕
是否为关
联方担保
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 7,210,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 17,210,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 17,210,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.69
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 17,210,000.00
1、2005年7月13日，云南景谷林业股份有限公司为其子公司云南云松林产工业有
限公司提供担保，向华夏银行昆明东风支行贷款1,100万元，担保期限为2005年7月
13日至2006年7月13日,至2006年6月31日止，云南云松林产工业有限公司已归还
100万元贷款。
11
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
2、本公司由第一大股东中泰信用担保有限公司(持有公司29.81%的股份，)提供连带
责任保证担保，向华夏银行昆明分行东风支行申请综合授信额度人民币8,000万元,其中:
流动资金借款3,600万元,银行承兑汇票3,400万元,国际贸易融资额度1,000万元;截止
2006年6月30日,实际用信为6,500万元,其中:流动资金借款3,600万元,银行承兑汇
票2,900万元。由于新的《委托保证协议》未签订,担保费用也未支付。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
1、公司于2006年6月30日与建行景谷县支行签订了借款合同，金额为900万元，
期限为一年；
2、公司于2006年4月29日与农行景谷县支行签订了借款合同，金额为2,000万
元，期限为一年；
3、公司于2006年5月26日与农行景谷县支行签订了借款合同，金额为1,500万
元，期限为一年；
4、公司于2006年2月28日与华夏银行昆明分行签订了借款合同，金额为600万
元，期限为一年；
5、公司于2006年3月1日与华夏银行昆明分行签订了借款合同，金额为2,000万
元，期限为一年；
6、公司于2006年4月30日与华夏银行昆明分行签订了借款合同，金额为1,000万
元，期限为一年；
7、玉加宝公司于2006年1月16日与工行玉溪分行营业部签订了借款合同，金额为
350万元，期限为一年；
8、玉加宝公司于2006年1月17日与工行玉溪分行营业部签订了借款合同，金额为
600万元，期限为一年；
9、玉加宝公司于2006年2月21日与工行玉溪分行营业部签订了借款合同，金额为
337万元，期限为一年。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
12
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
报告期内， 公司未改聘会计师事务所，
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
(十五)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十六)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
景谷林业公告 中国证券报第c02 版 2006 年1 月6 日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
景谷林业第一大股东股权解除司法冻结的公告 中国证券报第b20 版 2006 年1 月17 日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
景谷林业第三届董事会2006 年第一次临时会议决
议公告
中国证券报第c01 版 2006 年2 月17 日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
景谷林业第三届董事会第二次会议决议暨召开
2005 年年度股东大会通知的公告
中国证券报第c18 版 2006 年4 月7 日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
景谷林业第三届监事会第二次会议决议公告 中国证券报第c18 版 2006 年4 月7 日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
景谷林业2005 年追溯调整事项的提示性公告 中国证券报第c18 版 2006 年4 月7 日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
景谷林业第三届董事会率三次会议决议公告 中国证券报第c17 版 2006 年4 月24 日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
景谷林业对2005 年年度报告更正公告 中国证券报第c92 版 2006 年4 月25 日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
景谷林业2005 年年度股东大会决议公告 中国证券报第c06 版 2006 年5 月11 日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
景谷林业第三届董事会2006 年第七次临时会议决
议公告
中国证券报第c02 版 2006 年5 月31 日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
景谷林业第一大股东股权司法冻结的公告 中国证券报第c02 版 2006 年6 月27 日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
13
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006 年06 月30 日
编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位: 元 币种: 人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金5.1 28,156,421.07 21,198,596.63 14,171,413.67 5,105,995.08
短期投资
应收票据5.2 100,000.00 1,524,500.00
应收股利
应收利息
应收账款5.3 66,151,303.79 71,544,438.57 47,190,079.72 30,920,252.27
其他应收款5.4 70,018,483.77 72,936,336.34 68,901,655.97 69,973,558.23
预付账款5.5 81,914,759.03 60,581,149.74 88,375,942.56 48,514,716.20
应收补贴款263,885.20 263,885.20
存货5.6 71,350,124.78 52,787,645.01 35,213,188.26 35,335,509.62
待摊费用5.7 4,264,798.68 1,962,288.62 1,706,930.66 1,715,937.58
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计321,955,891.12 282,798,840.11 255,559,210.84 191,829,854.18
长期投资：
长期股权投资5.8 133,621,154.42 134,504,169.74 224,051,605.99 226,942,104.42
长期债权投资
长期投资合计133,621,154.42 134,504,169.74 224,051,605.99 226,942,104.42
其中：合并价差135,532.89 142,729.36
其中：股权投资差额1,886,006.40 2,050,125.12 1,893,005.92 3,622,746.35
固定资产：
固定资产原价5.9 554,333,621.50 551,888,413.59 300,260,275.91 298,933,806.82
减：累计折旧215,269,383.64 203,294,941.02 71,295,181.82 64,971,747.77
固定资产净值339,064,237.86 348,593,472.57 228,965,094.09 233,962,059.05
减：固定资产减值准备41,747,350.84 41,747,350.84 17,748,893.33 17,748,893.33
固定资产净额297,316,887.02 306,846,121.73 211,216,200.76 216,213,165.72
工程物资
在建工程5.10 3,001,674.65 3,805,857.97 3,001,674.65 3,226,207.15
固定资产清理
固定资产合计300,318,561.67 310,651,979.70 214,217,875.41 219,439,372.87
无形资产及其他资产：
无形资产5.11 2,536,129.49 2,144,255.99
长期待摊费用5.12 1,319,640.45 1,400,387.29 1,054,459.11 1,140,955.95
其他长期资产5.13 186,622,420.50 184,119,549.17 168,163,096.78 166,238,746.78
无形资产及其他资产合计190,478,190.44 187,664,192.45 169,217,555.89 167,379,702.73
递延税项：
递延税款借项
资产总计946,373,797.65 915,619,182.00 863,046,248.13 805,591,034.20
14
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
流动负债：
短期借款5.14 212,092,951.54 220,075,655.26 145,512,951.54 125,815,577.89
应付票据5.15 29,000,000.00 29,000,000.00
应付账款5.16 34,184,594.22 29,396,734.74 45,296,336.06 28,996,420.27
预收账款5.17 21,941,384.43 9,704,221.92 43,537,651.07 43,941,704.45
应付工资
应付福利费1,042,453.13 2,098,205.06 930,822.32 1,844,908.80
应付股利1,088,883.89 1,088,883.89 1,088,883.89 1,088,883.89
应交税金5.18 -1,497,870.35 1,359,848.73 2,517,289.92 4,065,259.98
其他应交款5.19 1,543,722.80 1,471,284.19 1,558,113.21 1,401,230.12
其他应付款5.20 55,493,567.58 60,739,420.63 34,866,700.89 43,002,977.07
预提费用5.21 7,985,616.55 7,297,493.78 8,910,467.94 6,720,000.28
预计负债
一年内到期的长期负债5.22 44,000,000.00 44,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计406,875,303.79 377,231,748.20 353,219,216.84 296,876,962.75
长期负债：
长期借款5.23 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计546,875,303.79 517,231,748.20 493,219,216.84 436,876,962.75
少数股东权益32,594,515.84 32,621,367.84
所有者权益（ 或股东权
实收资本（或股本）5.24 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00
资本公积5.25 199,011,535.85 198,622,735.85 199,013,831.22 198,625,031.22
盈余公积5.26 9,837,652.91 9,837,652.91 9,763,356.03 9,763,356.03
其中：法定公益金3,279,217.65 3,279,217.64 3,254,452.01 3,254,452.01
未分配利润5.27 53,054,789.26 52,305,677.20 56,049,844.04 55,325,684.20
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）366,903,978.02 365,766,065.96 369,827,031.29 368,714,071.45
负债和所有者权益（或股东946,373,797.65 915,619,182.00 863,046,248.13 805,591,034.20
公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文
15
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入5.28 176,317,143.33 124,089,836.71 150,158,948.62 64,836,330.06
减：主营业务成本5.28 142,429,133.51 97,496,111.82 131,212,884.78 52,555,182.54
主营业务税金及附加5.29 1,099,992.15 312,141.63 1,099,583.68 297,648.12
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
32,788,017.67 26,281,583.26 17,846,480.16 11,983,499.40
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
5.30 216,925.01 383,399.05 77,763.38 79,644.02
减: 营业费用11,455,857.66 12,415,517.85 884,866.41 3,005,575.69
管理费用11,189,029.35 9,104,221.19 7,434,065.93 5,182,029.06
财务费用5.31 10,426,416.85 8,296,030.68 7,663,326.17 6,495,247.22
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
-66,361.18 -3,150,787.41 1,941,985.03 -2,619,708.55
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
5.32 -883,015.32 -89,023.79 -2,890,498.45 1,302,134.17
补贴收入5.33 1,800,295.54 6,689,733.90 1,800,295.54 3,475,478.53
营业外收入5.34 24,301.67 17,568.34 3,916.67 16,396.34
减：营业外支出5.35 152,960.63 367,241.01 131,538.95 334,002.65
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
722,260.08 3,100,250.03 724,159.84 1,840,297.84
减：所得税230,042.44 230,042.44
减：少数股东损益-26,851.98 524,392.16
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
“-”号填列）
749,112.06 2,345,815.43 724,159.84 1,610,255.40
加：年初未分配利润52,305,677.20 47,929,901.18 55,325,684.20 46,274,246.41
其他转入
六、可供分配的利润53,054,789.26 50,275,716.61 56,049,844.04 47,884,501.81
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
润
53,054,789.26 50,275,716.61 56,049,844.04 47,884,501.81
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥53,054,789.26 50,275,716.61 56,049,844.04 47,884,501.81
16
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文
17
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
现金流量
表
2006年1-6
月
编制单位: 云南景谷林业股份有限公司单位:元 币种:人民
币
项目
附注
合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金225,760,117.09 130,353,415.60
收到的税费返还4,853,980.78 2,064,180.74
收到的其他与经营活动有关的现金4,414,764.52 3,686,886.76
现金流入小计235,028,862.39 136,104,483.10
购买商品、接受劳务支付的现金148,075,275.23 98,784,701.21
支付给职工以及为职工支付的现金17,119,676.58 12,252,617.88
支付的各项税费16,755,254.26 14,098,111.98
支付的其他与经营活动有关的现金26,177,283.94 10,341,804.58
现金流出小计208,127,490.01 135,477,235.65
经营活动产生的现金流量净额26,901,372.38 627,247.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
9,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金70,000.00
现金流入小计79,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
2,302,495.97 1,599,079.97
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金3,893,131.09
现金流出小计6,195,627.06 1,599,079.97
投资活动产生的现金流量净额-6,116,627.06 -1,599,079.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金111,162,846.84 83,732,846.84
收到的其他与筹资活动有关的现金22,948.45
现金流入小计111,185,795.29 83,732,846.84
偿还债务所支付的现金112,665,041.65 60,094,964.28
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
12,347,674.52 9,800,631.45
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金3,800,000.00
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计125,012,716.17 73,695,595.73
18
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
筹资活动产生的现金流量净额-13,826,920.88 10,037,251.11
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额6,957,824.44 9,065,418.59
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润749,112.06 724,159.84
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
-26,851.98
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧11,974,442.62 6,323,434.05
无形资产摊销20,086.50
长期待摊费用摊销86,496.84 86,496.84
待摊费用减少（减：增加）-2,302,510.06 9,006.92
预提费用增加（减：减少）688,122.77 2,190,467.66
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
20,221.68 20,221.68
固定资产报废损失
财务费用12,347,674.52 9,800,631.45
投资损失（减：收益）883,015.32 2,890,498.45
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-18,562,479.77 122,321.36
经营性应收项目的减少(减：增加)-16,042,753.62 -56,122,025.86
经营性应付项目的增加(减：减少)36,938,136.54 34,454,412.78
其他128,658.96 127,622.28
经营活动产生的现金流量净额26,901,372.38 627,247.45
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额28,156,421.07 14,171,413.67
减：现金的期初余额21,198,596.63 5,105,995.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额6,957,824.44 9,065,418.59
公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文
19
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资
产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%）每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润8.94 8.94 0.31 0.31
营业利润-0.02 -0.02 -0.001 -0.001
净利润0.20 0.20 0.01 0.01
扣除非经常性损益后的净利润0.22 0.22 0.01 0.01
20
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
云南景谷林业股份有限公司
2006年度中期会计报表附注
一、公司的基本情况
云南景谷林业股份有限公司（以下简称本公司）是1999年2月经云南省人民政府云
政复（1999）10号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝族自治
县电力有限责任公司、景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限责任公司、景谷傣族彝族自治
县林业投资有限责任公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有
限公司。
本公司2000年7月21日成功地在上海证券交易所发行4000万股人民币普通股，发
行价格每股5.19元，募集资金总额19590万元（已扣除发行费用1170万元）。公司的
注册资本10500万元，公司法定代表人：马春华，本公司住所：云南省景谷县振兴路83
号，营业执照号5300001008162。
本公司的经营范围：经营本企业自产的脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产
化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，
仪器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、
加工、林业技术开发研究，畜牧业。
二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年
度
本公司采用公历年度为会计年度，即1月1日至12月31日
。
3.记账本位
币
本公司以人民币为记帐本位币
。
4.记账基础和计价原
则
本公司会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计价原则
。
5.外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务实际发生日当日汇率折合为
21
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
人民币记账，月末将外币账户余额按期末汇率进行调整，由此产生的差额，按用途及性
质计入当期财务费用或予以资本化。
6．现金等价物的确定标准
本公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险较
小的投资等视为现金等价物。
7．坏账核算方法
(1)本公司坏账损失采用备抵法核算。
(2)坏账确认标准:
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务，且有确凿证据表明该款项无法收回。
(3)坏账准备按年末应收款项的帐龄确定，具体计提比例如下:
一年以内 按应收款项余额的5%计提
一年至二年 按应收款项余额的10%计提
二年至三年 按应收款项余额的20%计提
三年以上 按应收款项余额的30%计提
8．短期投资核算方法
(1)短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股
票投资、债券投资等。
(2)短期投资计价及收益确认方法：短期投资在取得时以实际成本计价，即按实际
支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等冲减
投资成本（原已计入应收项目的，作为应收项目的收回）。处置短期投资时，按所收到
的处置收入减去短期投资账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息后的余
额，确认为当期投资损益。
(3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：在期末时对短期投资按成本与市价孰
低计价，并按单项将市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益。如已
22
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提
的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
9．存货计价方法
(1)本公司的存货分为:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、发
出商品。
(2)存货取得时按实际成本计价；通过债务重组、非货币性交易取得的存货按相关企
业会计准则的规定确定其入账价值。
(3)存货发出计价采用加权平均法。低值易耗品采用一次摊销法摊销。
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
(5)本公司在年度终了，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价
准备，计入当期损益；提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计
提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
10．长期投资核算方法
a.长期股权投资
(1)长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法确
定：
①购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利
作为初始投资成本记账。
②以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
及应确认的收益减去所换入的长期投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的余额
作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及补价
减去所换入的长期投资中已宣告但尚未领取的现金股利的余额作为初始投资成本。
(2)本公司的长期股权投资采用成本法或权益法核算。对持有被投资公司有表决权资
本总额20%以下，或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响
23
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
时，按成本法核算；对持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，或不足20%但有重
大影响时，按权益法核算；本公司对持有被投资公司有表决权资本总额50%以上，或不
超过50%但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表。
(3)股权投资差额的摊销
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时，投资成本与应享有被投
资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。合同规定有投资期限的，该股
权投资差额自形成之日起按投资期限平均摊销计入投资损益，没有规定投资期限的，借
方差异（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额）按不超过10年
（含10年）的期限摊销，如果形成的股权投资差额的金额较小，也可以直接计入投资的
当期损益，贷方差异（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益之间的差额）
按财政部[财会（2003）10号]规定记入“资本公积-股权投资准备”科目。
b.长期债权投资
(1)本公司的长期债权投资，按投资时支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费
用，但不包含已到期尚未领取的利息）计价；溢价或折价在债券存续期内，按直线法予
以摊销。
(2)收益确认方法是:债券投资按期计算应计利息，计算的债券投资利息收入， 经调
整债券溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益，其他债券投资按期计算的应收利
息确认为当期投资收益。
c.长期投资减值准备
本公司对长期投资按单项提取长期投资减值准备。
年度终了，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资
单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于
长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备，并将该差额计
入当期损益。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失
的数额内转回。
24
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
11.委托贷款核算方法
(1)核算方法：公司委托金融机构贷出的款项按实际委托的金额作为其入账价值，期
末按规定的利率计提应收利息作为当期损益处理；
(2)减值准备：公司定期对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本
金高于可收回金额的，按其差额计提委托贷款减值准备。
12．固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准：本公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机
器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生
产、经营主要设备的单位价值在2,000元以上，并且使用年限在两年以上的物品。
(2)固定资产按实际成本计价。本公司形成固定资产的渠道主要为外购和自建。外购
的固定资产按实际支付的价款及相关费用计价；自建的固定资产已达到预定可使用状
态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，按照工程预算、造价
或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规
定，计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整；融资租入的固定资产,按
租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者之间中较低者,作为入账
价值。如果融资租赁资产占资产总额比例等于或低于30％，在融资开始时，按最低租赁
付款额，作为固定资产的入账价值。
(3)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残
值（残值率为3%）确定年折旧率。分类折旧率如下：
类别 年限 年折旧率
房屋、建筑物 8--45 年 12.12--2.16%
通用设备 4--28 年 24.25--3.46%
专用设备 5--35 年 19.40--2.77%
运输工具 6--12 年 16.17--8.08%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该固定资产的账面价值以及尚可使
用寿命重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢
复，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折
旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调
25
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
整。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
(4)期末，对固定资产进行逐项检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产
账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的账面价值高于其
可收回金额的差额确定。
固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值；
② 由于技术进步等原因，已不能继续使用；
③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值；
⑤ 其他实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生变化，使得固定
资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失应当转回，但转回的
金额不应超过原已计提的固定资产减值准备。
13．在建工程核算方法
(1) 本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。为购建固定资产的专门借款
所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本；
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，待办理竣工决算手续后再做调整。
(2) 期末，对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低原则计价，将可收回金额低
于账面价值的差额提取在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工
程减值准备, 并计入当期损益:
①在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形。
26
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以
前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。
14．无形资产核算方法
(1)无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按《企业会计制度》规
定的方法确定。
(2) 无形资产的摊销
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限超
过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原
则确定：
①合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按两者中的较短者摊销；
④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，按10年摊销。
(3)期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或若干项情况时，计提无形资
产减值准备:
①某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形。
提取无形资产减值准备时，按单个无形资产的帐面价值高于其可变现净值的差额确
定。
(4)无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产
预期不能带来经济利益的情形主要包括：
① 被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
② 超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③ 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
15．长期待摊费用摊销政策
27
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益；其他长期待
摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，
将余额一次计入当期损益。
16.其他长期资产核算方法
本公司的其他长期资产为采脂基地和育林基地的林地及林木资产,按受益期进行摊
销。其中林地资产按50年分期摊销；林木资产待林木采伐时，与收入配比摊销。
17、应付债券的核算方法
本公司应付债券按照债券实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值
总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，
并按借款费用的处理原则处理。
18．借款费用的会计处理方法
本公司发生的借款费用按以下方法处理：属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属
于生产经营期间的，计入财务费用；属于与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，
在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的计入在建工程，在固定资产达到
预定可使用状态后以及按规定不能资本化的计入财务费用。
确定利息资本化的原则是：
(1)为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的支出
已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数
与资本化率确认。
19.收入确认原则
(1)商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该
商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入
和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现；
(2) 提供劳务：①在同一年度内发生并完成的，在收到价款或取得收取款项的证据
时，确认劳务收入的实现；②对于跨年度的劳务，按完工百分比法，即在劳务合同的总
28
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的
成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
(3) 让渡资产使用权而发生的收入：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算
确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入本公司及收入的金额能够可靠地计
量。
20.所得税的会计处理方
法
所得税会计处理采用应付税款法
。
21.合并会计报表的编制方法
(1)合并范围
①本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业；
②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
③根据章程或协议,有权控制被投资企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似
权力机构半数以上成员；
④在被投资企业董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权。
(2)编制方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合
并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，如子公司的主要会
计政策与母公司的会计政策不一致，则按母公司的会计政策进行调整。
在合并会计报表时对下列事项进行抵销：
①本公司权益性投资与下属并表公司所有者权益中有关的部份；
②本公司与下属并表公司之间的债权与债务项目；
③本公司与下属并表公司之间实现的内部销售。
22.本年度会计政策、会计估计变更及会计差错更正
(1)本公司计提坏账准备的方法由账龄分析法调整为账龄分析法结合个别认定法。
(2)本公司本期无重大会计差错更正。
29
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
三、税项
1.本公司适用的流转税及附加的税种、税率如下:
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17%
城建税 应纳流转税 5%、7%
教育费附加 应纳流转税 3%
2.根据云南省地方税务局云地税二字(2002)100号和景谷县地方税务局景地税政字
(2002)41号文,同意本公司自2002年7月1日起享受国家西部大开发的税收优惠政策，
执行15%的所得税税率。
根据“国税发[2001]124号、云财税[2003]19号”文规定及景谷地税政字[2005]102
号文，景谷地方税务局关于本公司申请享受国家级重点龙头企业税收优惠政策的批复，
自2005年1月1日起，对本公司及子公司景谷傣族彝族自治县森力有限公司从事的种植
业、养殖业和农林产品初加工取得的经营所得，暂免征收企业所得税；对本公司及景谷
傣族彝族自治县森力有限公司从事不属于免征企业所得税的经营项目，继续按有关规定
执行。
本公司子公司云南云松林产工业有限公司、北京景林科技有限公司、云南江城茂源
林业有限公司执行33%的所得税税率。本公司子公司云南玉加宝人造板有限公司所得税
执行15%的税率。
3.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
四、控股子公司、联营公司及合营企业
公司全称 注册资本 经营范围
本公司
投资额
直接投
资比例
间接投
资比例
是否纳
入合并
北京景林科技有限
公司
200 万元
法律、法规禁止的，不得经营；应经批
准的，未获审批前不得经营；法律、法
规未规定审批的，企业自主选择经营项
目，开展经营活动。
120 万元 60% 是
景谷傣族彝族自治
县森力有限公司
600 万元
货物运输、物业管理、木材采伐及销
售、日用百货、种植、养殖及林产化工
系列产品
570 万元 95% 5% 是
30
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
松香、松节油，蒎烯等林产化工系列产
云南云松林产工业
1,000 万元 品；森林资源培育，加工林业技术开发950 万元 95% 5% 是
有限公司
研究等
云南玉加宝人造板18,000 万
人造板的加工、销售 4875 万元 75% 是
有限公司 元
云南江城茂源林业森林资源培育、采运；造纸及纸制品
1,000 万元 550 万元 55% 是
有限公司 业；林产品加工
房地产开发；销售自行开发的商品房；
北京君合百年房地16,800 万房地产信息咨询（中介除外）；机械电
7517.71 万元37.01% 7.74% 否
产开发有限公司 元 器设备技术开发、技术转让、技术服
务。
注：本报告期与去年同期相比在合并报表范围减少了北京君合百年房地产开发有限
公司；增加了云南江城茂源林业有限公司。
五、合并会计报表有关项目注释
1.货币资金
类 别 期末数 期初数
库存现金 24,258.71 30,176.87
银行存款 28,132,162.36 21,168,419.76
合 计 28,156,421.07 21,198,596.63
2.应收票据
类 别 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,000.00 1,524,500.00
注：应收票据期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
3.应收帐款
期末数 期初数
帐 龄
1年以内
1—2年
应收帐款
金 额
33,189,625.71
4,352,327.20
比例
%
50.17
6.58
比
例%
5
10
坏帐准备
金 额
应收帐款
金 额
38,414,177.63
8,715,119.92
比例
%
45.91
10.42
比
例%
5
10
坏帐准备
金 额
1,920,708.89
871,511.99
31
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
2—3年 5,633,148.18 8.52 20 16,267,599.26 19.44 20 3,253,519.85
3年以上 22,976,202.70 34.73 30 20,276,117.85 24.23 30 6,082,835.36
合 计 66,151,303.79 100 83,673,014.66 100 12,128,576.09
净额 71,544,438.57
注：(1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
(2)欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款原因
玉溪市达利工贸有限责任6,672,320.00 10.09% 1 年以下 销中纤板
成都市玉林实业有限公司5,671,034.77 8.57% 1 年以内/1-2 年 销中纤板
成都市成华区龙森装饰经营部(李
学龙)
4,406,284.87 6.66% 1 年以内 货款
昆明红塔木业有限公司 3,651,273.64 5.52% 1-2 年 销中纤板
重庆市高新技术产业开发区 3,587,824.00 5.42% 1-2 年/2-3年 销货款
4.其他应收款
期 末 数期 初 数
帐 龄 其他应收款 坏帐准备 其他应收款 坏帐准备
比例比例比例比
金 额
% %
金 额 金 额
% 例%
金 额
1年以内 10,015,019.70
14.3
0
5 25,067,617.54 28.75 5 1,253,380.88
1—2年 2,512,967.22 3.59 10 4,010,684.17 4.60 10 401,068.43
2—3年 3,544,743.32 5.06 20 48,252,807.76 55.33 20 9,650,561.54
3年以上 53,945,753.53
77.0
5
30 9,871,768.17 11.32 30 2,961,530.45
合 计 70,018,483.77 100 87,202,877.64 100 14,266,541.30
净额 72,936,336.34
注：(1) 持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款:
单位名称 款项性质 欠款金额
中泰信用担保有限公司 担保保证金 5,300,000.00
32
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
(3)欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占总额比例欠款时间 款项性质
北京君合百年房地产有限
公司
52,518,565.00 75.01% 3年以上借款及利息
中泰信用担保有限公司 5,300,000.00 7.57% 1-2年 担保保证金
永平林场(林木转入) 2,145,753.46 3.07% 1-3年 生产经费
应付基建拨款(林木转入) 1,968,000.00 2.81% 3年以上生产费(木材)
江城松香厂 1,372,105.46 1.96% 1-2年 松脂收购
5.预付帐款
帐 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 50,203,479.08 61.29 49,200,844.67 81.22
1—2年 17,332,921.83 21.16 3,526,639.03 5.82
2—3年 6,562,462.31 8.01 1,014,240.00 1.67
3年以上 7,815,895.81 9.54 6,839,426.04 11.29
合 计 81,914,759.03 100 60,581,149.74 100
注：(1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)欠款前五名单位:
单位名称 欠款金额 占总额比例欠款时间欠款原因
景谷县财政局 24,371,929.59 29.75% 1-2 年 预付林地款
景谷县林业局投资公司 10,000,000.00 12.21% 1-2 年 预付林地款
云南云景林业开发有限公司 5,434,973.34 6.64% 1 年以内 材料款
景谷三佳化工有限责任公司 2,597,357.20 3.17% 1 年以内 材料款
江苏天目建设集团有限公司 1,308,727.35 1.60% 1 年以内 材料款
(3)预付账款期末余额较期初余额增加35.22%，主要原因为预付部份林地款、外购
原材料及木材生产费用(木材生产费用本期还未结算)。
(4)帐龄超过一年的预付帐款金额为11,380,305.07元，主要为预付林地转让费。
33
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
6.存货及存货跌价准备
项 目
期
金 额
末 数
跌价准备
期
金 额
初 数
跌价准备
原材料 28,071,311.44 17,438,225.19
库存商品 42,974,564.17 35,189,553.18
低值易耗品 304,249.17 159,866.64
合 计 71,350,124.78 52,787,645.01
注：期末数较期初数增加35.16%，主要原因是原材料库存和产品库存增加。
7.待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
财产保险费 1,759,410.42 3,032,281.75 1,187,860.70 3,603,831.47
租赁费 182,710.80 117,728.64 64,982.16
伐区设计费332,362.00 161,479.12 170,882.88
其他 20,167.40 1,203,828.20 798,893.43 425,102.17
合 计 1,962,288.62 4,568,471.95 2,265,961.89 4,264,798.68
8.长期投资
(1)长期股权投资分类
项目 期初余额
本期
增加
本期减少 期末余额
长期股权投资 132,311,315.26 711,700.13 131,599,615.13
股权投资差额 2,050,125.12 164,118.72 1,886,006.40
合并价差 142,729.36 7,196.47 135,532.89
合计 134,504,169.74 883,015.32 133,621,154.42
(2)长期股权投资
被投资单位名
称
云南云景林纸
股份有限公司
北京科技园文
化教育建设有
投资
期限
长期
长期
初始投资额
10,107,055.16
50,000,000.00
期初余额
10,107,055.16
50,000,000.00
其他增减
额
本期权益增减
额
期末余额
10,107,055.16
50,000,000.00
占被投资
单位注册
资本比例
2.16%
8.20%
34
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
限公司
北京君合百年房地
产开发有限公司
长期 35,000,000.00 72,204,260.10 -711,700.12 71,492,559.97 44.75%
合 计 99,607,055.16 132,311,315.26 -711,700.12 131,599,615.13
注：①被投资单位未出现需计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。
（3）合并价差/股权投资差额
摊销年
投资单位 被投资单位 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 本期摊销 期末余额
限
云南景谷云南江城茂
林业股份源林业有限143,928.77 10 年 142,729.36 7,196.47 135,532.89
有限公司 公司
云南景谷北京君合百
林业股份年房地产开5,237,705.68 10 年 1,750,276.56 147,910.68 1,602,365.88
有限公司 发有限公司
云南玉加北京君合百
宝人造板年房地产开329,080.67 10 年 299,848.56 16,208.04 283,640.52
有限公司 发有限公司
合 计 2,192,854.48 171,315.18 2,021,539.29
9.固定资产
类 别
(1)固定资产原值
房屋、建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
其 他
合 计
(2)累计折旧
房屋、建筑物
通用设备
专用设备
期初数
167,547,556.52
33,249,323.32
328,849,922.67
15,828,292.03
6,413,319.05
551,888,413.59
39,102,679.23
6,311,616.94
149,676,094.75
本期增加
577,326.38
259,981.00
1,085,533.26
525,595.00
16,620.00
2,465,055.64
2,962,369.47
856,838.18
7,046,629.84
本期减少
35,344.00
35,344.00
期末数
168,127,207.34
33,509,304.32
329,948,627.76
16,318,543.03
6,429,939.05
554,333,621.50
42,065,048.87
7,168,455.12
156,722,724.59
35
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
运输工具 6,786,108.76 831,843.28 6,122.32 7,611,829.72
其 他 1,418,441.34 282,884.17 1,422,385.26
合 计 203,294,941.02 11,974,442.62 6,122.32 215,269,383.64
固定资产净值 348,593,472.57 -9,500,013.03 29,221.68 339,064,237.86
(3)固定资产减值准备
房屋、建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
其他
合 计
612,507.94
2,321,766.36
37,403,686.53
1,395,657.68
13,732.33
41,747,350.84
612,507.94
2,321,766.36
37,403,686.53
1,395,657.68
13,732.33
41,747,350.84
固定资产净额 306,846,121.73 297,316,887.02
注：(1)固定资产抵押事项详见本附注五、14。
10.在建工程
工程名称
3万吨松
香技改扩
建工程
8万立方
米中高密
度纤维板
工程
其他工程
期初数(其中:
利息资本化金
额)
1,611,058.89
1,615,148.26
(298,542.82)
579,650.82
本期增加(其
中: 利息资本
化金额)
322,847.50
本期转入固定
资产数(其中:
利息资本化金
额)
463,400.00
其他减少
数(其中:
利息资本
化金额)
83,980.00
579,650.82
期末数(其中:
利息资本化金
额)
1,611,058.89
1,390,615.76
工程预算
10,000,000.00
93,966,700.00
投入
比例%
49.17
90.29
资金
来源
募集
资金
自筹
资金
募集
资金
自筹
资金
合 计 3,805,857.97 322,847.50 463,400.00 663,630.82 3,001,674.65 103,966,700.00
注：(1)期末余额较期初减少21.13%，主要原因为其他工程转入固定资产。
36
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
11.无形资产
种类
取得
方式
原始金额 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数
土地使用
权
有偿
转让
2,665,408.40 2,115,295.99 411,960.00 17,190.50 67,302.91 2,510,065.49
财务软件 购买 41,460.00 28,960.00 2,896.00 15,396.00 26,064.00
合计 2,706,868.40 2,144,255.99 411,960.00 20,086.50 82,698.91 2,536,129.49
12.长期待摊费用
剩余
种 类 期初数 本期增加本期摊销累计摊销期末余额 摊销
期限
皇竹草项目 1,070,972.16 81,496.86 81,496.86 989,475.30 七年
普洱基地
办公楼绿化 156,081.78 156,081.78 三年
高密板生产项目 90,833.35 4,999.98 4,999.98 85,833.37
房租 82,500.00 5,750.00 88,250.00 两年
合 计 1,400,387.29 5,750.00 86,496.84 86,496.84 1,319,640.45
13.其他长期资产
种 类 期初数 本期增加 本期摊销累计摊销 期末余额
剩余
摊销
期限
采脂育林基地
林地
采脂育林基地
林木
81万亩采脂育
林基地
12,798,408.60
117,392,620.31
34,441,741.86
1,924,350.00
12,798,408.60
119,316,970.31
34,441,741.86
45年
普洱育林基地 7,814,819.56 26,000.00 7,840,819.56
江城育林基地 11,671,958.84 556,681.33 4,160.00 4,160.00 12,224,480.17
合 计 184,119,549.17 2,507,031.33 4,160.00 4,160.00 186,622,420.50
注：(1)其他长期资产期末余额较期初增加1.36%，主要原因是造林费用支出增加所致。
(2)其他长期资产抵押事项详见本附注五、14及五、23
。
37
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
14.短期借款
借款性质 期末数 期初数
担保贷款 57,210,000.00 108,890,077.37
抵押贷款 154,870,000.00 109,870,000.00
出口保理 12,951.54 1,315,577.89
合 计 212,092,951.54 220,075,655.26
注：(1)上述担保贷款详见本附注七、关联方关系及交易（二）、6及八、或有事
项。
(2)本公司于2005年9月13日，以评估价值为2,517万元的民乐基地3,357.2公顷
林木林地资产作为抵押, 与农行景谷支行签订1,000 万元借款合同，期限一年。
(3)本公司于2005年12月21日，以评估价值为1,027万元的民乐林木林地资产作为
抵押,与农行景谷支行签订380万元借款合同，期限一年。
(4)本公司于2005年12月29日，以评估价值为1,027万元的民乐林木林地资产作为
抵押,与农行景谷支行签订120万元借款合同，期限一年。
(5)本公司于2006年4月29日，以评估价值为6,276万元的民乐林木林地资产作为
抵押,与农行景谷支行签订2000万元借款合同，期限一年。
(6)本公司于2006年5月26日，以评估价值为3,246万元的民乐基地、碧安采脂基
地作为抵押,与农行景谷支行签订1500万元借款合同，期限一年。
(7)2005年12月6日及2006年1月16日、17日，云南玉加宝人造板有限公司与工
行玉溪市分行营业部签订《抵押合同》,以评估值为12,281,486.00元的房产及评估值为
24,505,244.00元的土地使用权作为抵押，贷款2,267万元，期限一年，至2006年6月
30日，实际贷款金额为2,267万元。
(8)2005年7月12日，云南玉加宝人造板有限公司与建设银行红塔支行城区办事处
签订《抵押合同》,以评估值为2,390,586.00元的房产及评估值为8,095,144.00元的土
地使用权作为抵押，贷款770万元，期限一年。
(9) 本公司于2004年4月28 日与中国建设银行景谷支行签订了《抵押合同》，将
截止至该日的评估价值为45,609,836.07元的建筑物、47,793,060.60元的机械设备、
38
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
220,100,000.00元的林地资产作为抵押，获得了总额为人民币1.7亿元的贷款额度，贷
款期限为2004年4月28日至2007年4月28日。
15.应付票据
类 别 期末数 期初数
银行承兑汇票 29,000,000.00 0
合 计 29,000,000.00 0
16.应付帐款
期末数 期初数
34,184,594.22 29,396,734.74
注：(1)期末数较期初数增加16.29%，主要原因为本期赊购业务增加；
(2)本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
17.预收账款
期末数 期初数
21,941,384.43 9,704,221.92
注：本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
18.应交税金
税 种 税率 期末数 期初数
增值税 17% -4,715,033.22 -1,510,707.22
农特税 11%、22% -237,782.24 -237,782.24
城建税 5%、7% 286,614.48 422,683.38
所得税 15%、33% 1,514,199.42 1,722,806.08
营业税 5% 223,578.42 322,498.14
房产税 1.20% 1,177,800.74 369,246.05
土地使用税 按税法规定计缴208,476.82 96,956.71
个人所得税 按税法规定计缴58,319.61 48,592.74
39
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
印花税 按税法规定计缴-26,385.78 98,459.69
车船使用税 按税法规定计缴2,598.00 17,352.00
契税 按税法规定计缴9,743.40 9,743.40
合 计 -1,497,870.35 1,359,848.73
注：期末余额较期初减少210.15%，主要原因为本期尚未抵扣的增值税进项税额增加。
19.其他应交款
项 目 期末数 期初数
住房公积金 1,249,467.26 841,229.00
教育费附加 294,255.54 630,055.19
合 计 1,543,722.80 1,471,284.19
20.其他应付款
期末数 期初数
55,493,567.58 60,739,420.63
注：(1)本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
21.预提费用
项 目 期末数 期初数
利息 726,056.30
租金 199,021.76 205,521.76
木材采伐费用 7,420,310.54 5,939,720.37
造林抚育款 366,284.25 426,195.35
合 计 7,985,616.55 7,297,493.78
22.一年内到期的长期负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期负债 44,000,000.00 44,000,000.00
40
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
注：向建行景谷支行贷款20,000,000.00 元, 于2006年9月27 日到期； 向建行
景谷支行贷款20,000,000.00元,于2006年11月30日到期；向中国农业银行江城县支
行贷款4,000,000.00元，于2006年9月27日到期。
23.长期借款
贷款单位 贷款金额 贷款条件 贷款期限
建行景谷支行
农行景谷支行
农行景谷支行
农行景谷支行
40,000,000.00
25,000,000.00
50,000,000.00
25,000,000.00
抵押
抵押
抵押
抵押
2004.04.28—
2007.04.28
2004.09.06—
2012.09.06
2004.12.31—
2009.12.31
2005.6.22—
2012.6.22
合 计 140,000,000.00
注：本公司于2005年6月22日与中国农业银行景谷支行签订了《抵押合同》，根据
该合同，本公司将碧安、民乐采脂基地作为抵押，获得了总额为人民币2,500万元的贷
款，期限7年。该款用于营造15万亩思茅松速生丰产林建设。
24.股
本
数量单位:万
股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、未上市流通股份
1.发起人股份 6500 61.90% 6500 61.90%
其中:
国家拥有股份 3002 28.59% 3002 28.59%
境内法人持有股份 3498 33.31% 3498 33.31%
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
41
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
3.内部职工股
4.优先股或其他
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 4000 38.10% 4000 38.10%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 10500 100% 10500 100%
25.资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 180,717,841.91 180,717,841.91
其他资本公积 9,310,314.65 9,310,314.65
拨款转入 120,000.00 120,000.00
关联交易差价 5,739,357.50 388,800.00 6,128,157.50
股权投资准备2,735,221.79 2,735,221.79
合 计 198,622,735.85 388,800.00 199,011,535.85
26.盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,837,652.91 9,837,652.91
合 计 9,837,652.91 9,837,652.91
27.未分配利润
年初未分配利润 52,305,677.20
加:净利润 749,112.06
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 53,054,789.26
42
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
28.主营业务收入、主营业务成本
（1） 分行业主营业务情况表
2006 年度1-6 月份 2005 年度同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
林化产品制造 81,473,503.32 64,051,422.75 49,794,386.98 33,989,768.89
木材加工业
93,316,950.46 78,070,594.52 74,295,449.73 63,506,342.93
林木的培育
采运
1,526,689.55 307,116.24
合 计 176,317,143.33 142,429,133.51 124,089,836.71 97,496,111.82
（2） 分地区主营业务情况表
2006 年度1-6 月份 2005 年度同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 145,471,435.63 114,331,136.11 70,210,626.97 63,612,995.95
出口销售 30,845,707.70 28,097,997.40 53,879,209.74 33,883,115.87
合 计 176,317,143.33 142,429,133.51 124,089,836.71 97,496,111.82
注：公司前五名客户销售的收入总额及占公司全部销售收入的比例：
客户名称 金额 占总额比例(%)
成都市成华区龙森装饰经营部（李学） 19,989,704.65 11.34%
四川森达林产有限公司 12,049,721.12 6.83%
广东省土产进出口（集团）公司 9,914,400.00 5.62%
日本dixoninplco.lto 6,629,731.16 3.76%
成都市明珠家具（集团）有限公司（李学） 6,441,289.18 3.65%
合计 55,024,846.11 31.2%
43
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
29.主营业务税金及附加
项 目 本期发生数 上年同期数
城市建设维护税 583,073.61 199,067.20
教育费附加 481,666.20 113,074.43
营业税 35,252.34
合计 1,099,992.15 312,141.63
30.其他业务利润
本期发生数 上年同期数
类 别
收入 支出 利润 收入 支出 利润
木芯收入 56,638.44 176.58 56,461.86 1,986,747.81 1,907,103.79 79,644.02
成品油 165,032.43 163,031.27 2,001.16
其 他 607,944.99 449,483.00 158,461.99 306,198.07 2,443.04 303,755.03
合 计 829,615.86 612,690.85 216,925.01 2,292,945.88 1,909,546.83 383,399.05
注：其他业务利润本期发生数较上期下降43.42%，主要原因是木芯收入降低所致。
31.财务费用
类 别 本期发生数 上年同期数
利息支出 10,168,353.46 8,456,058.20
减:利息收入 123,340.49 186,225.49
其他 381,403.88 26,197.97
合 计 10,426,416.85 8,296,030.68
32.投资收益
项 目 本期发生数 上年同期数
股权投资收益
股权投资差额摊销
合 计
-711,700.15
-171,315.17
-883,015.32
172,861.51
-261,885.30
-89,023.79
44
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
33.补贴收入
类 别 本期发生数 上年同期数
增值税返还** 1,800,295.54 6,689,733.90
合 计 1,800,295.54 6,689,733.90
注：**根据财税字[2001]72号文件《财政部、国家税务总局关于以三剩物和次小薪
材为原料生产加工的综合利用产品增值税优惠政策的通知》，以三剩物和次小薪材为原
料生产加工的综合利用产品，在2005年12月31日以前实行增值税即征即退办法。
34.营业外收入
类 别 本期发生数 上年同期数
罚款收入 9,255.00
其 他 15,046.67 17,568.34
合 计 24,301.67 17,568.34
注：营业外收入本期比上期增加6,733.33元，主要原因增加罚款收入所致。
35.营业外支出
类 别 本期发生数 上年同期数
固定资产清理损失 20,221.68
捐赠支出 28,100.00 110,172.30
罚款及滞纳金 54,102.26
其他 50,536.69 257,068.71
合 计 152,960.63
367,241.01
注：营业外支出本期比上期减少214,280.38元,
36.收到及支付的其他与经营活动有关的现金
(1)收到的其他与经营活动有关的大额现金
项 目金 额
借款贴息 160,000.00
利息收入 123,340.49
职工购房款 1,458,050.09
45
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
职工还借款 20,239.82
财产保险 436,271.36
治沙贴息款 1,520,000.00
(2)支付的与其他经营活动有关的大额现金
项 目金 额
机物料消耗
办公费
差旅费
通讯费
业务招待费
土地租金
会务费
房租费
交通费
宣传费
铁路运费
公路运费
码头费
代垫运费
打包费
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
219,522.34
269,308.80
666,886.26
282,260.11
1,080,663.92
820,000.00
328,239.19
127,616.14
156,316.55
306,924.00
959,447.47
3,690,936.59
228,464.94
5,800,000.00
570,615.06
项 目金 额
江城茂源公司及母公司造林育林支出 3,893,131.09
46
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
六、母公司财务报表有关项目附注
1.应收帐款
期末数 期初数
帐 龄 应收帐款 坏帐准备 应收帐款 坏帐准备
金 额 比例%
比
例%
金 额 金 额 比例%
比
例%
金 额
1年以内 4,319,650.67 9.15 5 5,931,917.30 14.87 5 296,595.87
1—2年 4,073,005.86 8.63 10 1,444,346.19 3.62 10 144,434.62
2—3年 6,389,358.33 13.54 20 12,239,670.97 30.68 20 2,447,934.19
3年以上 32,408,064.86 68.68 30 20,276,117.85 50.83 30 6,082,835.36
合 计 47,190,079.72 100.00 39,892,052.31 100 8,971,800.04
净额 30,920,252.27
注：(1)无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2)欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占总额比例(%)欠款时间 欠款原因
大理市木材公司（贺庆）2,282,011.53
4.84 3 年以上 购货款
特雨香港时兴公司 1,518,376.31
3.22 3 年以上 购货款
上海云经贸有限公司 1,449,451.26
3.07 3 年以上 购货款
个旧白云商场(彭惠芳) 1,171,920.72
2.48 3 年以上 购货款
昆明(高加雄) 1,169,184.92
2.48 3 年以上 购货款
2.其他应收款
期 末 数期 初 数
帐 龄
1年以内
其他应收款
金 额
比例
%
10,543,755.97 15.30
比
例%
5
坏帐准备
金 额
其他应收款
金 额
比例
%
23,168,164.55 27.62
比
例%
5
坏帐准备
金 额
1,158,408.22
1—2年 10,749,963.57 15.60 10 3,500,490.96 4.17 10 350,049.10
2—3年 2,896,564.28 4.20 20 47,585,346.62 56.72 20 9,517,069.32
3年以上 44,711,372.15 64.90 30 9,635,832.49 11.49 30 2,890,749.75
47
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
合 计 68,901,655.97 100 83,889,834.62 100 13,916,276.39
净额 69,973,558.23
注：(1) 持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款：
单位名称 款项性质 欠款金额
中泰信用担保有限公司 担保保证金 5,300,000.00
(2)欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款原因
北京君合百年房地产有限公
中泰信用担保有限公司
江城茂源林业有限公司
永平林场(林木转入)
应付基建拨款(林木转入)
52,518,565.00
5,300,000.00
4,568,530.04
2,145,753.46
1,968,000.00
76.22%
7.69%
6.63%
3.11%
2.86%
3 年以上
1-2 年
1-2 年
1-3 年
3 年以上
借款及利息
支付保证金
借款
生产费(木材)
生产费(木材)
48
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
3.长期投资
被投资单位
名称
投
资
期
限
初始投资额 期初余额
投资
成本
增减
额
本期权益增
减额
本期股权
投资差额
增减额
期末余额
占被
投资
单位
比例
(%)
云南云景林
纸股份有限
公司
长
期
10,107,055.16 10,107,055.16 10,107,055.16 2.16
北京君合百
年房地产开
发有限公司
长
期
35,000,000.00 61,466,023.31 -588,603.85 147,910.68 60,729,508.77 37.01
北京科技园
文化教育建
设有限公司
长
期
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 8.20
云南江城茂
源林业有限
公司
长
期
4,500,000.00 4,775,976.90
-462.27 7,196.46 4,768,318.16
55
北京景林科
技有限公司
长
期
1,200,000.00 414,222.94 -44,273.71
-369,949.23
60
景谷傣族彝
族自治县森
力有限责任
长
期
500,000.00 6,225,147.44
273,091.96 -6,498,239.41
95
公司
云南云松林
产工业有限
公司
长
期
9,500,000.00
8,290,537.69 2,384,269.59 -5,906,268.10
95
云南玉加宝
人造板有限
公司
长
期
48,750,000.00 85,663,140.99
9,126.15 -85,672,267.16
75
合计 159,557,055.16 226,942,104.42 -2,735,391.31 155,107.14 224,051,605.99
注：被投资单位未出现计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。
4.短期借款
借款性质 期末数 期初数
担保贷款 36,000,000.00 45,000,000.00
抵押贷款
出口保理
合 计
109,500,000.00
12,951.54
145,512,951.54
79,500,000.00
1,315,577.89
125,815,577.89
注：(1)上述担保贷款详见本附注七、关联方关系及交易（二）、6及八、或有事
项。
(2)上述抵押贷款详见本附注五、14。
49
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
5．主营业务收入
项 目 本期发生数 上年同期数
林化产品制造 95,948,027.68 35,300,319.81
木材加工业 52,684,231.39 29,536,010.25
林木的培育采运 1,526,689.55
合计 150,158,948.62 64,836,330.06
注：本年度较上年同期增加85,322,618.56 元，增加131.60%，主要原因是林化产品销
售价格上涨幅度较大及林板产品销售量增加所致。
6．主营业务成本
项 目 本期发生数 上年同期数
林化产品制造 83,312,558.98 26,803,143.10
木材加工业 47,677,621.20 25,752,039.44
林木的培育采运 307,116.24
合计 131,297,296.42 52,555,182.54
注：本年度较上年同期增加78,742,113.88 元，增加149.83%，主要原因是林化产品松
脂收购政策放开后收购成本增加及林板产品销售量增加。
7.投资收益
项 目 本期发生数 上年同期数
股权投资收益 -2,735,391.32 1,564,019.47
股权投资差额摊销 -155,107.13 -261,885.30
合 计 -2,890,498.45 1,302,134.17
50
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
七、关联方关系及其交易
与本公企业类法定代
企业名称 注册地址 主营业务
司关系 型 表人
中泰信用担保有限
公司
北京景林科技有限
公司
景谷傣族彝族自治
县森力有限责任公
司
云南云松林产工业
有限公司
云南玉加宝人造板
有限公司
云南江城茂源林业
有限公司
北京市海淀区太月
园三号楼四层
北京市海淀区知春
路9号坤讯大厦
13层1301
景谷县城环东路金
星小区电力公司住
宿区
昆明市志远大厦
17层
云南玉溪市高新技
术开发区
江城县红疆乡桥头
村
信用担保；企业贷款担
保；企业投融资担保等
法律、法规禁止的，不得
经营；应经审批的，未获
审批前不得经营；
货物运输、木材采伐生
产及销售等
松香、松节油，蒎烯等林
化工系列产品等
人造板生产、销售
森林资源培育、采运；造
纸及纸制品业；林产品加
工
实际控
制人
控股子
公司
控股子
公司
控股子
公司
控股子
公司
控股子
公司
有限责
刘军
任公司
有限责
马春华
任公司
有限责
赵红伟
任公司
有限责
王颐
任公司
有限责
方志坚
任公司
有限责
王颐
任公司
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
2.不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本企业关系
北京君合百年房地产开发有限公司 联营公司
云南云景林纸股份有限公司 投资参股公司
景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 股东
景谷傣族彝族自治县电力有限公司 股东
51
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
(二)关联方交易
1.提供劳务
本公司本年度共向景谷傣族彝族自治县电力有限公司购买电力6,619,231.99元，按
市场价格定价。
2.综合服务
根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全
年应支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费 152万元，本期已支付82 万
元。
3.担保费用
本公司由第一大股东中泰信用担保有限公司(持有公司29.81%的股份，)提供连带责
任保证担保，向华夏银行昆明分行东风支行申请综合授信额度人民币8,000万元,其中:
流动资金借款3,600万元,银行承兑汇票3,400万元,国际贸易融资额度1,000万元;截止
2006年6月30日,实际用信为6,500万元,其中:流动资金借款3,600万元,银行承兑汇
票2,900万元。由于新的《委托保证协议》尚未签订,担保费用也未支付。
4.信用保证金
鉴于中泰信用担保有限公司为本公司提供连带责任保证担保和新的《委托保证协
议》尚未签订的实际，就中泰信用担保有限公司应收取信用保证金一事双方正在协商。
5.关联方应收应付款项余额
期末数 期初数
项 目
期末数 占余额比例%期初数 占余额比例%
(1)应收帐款
云景林纸股份有限公司 965,647.39 1.15
(2)其他应收款
中泰信用担保有限公司 5,300,000.00 7.57 5,300,000.00 6.08
北京君合百年房地产有限公司 52,518,565.00 75.01 52,072,165.00 59.71
(3)其他应付款
中泰信用担保有限公司
52
6.担保事项
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
(1)2006年2月28日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆
明分行签订600万元借款合同，期限一年。
(2)2006年3月01日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆
明分行签订2,000万元借款合同，期限一年。
(3)2006年4月30日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆
明分行签订1,000万元借款合同，期限一年。
（4）2003年9月27日，由中泰信用担保有限公司提供担保，云南江城茂源林业有
限公司向中国农业银行江城县支行贷款4,000,000.00元，期限三年，于2006年9月27
日到期。
（5）2005年7月13日，本公司为子公司云南云松林产工业有限公司提供担保，
向华夏银行昆明东风支行贷款1,100万元，担保期限为2005年7月13日至2006年7月
13日,至2006年6月30日，云南云松林产工业有限公司已归还100万元贷款。
（6）2005年11月15日，本公司为子公司云南云松林产工业有限公司向中国农业
银行云南省分行拓东支行申请3,000万元人民币国际贸易融资额度提供连带责任担保，
期限为一年，至2006年6月30日，实际借款7，210，000.00元。
八、或有事项
1．2005年11月15日，本公司为子公司云南云松林产工业有限公司向中国农业银
行云南省分行拓东支行申请3,000万元人民币国际贸易融资额度提供连带责任担保，期
限为一年，至2006年6月30日，实际借款7，210，000.00元。
2．2005年7月13日，本公司为子公司云南云松林产工业有限公司提供担保，向华
夏银行昆明东风支行贷款1,100万元，担保期限为2005年7月13日至2006年7月13
日,至2006年6月30日，云南云松林产工业有限公司已归还100万元贷款。
3．2005年8月24日，云南云松林产工业有限公司与广东发展银行股份有限公司昆明双
龙支行签订《额度借款合同》，以云南玉加宝人造板有限公司评估价为112,215,469.08
元的机器设备、1,185,636.00元的房产及6,965,306.00元的国有土地使用权作为抵押
担保，获得1,900万元贷款，期限一年。
53
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
九、承诺事
项
本公司本期无需要披露的承诺事项
。
十、资产负债表日后事项
1. 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股东股权司法冻结及司
法划转通知(2006 司冻226 号)，中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公司
非流通社会法人股3130 万股(占本公司股本总额的29.81%)已依法冻结，冻结期限自
2006 年6月22 日至2007 年6月21日止。
2. 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股东股权司法冻结及司
法划转通知(2006 司冻260 号)，中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公
司非流通社会法人股3130 万股(占本公司股本总额的29.81%)已依法轮候冻结，冻结期
限自2006 年7 月11 日至2007 年7 月10 日止。
3. 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股东股权司法冻结及司
法划转通知(2006 司冻269 号)，中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公
司非流通社会法人股3130 万股(占本公司股本总额的29.81%)中的1500 万股已依法轮
候冻结，冻结期限自2006 年7 月14 日至2007 年7 月13 日止。
4. 公司于2006年7月18 日在《中国证券报》、《上海证券交易所网站》上公告
了公司第一大股东中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公司非流通社会法
人股3130万股(占本公司股本总额的29.81%)中的1500万股已依法轮候冻结的公告。近
日公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股东股权司法冻结及司法划转
(2006司冻272号)的通知,被司法冻结的云南景谷林业股份有限公司第一大股东中泰信
用担保有限公司所持本公司3130万股社会法人股(占本公司股本总额的29.81%)中的
1500万股已于2006年7月17日解除轮候冻结。
5. 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股东股权司法冻结及司
法划转通知(2006 司冻288 号)，中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公
司非流通社会法人股3130 万股(占本公司股本总额的29.81%)已依法轮候冻结，冻结期
限自2006 年7 月25 日至2007 年7 月24 日止。
54
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
6、根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股东股权司法冻结及司
法划转通知(2006 司冻310 号)，中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公司
非流通社会法人股3130 万股(占本公司股本总额的29.81%)已依法轮候冻结，冻结期限
自2006 年8月10日至2007 年8月9日止。
7. 云南景谷林业股份有限公司董事会2006 年第八次临时会议于2006 年7 月27
日(星期四)以通讯表决方式召开：一、审议通过《关于利用资本公积金向全体流通股股
东转增股本》的议案。
通过非流通股股东的充分沟通，经持有公司三分之二以上非流通股股东的提议，同
意本公司进行股权分置改革，并委托公司董事会制定股权分置改革方案。
经公司董事会研究决定：以公司现有流通股本4,000 万股为基数，用资本公积金向
股权分置改革方案实施登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，转增比例为每
10 股转增5.465 股。转增后公司的总股本增加为126,860,000 股。该议案尚须经公司
股东大会审议通过。由于本次资本公积金向全体流通股股东转增股本系公司股权分置改
革对价安排，故如果股权分置改革方案未获公司股权分置改革相关股东会议通过，则本
次资本公积金向全体流通股股东转增股本将不付诸实施。提请股东大会授权公司董事
会，在含本次资本公积金向全体流通股股东转增股本的议案获得公司股东大会和股权分
置改革相关股东会议通过后，根据方案实施结果办理章程修改等相关事宜。
公司股权分置改革方案的详细内容见公布在上海证券交易所网站www.sse.com.cn的
《公司股权分置改革说明书(全文)》，以及刊登在《中国证券报》上的《公司股权分置
改革说明书(摘要)》。
二、审议通过《关于召开本公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议》的
议案
根据公司全体非流通股股东的书面委托，公司董事会决定召开股权分置改革相关股
东会议审议公司股权分置改革方案。由于本次公司资本公积金向全体流通股股东转增股
本是本次股权分置改革方案对价安排的主要内容，并且有权参加股权分置改革相关股东
会议并行使表决权的股东全部为有权参加公司股东大会并行使表决权的股东，因此公司
董事会决定将审议资本公积金向全体流通股股东转增股本议案的临时股东大会与股权分
置改革相关股东会议合并举行，召开2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股
55
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
东会议，并将本次资本公积金向全体流通股股东转增股本议案和股权分置改革方案作为
同一事项进行表决，相关股东会议和临时股东大会的会议股权登记日为同一日。含有资
本公积金向全体流通股股东转增股本内容的股权分置改革方案须经参加表决的股东所持
表决权的三分之二以上通过、并经参加表决的流通股股东所持表决权的三分之二以上通
过方可生效。
8. 云南景谷林业股份有限公司董事会2006 年第十次临时会议于2006 年8 月8 日
(星期二)以通讯表决方式召开。经与会董事认真审议，同意调整《关于利用资本公积金
向全体流通股股东转增股本的议案》。
根据公司全体非流通股股东提议，公司董事会审议决定对《关于利用资本公积金向
全体流通股股东转增股本的议案》的转增比例调整为如下：以公司现有流通股本4,000
万股为基数，用资本公积金向股权分置改革方案实施登记日登记在册的全体流通股股东
定向转增股本，转增比例为每10 股转增6.2 股。本方案实施后，公司总股本将增加至
129,800,000 股，非流通股股东持有的原非流通股份即获得上市流通权。调整后的《关
于利用资本公积金向全体流通股股东转增股本的议案》与公司股权分置改革方案合并提
交公司2006 年第1 次临时股东大会暨相关股东会议审议。
由于本次资本公积金向全体流通股股东转增股本系公司股权分置改革对价安排，故
如果股权分置改革方案未获公司股权分置改革相关股东会议通过，则本次资本公积金向
全体流通股股东转增股本将不付诸实施。
9、关于公司股权分置改革方案的调整情况公告
公司股权分置改革方案自2006 年7 月31 日公告以来，为了获得最广泛的股东基
础，公司董事会协助非流通股股东通过热线电话、举行投资者网上交流会、走访投资者
等多种方式，与流通股股东进行了充分的沟通和协商，广泛听取了流通股股东的意见。
在广泛听取广大流通股股东的意见和建议并结合公司的实际情况的基础上，非流通
股股东对公司股权分置改革方案作如下修改：
(一)关于对价安排的调整
1、原方案的对价安排
公司非流通股股东为其所持公司非流通股份获得流通权向流通股股东安排如下对
价，公司以现有流通股40,000,000 股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登
56
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10 股流通股将获得5.465 股的
转增股份。该等向流通股股东定向转增股份的对价水平相当于“纯送股方式”下，流通
股股东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付2.8 股股份的对价。本方案实施后，
公司总股本将增加至126,860,000 股，非流通股股东持有的原非流通股份即获得上市流
通权。
2、方案修改后的对价安排
公司非流通股股东为其所持公司非流通股份获得流通权向流通股股东安排如下对
价，公司以现有流通股40,000,000 股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登
记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10 股流通股将获得6.2 股的转
增股份。该等向流通股股东定向转增股份的对价水平相当于“纯送股方式”下，流通股
股东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付3.105 股股份的对价。本方案实施后，
公司总股本将增加至129,800,000 股，非流通股股东持有的原非流通股份即获得上市流
通权。
(二)非流通股股东承诺事项不变
三、独立董事关于调整股权分置改革方案的独立意见针对公司股权分置改革方案的
修改，公司独立董事发表独立意见如下：
1、云南景谷林业股份有限公司对股权分置改革方案进行了调整，方案的调整符合
法律法规和公司章程的规定。
2、本次调整股权分置改革方案，体现了对流通股股东的尊重。
3、同意本次对公司股权分置改革方案的调整暨对《股权分置改革说明书》的修
订。
4、本独立意见是公司独立董事基于公司股权分置改革方案进行调整所发表的意
见，不构成对前次意见的修改。
四、补充保荐意见
针对公司股权分置改革方案的修改，保荐机构红塔证券股份有限公司发表补充保荐
意见如下：
1、方案的调整是在公司、保荐机构、非流通股股东与流通股股东之间经过广泛沟
通、协商、尤其是认真吸收了广大流通股股东意见的基础上形成的。
57
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
2、体现了对流通股股东的尊重，有利于保护流通股股东利益。
3、本次方案的调整并不改变本保荐机构前次所发表的保荐意见结论。
五、补充法律意见
针对公司股权分置改革方案的修改，公司律师云南千和律师事务所发表补充法律意
见如下：
公司本次股权分置改革方案的调整符合《指导意见》、《管理办法》、《操作指
引》等相关法律法规及规范性文件的要求，并已履行了目前所必要的法律程序，待公司
相关股东会议批准后方可实施。
十一、其他重要事项
1. 根据上海市第二中级人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送
的有关协助执行通知书，关于上海银行诉中国华源集团有限公司一案，该院民事裁定书
已经发生法律效力。法院裁定依法冻结中泰信用担保有限公司持有公司的社会法人股
3130万股，冻结期限自2005年9月19日至2006年9月18日止。该冻结已于2006年1
月13日解除冻结。
2. 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的股东股权司法冻结划转通
知(2006 司冻226 号)，中泰信用担保有限公司持有云南景谷林业股份有限公司非流通
社会法人股3130 万股(占本公司股本总额的29.81%)已依法冻结，冻结期限自2006 年6
月22 日至2007 年6 月21 日止。该冻结事宜已在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理完毕。
3．公司2006年度非经常性损益构成项目如下：
项目名称 本期数
处置固定资产的净损益 -20,221.68
其他营业外收入 24,301.67
扣除计提及转回减值准备后的其他营业外支出-132,738.95
政府补贴
对非金融企业收取的资金占用费 57,600.00
合 计 -71,058.96
58
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
八、备查文件目录
(一 ) 载有董事长签名的2006 年中期报告正文
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
董事长：马春华
云南景谷林业股份有限公司
2006年8月28日
59
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
云南景谷林业股份有限公司
董事和高级管理人员对公司2006年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定，我们作为公司董事和高级管理人员，在全面了解和
审核公司2006年半年度报告后，认为：公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公
司2006年半年度报告公允的反映了公司2006年半年度财务状况和经营成果。
我们保证公司2006年半年度报告内容真实、准确和完整，承诺其中不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
马春华 罗永明 苏 坤 吴健身 贾林青 管云鸿
王 颐 李 和 吴 宁 刀建萍 赵红伟 段贵祥
60
云南景谷林业股份有限公司 2006年中期报告
云南景谷林业股份有限公司
监事会对公司2006年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定，我们作为公司监事会成员，在全面了解和审核公司
2006年半年度报告后，认为：公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2006
年半年度报告公允的反映了公司2006年半年度财务状况和经营成果。
我们保证公司2006年半年度报告内容真实、准确和完整，承诺其中不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
李大强 李家忠 代平
61
每日必读
