北京首都旅游股份有限公司2006年半年度报告
目 录
第一节 重要提示………………………………………………………………………………… 3
第二节 公司基本情况………………………………………………………………………… 3
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………………………… 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………… 7
第五节 管理层讨论与分析………………………………………………………………… 8
第六节 重要事项……………………………………………………………………………………… 11
第七节 财务报告……………………………………………………………………………………… 12
第八节 备查文件……………………………………………………………………………………… 40
2
第一节重要提示
1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司董事长杨华先生、副董事长沈叙强先生、董事陆致成先生未出席会议，分别
委托其他董事代为行使表决权。公司第三届董事会第五次会议审议通过了公司2006 年半
年度报告全文及摘要。
1.4 公司半年度财务报告未经审计。
1.5 公司董事长杨华先生、总经理杨建民先生、财务负责人杨军女士声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、 公司简介
（一）公司中文名称：北京首都旅游股份有限公
司
公司英文名称：beijing capital tourism co.，ltd
公司英文名称缩写：bctco.,ltd
（二）公司注册地址：北京市西城区复兴门内大街51
号
公司办公地址：北京市西城区复兴门内大街51号民族饭店三
层
邮政编码：100031
公司网址：www.bct2000.com
电子信箱：stock@bct2000.com
（三）公司法定代表人：杨
华
（四）公司董事会秘书：段中
鹏
3
联系地址：北京市西城区复兴门内大街51号（首旅股份证券部）
联系电话：（010）66014466—2446
传真电话：（010）66019471
段中鹏电子信箱: dzpxx@sohu.com
（五）公司信息披露的报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》；登载半年度报告的
中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/；公司半年度报告备置地点:
本公司证券部。
（六）公司股票上市地：上海证券交易
所
股票简称：首旅股
份
股票代码：600258
（七）公司的其他有关资料
1．公司变更注册时间和地址
公司于1999年2月12日在北京市工商行政管理局办理了首次登记，注册资本为16140
万元；于2000年5月17日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，注册资本由“16,140
万元”变更为“23,140万元”。
公司于2000年12月6日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，经营范围增加了
三项，即“技术开发、技术咨询、技术服务”。
2．企业法人营业执照注册号：1100001520068
3．税务登记号码：110102700217243
4．公司聘请的会计师事务所为：北京京都会计师事务所有限责任公司
办公地址为：北京建国门外大街22 号赛特广场五层
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二、 主要财务数据和指标
表一单位：人民币元
项目200 6年6月30日200 5年12月31日
本报告期末比年
初数增减（%）
流动资产 215,632,917.86 324,739,311.52 -33.60
流动负债 620,644,164.13 674,761,716.63 -8.02
总资产 1,723,697,316.27 1,792,370,130.34 -3.83
股东权益（不含少数股东权益）818,701,056.93 831,652,610.11 -1.56
每股净资产 3.54 3.59 -1.56
调整后的每股净资产 3.50 3.55 -1.41
报告期
（1—6 月）
上年同期 本报告期比上年
同期增减（%）
净利润 26,386,446.82 28,250,045.43 -6.60
扣除非经常性损益后的净利润 25,502,365.74 27,856,827.34 -8.45
每股收益 0.114 0.122 -6.53
净资产收益率（%） 3.223 3.524 -8.54
经营活动产生的现金流量净额 115,369,708.98 61,377,663.47 87.97
非经常性损益项目： 单位：人民币元
项 目 2006 年1—6 月
股权转让收益
营业外收支净额 -251,634.10
减值准备转回 982,816.65
对所得税的影响 -152,898.53
合计 884,081.08
表二、利润表附表 单位：人民币元
报告期利润
净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.27 20.93 0.7524 0.7524
营业利润 4.11 4.04 0.1454 0.1454
净利润 3.22 3.17 0.1140 0.1140
扣除非经常性损益后的净利润 3.11 3.07 0.1102 0.1102
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、本报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、本报告期末本公司共有21,614名股东。
三、 本报告期末，公司前十名股东持股情况：
单位：股
报告期末股东总数 21,614 户
前十名股东持股情况
股东名称（全称）
股东
性质
持股比
例（％）
持股数量 年度内
增减
股份
类别
持有非流
通股数量
质押或冻结
的股份数量
北京首都旅游集团有限责任
公司
国有69.14 160,000,000 —
—
未流通160,000,000 无
海通－中行－fortis bank
sa/nv
其他1.73 3,999,802 +3,999,802 已流通
未知
中国建设银行－上投摩根中国优
势证券投资基金
其他0.855 1,979,198 0 已流通
未知
海通证券股份有限公司
其他
0.432 1,000,000 +1,00,000 已流通
未知
新华人寿保险股份有限公司－分
红－团体分红－018l－fh001沪
其他0.295 681,921 +681,921 已流通
未知
泸州市国华资产经营有限公
司
其他0.236 546,400 +546,400 已流通
未知
全国社保基金一一一组合
其他0.231 534,600 +534,600 已流通
未知
景业证券投资基金 其他0.20 462,978 +462,978 已流通
未知
泸州市中旭资产投资有限公
司
其他0.166 384,000 +384,000 已流通
未知
同方股份有限公司
国有0.15 350,000
—
—
未流通350,000
无
北京市十三陵特区旅游服务开发
总公司
国有0.15 350,000
—
—
未流通350,000
无
北京聚全餐饮集团有限责任公司
国有0.15 350,000
—
—
未流通350,000
无
北京城乡贸易中心股份有限
公司
国有0.15 350,000
—
—
未流通350,000
无
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称）年末持有流通股的数量股份类别
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海通－中行－fortis bank sa/nv 3,999,802 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资
基金
1,979,198 人民币普通股
海通证券股份有限公司
1,000,000 人民币普通股
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分
红－018l－fh001沪
681,921 人民币普通股
泸州市国华资产经营有限公司
546,400 人民币普通股
全国社保基金一一一组合534,600 人民币普通股
景业证券投资基金 462,978 人民币普通股
泸州市中旭资产投资有限公司 384,000 人民币普通股
薛安萍 320,000 人民币普通股
上海开诚投资有限公司 310,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司前十名股东北京首都旅游集团有限责任公司和北京聚全餐饮集团有限
责任公司存在关联关系。北京聚全餐饮集团有限责任公司在2004 年被北京
市政府重组进入北京首都旅游集团有限责任公司，现为该集团公司成员企
业。两家公司合并持有本公司160,350,000 股，占总股本的69.29%， 属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他
股东之间是否存在关联关系。
1、报告期内本公司控股股东未发生变更。
2、报告期内本公司持股5%以上的股东未发生质押、冻结情况。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份。
姓名职务性别年初持股数年末持股数变动原因
杨华 董事长 男 0 0 ——
沈叙强 副董事长 男 0 0 ——
杨建民 董事总经理 男 0 0 ——
陈秋生 独立董事 男 0 0 ——
郑光昭 独立董事 男 0 0 ——
李军 独立董事 男 0 0 ——
王诚 董事 男 0 0 ——
陆致成 董事 男 0 0 ——
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周和平 董事 男 0 0 ——
侯卫军 监事会召集人 男 0 0 ——
袁小凤 监事 女 0 0 ——
李欣 监事 女 0 0 ——
周延龙 副总经理 男 0 0 ——
杨军 财务负责人 女 0 0 ——
胡晓东 副总经理 男 0 0 ——
段中鹏 董事会秘书 男 0 0 ——
二、报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况：
姓名 变更情况
杨建民 任公司第三届董事会董事，兼任公司总经理职务
周延龙 聘任为公司副总经理职务
杨军 继续担任公司财务负责人职务，不再担任公司副总经理职务
王志强 因工作变动，董事会同意辞去公司董事及总经理职务
马少波 因工作变动，董事会同意辞去公司副总经理职务
以上详细情况见2006年3月11日《中国证券报》、《上海证券报》公司第三届董事会
第三次会议决议公告（临2006-001）。
第五节、管理层讨论与分析
一、经营成果及财务状况简析
主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化：
单位：人民币元
项目本期数（元）上年同期数（元）增减比率（%）
主营业务收入 620,587,971.07 622,660,117.41 -0.33
主营业务利润 174,106,716.58 220,830,085.37 -21.16
净利润 26,386,446.82 28,250,045.43 -6.60
现金及现金等价物
净增加额
-91,735,596.82 -46,699,370.15 -96.44
注：变动的主要原因是：
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（1） 公司主营业务收入、主营业务利润、净利润下降主要是京伦饭店自本年2 月
初全面停业改造所致；
（2） 公司积极偿还借款，努力提高货币资金的使用效率，使得货币资金变动较大。
总资产、股东权益与期初相比的变化：单位：人民币元
项目200 6年6月30日2005 年12 月31 日增减比率（%）
总资产 1,723,697,316.27 1,792,370,130.34 -3.83
股东权益 818,701,056.93 831,652,610.11 -1.56
注：变动的主要原因是：
（1） 总资产同期初相比变化不大；
（2） 股东权益下降主要是由于报告期内分配2005年度现金股利，导致未分配利
润减少所致。
二、报告期内公司主要经营情况
1、主营业务的范围及其经营状况
本公司属旅游行业。公司主营项目投资与管理；饭店经营与管理；旅游服务；旅游产
品开发、销售；出租汽车客运；承办展览展示活动；餐饮服务；设计，制作、代理、发布
国内及外商来华广告；技术开发、技术服务、技术咨询。其中饭店经营与管理、展览展示
业务和旅游服务业的经营规模和经济效益在全国同行业中都处较为领先地位。
2、公司经营的产品或提供服务的占公司业绩的比例状况
（1）占报告期公司主营业务收入或主营业务利润10%的行业或产品的情况单位：人民币元
主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 主营业务收
入比上年同
期增减%
主营业务成
本比上年同
期增减%
毛利率比上
年同期增减%
酒店 77,735,436.85 11,035,727.23 85.80 -36.29 -19.59 -2.95
展览广告 39,101,202.73 6,270,255.53 83.96 9.56 9.17 0.06
景区 68,832,020.20 5,864,301.50 91.48 -13.21 -23.86 1.19
旅游服务 434,919,311.29 411,610,758.63 5.36 12.78 13.95 -0.98
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报告期内公司控股子公司北京市京伦饭店有限责任公司整体停业改造，对公司利润产
生一定影响。
（2）主要业务分地区情况：
地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（％）
北京551,755,950.87 1.55
海南68,832,020.20 -13.21
（3）投资收益占净利润10％以上参股公司经营情况的情况
报告期内公司对参股企业北京首汽股份有限公司按照权益法核算投资收益3,075,535.89
元，占公司净利润超过10%。
三、本报告期内的公司投资情况
1、本报告期内无募集资金或以前期间募集资金使用延续到报告期的投资项目，公司
首次发行股票募集资金已在2001年度全部使用完毕。
2、本报告期内重大的非募股资金投资项目。
（1）、公司于2006年2月份开始对控股子公司北京市京伦饭店有限责任公司停业整
体装修改造，该改造工程历时6个月，8月份已正式恢复营业。截至报告披露日，累计投
入改造资金4,750万元。
（2）、为进一步开发旅游项目，公司与宁波迪赛投资有限公司、宁波天马有限公司共
同以现金方式投资设立宁波首旅迪赛旅游投资有限公司（以下简称宁波首旅），该公司注
册资本为5,000万元人民币，首旅股份出资2,400万元，持有宁波首旅公司48%的股权；
宁波迪赛投资公司出资1,950万元，占宁波首旅39%股权；宁波天马有限公司投资650万
元，占宁波首旅的13%股权。三方出资设立宁波首旅公司拟开发浙江省宁波市的休闲旅游
项目。截至报告披露日，宁波首旅公司已完成工商登记名称预核准，公司很快正式注册成
立。
四、报告期内实际经营成果与期初计划比较
公司2006年上半年实现主营业务收入6.21亿元，实现主营业务利润17,410.67万元，
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基本完成期初制定的计划。
五、下半年经营计划
1．完成股权分置改革。目前控股股东首旅集团正在办理股权转让的国家有关部门的
申请报批手续，2006年8月18日公司正式收到国务院国资委对北京市国资委《关于北京
首都旅游股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，商务部、中国证监会的批准手续正
在办理进行中。公司力争在控股股东首旅集团完成股权转让后，尽快召开股权分置改革的
相关股东大会，完成股权分置改革。
2.进一步完善公司法人治理结构，规范公司运行机制，按照新的法律法规要求修改公
司章程。
3．继续加强管理，扩大市场销售，提高服务水准，严格控制费用支出，争取完成公
司全年的预算指标。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件执行，公
司治理结构的实际状况与中国证监会所发文件要求基本不存差异。
二、利润分配实施情况
公司2006年4月13日召开了2005年度股东大会，审议通过的2005年度利润分配方
案为：以2005年末公司总股本23,140万股为基数，向全体股东以每10股派发现金红利
1.70元(含税)，共计派送现金股利39,338,000元，剩余26,448,561.15元未分配利润结
转以后年度分配。本次利润分配已于6月6日完成。实施公告详见2006年5月31日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
三、诉讼、仲裁事项
公司在2005 年年度报告中披露泰豪科技股份有限公司关于欠付公司转让清华同方人
工环境股权转让款项的诉讼事项，经双方协商达成和解协议。公司与泰豪科技签署和解协
议书后，经提交仲裁庭，由仲裁庭根据和解协议书的内容于2006年2月28日作出（2006）
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京仲调字第0040 号调解书，并由双方签收生效。调解书生效后，泰豪科技根据调解书的
规定期限和数额已偿还公司部分欠款，目前进展情况正常。
四、重大资产收购、出售、重组事项
报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重
组事项。
五、重大关联交易事项
截至2006年6月30日，本公司向控股股东首旅集团借入8,000万元人民币低息借款，
本公司控股子公司—京伦饭店向首旅集团借入7,700 万元人民币低息借款，合计15,700
万元。此关联交易事项已经公司2005年度股东大会批准。详见公司2006年3月11日的
关联交易公告（临2006-004号）。
六、收购、出售资产事项
报告期内无出售、收购资产事项。
七、重大承诺事项
本报告期内，公司及持有5%以上的股东没有发生承诺事项。
本报告期公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况；亦无其他对公司
产生重大影响的重要事项。
第七节 财务报告
一、公司半年度报告未经审计
。
二、财务报表（附后）
。
三、财务报表附注（附后）。
会计报表附注
一、公司基本情况
北京首都旅游股份有限公司(以下简称 本公司)系经北京市人民政府京政办函
[1999]14号批复批准，由北京首都旅游集团有限责任公司、北京城乡贸易中心股份有限公
司、清华同方股份有限公司、中国北京全聚德集团有限责任公司、北京市昌平区十三陵特
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区旅游服务开发总公司作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于1999
年2月12日在北京市工商行政管理局注册登记，领取11520068注册号《企业法人营业执
照》，注册资本16,140万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45号文批准，本公司于2000年4月21
日至2000年5月16日采用对法人配售和对一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币
普通股7,000万股，发行后公司股本为23,140万股，注册资本变更为23,140万元，并取
得注册号为1100001520068(2-1)《企业法人营业执照》。
本公司主营：项目投资及管理；旅游服务；饭店经营及管理；旅游产品开发、销售；
承办展览展示活动；出租汽车客运；餐饮服务；设计、制作、代理、发布国内及外商来华
广告；信息咨询；技术开发、技术咨询、技术服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、 会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本
位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定
使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计
入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、 现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的
投资确定为现金等价物。
7、 短期投资核算方法
本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投
资、债券投资和其他投资。
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短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本
按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。
本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。
8、 应收款项及坏账准备核算方法
（1）坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项(包括应收账款和其他应收
款)在个别认定的基础上采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备比例如下：
账龄计提比例
1 年以内 5%
1至2年10%
2至3年15%
3 年以上 20%
（2）坏账确认标准
a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
b、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
9、 存货核算方法
本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、物料
用品、低值易耗品等。
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料、物料用品
的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；库存商
品按售价核算，月末将发出和结存商品调整为实际成本。
本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项
目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。
10、 长期投资核算方法
(1)长期投资计价方法
本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。
本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作
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为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。
(2)长期股权投资的会计核算方法
本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法
核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益
法核算。
(3)股权投资差额的会计处
理
长期股权投资采用权益法核算时
:
对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，
本公司确认为股权投资差额，并按期平均摊销计入损益。
(4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
(5)长期投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资
可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。
11、 固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得
时的成本入账。
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如
延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，
则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的
后续支出确认为当期费用。
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预
计使用寿命和预计残值(预计净残值率为5%)，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别使用年限年折旧率
房屋建筑物 5-40 2.38%-19.00%
机器设备 11 8.64%
运输设备 9 10.56%
家具设备 6-10 9.50%-15.83%
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电器及影视设备 6 15.83%
文体娱乐设备 10 9.50%
其他设备 6 15.83%
其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重
新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价
值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项
固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定
资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对
以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。
依据财政部问题解答(四)的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转回
后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净
值。
12、 在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到
预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新
开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性
等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价
值的差额确认在建工程减值准备。
13、 借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用
状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入
当期财务费用。
14、 无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限或
相关合同规定的受益年限或10年内分期摊销。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备：
16
(1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
(2) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(3) 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(4) 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准
备。
本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期管理费用。
无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，
而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的
无形资产减值准备。
依据财政部问题解答(四)的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转回
后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面净
值。
15、 长期待摊费用摊销方法
本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期（或受益期孰低年限）平均摊
销。
筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经
营期一次计入当期损益。
16、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本公司承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
17、 应付债券的核算方法
(1) 应付债券的计
价
本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目
。
(2) 债券溢价或折价的摊销方法
17
债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间
内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。
（3）应付的可转换公司债券转换为股票时的核算方法
可转换公司债券转换为股票时，按其账面价值结转；可转换公司债券账面价值与可转
换股份面值的差额，减去支付的现金后的余额，作为资本公积处理。
18、 收入确认方法
(1)销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能
够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资
产负债表日按完工百分比法确认收入。
(3)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
(4)建造合同
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现。
对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估
计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能
可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际
合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在
发生时作为费用，不确认收入。
19、 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、 合并会计报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)，或虽不超过50%但对被投资单
位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
18
三、税项
主要税种及税率：
税种 税率计税依据
增值税 4%、17% 商品销售收入
营业税 3%、5%、10% 应税收入
城市维护建设税 5%、7% 应交流转税额
企业所得税 15%(海南)、33% 应纳税所得额
四、控股子公司及合营企业
截至2006年6月30日，本公司控股子公司及合营企业概况如下：
公司名称经营范围注册资本
北京市京伦饭店有限责任公司（“京伦饭店”） 饭店 1,200 万美
元
北京神舟国际旅行社集团有限公司（“神舟集团”）旅行社 6,807.53 万
元
北京市旅游广告有限责任公司（“旅游广告”） 广告 1,471.162 万
元
海南南山文化旅游开发有限公司（“南山文化”） 旅游开发 38,600 万
元
北京首旅景区投资管理有限公司（“首旅景区”） 投资管理 5,200 万
元
本公司投资额股权比例
公司名称是否合并
本公司投资间接投资资直接比例实际比例
京伦饭店 648 万美元 --54% --是
神舟集团 3,472.30 万元 --51% --是
旅游广告 1,397.6039 万元 --95% --是
南山文化 28,490 万元 385 万元73.808% 74.805% 是
首旅景区 4,347.55 万元 --83.6% --是
（1） 报告期内，原北京神舟投资管理有限责任公司更名为北京首旅景区投资管理有
限公司。
（2） 南山文化的间接投资方为首旅景区。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目2006.06.30 2005.12.31
现金 1,177,734.58 746,004.89
19
银行存款 133,846,235.16 226,590,151.34
其他货币资金 1,200,755.02 624,165.35
136,224,724.76 227,960,321.58
其中，外币如下：
币种
原币
2006.06.30
汇率折合人民币 原币
2005.12.31
汇率折合人民币
美元
港币
284,855.86
200,000.00
8.1095
1.0728
2,310,048.85
214,553.55
2,524,602.4
1,811,558.33
1,087,602.41
8.0702
1.0403
14,619,638.03
1,131,432.79
15,751,070.82
2、 应收票据
2006.06.30
62,527.31
2005.12.31
751,299.95
说明：
（1） 应收票据主要是本公司控股子公司神舟集团未结国外旅游团队的旅行支票；
（2） 截至2006年6月30 日，本公司不存在用于质押的票据。
3、 应收股利
被投资单位2006.06.30 2005.12.31
宁夏沙湖旅游股份有限公司 --1,499,400.00
北京胡同文化游览有限公司 129,455.37 129,455.37
129,455.37 1,628,855.37
4、 应收账款
（1） 合并数
a、账龄分析及百分比
2006.06.30 2005.12.31
账 龄
金额 比例坏账准备 金额 比例坏账准备
一年以内 35,891,941.06 94.52% 1,794,597.05 28,661,604.46 93.35% 1,433,080.23
一至二年 1,475,832.78 3.89% 147,583.28 847,851.07 2.76% 84,785.12
二至三年 99,589.18 0.26% 14,938.38 129,307.10 0.42% 19,396.07
三年以上 504,111.59 1.33% 100,822.32 1,064,162.69 3.47% 212,832.54
37,971,474.61 100% 2,057,941.03 30,702,925.32 100% 1,750,093.96
b、坏账准备
2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
转出 转回
1,750,093.96
307847 07 2 057 941 03
20
c、截至2006年6月30日，不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
d、截至2006年6月30日，欠款金额前五名欠款金额合计8,481,617.35元，占应收账款
总额比例22.34%。
e、截至2006年6月30日，本公司不存在三年以上的大额应收款项。
（2） 母公司
a、账龄分析及百分比
账 龄
金额
2006.06.30
比例坏账准备 金额
2005.12.31
比例坏账准备
一年以内 2,644,510.18 100% 132,225.51 1,151,579.01 100% 57,578.95
b、坏账准备
2006.01.01 本期增加
转出
本期减少
转回
2005.12.31
57,578.95 74,646.56 132,225.51
c、截至2006年6月30日，不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款
（1） 合并数
a、账龄分析及坏账准备
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金额 比例坏账准备金额 比例坏账准备
一年以内 12,631,768.73 52.71% 581,588.44 19,090,960.71 39.76% 494,548.03
一至二年 9,541,132.06 39.81% 666,078.48 25,747,642.92 53.62% 1,536,729.57
二至三年 282,509.77 1.18% 42,376.47 1,850,827.17 3.85% 277,624.08
三年以上 1,508,491.80 6.29% 301,698.36 1,328,283.60 2.77% 265,656.72
23,963,902.36 100% 1,591,741.75 48,017,714.40 100% 2,574,558.40
说明：
a、 上述一年以内其他应收款中包含欠收北京市仲裁委员会财产保全保证金100 万元
不存在回收风险，不计提坏账准备；
b、上述一至二年其他应收款中应收转让清华同方人工环境有限公司股权转让尾款已
根据双方和解协议按期收回，且尚余的576.07 万元已获价值相当的财产保全，本公司计
提坏账准备28.80万元。
b、坏账准备变动情况
21
本期减少
2006.01.01 本期增
加
2006.06.30
转出 转回
2,574,558.40 ----982,816.65 1,591,741.75
c、截至2006年6月30日，不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
d、截至2006年6月30日，欠款金额前五名欠款金额合计16,306,593.18元，占其他应
收款总额比例68.05%。
（2） 母公司
a、账龄分析及坏账准备
账 龄2006.06.30 2005.12.31
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
一年以内 1,483,337.91 20.03% 24,166.90 19,752,441.47 47.75% 27,622.07
一至二年 5,760,694.46 77.77% 288,034.72 21,405,899.66 51.74% 1,102,555.24
二至三年 10,000.00 0.14% 1,500.00 10,000.00 0.02% 1,500.00
三年以上 153,050.00 2.07% 30,610.00 203,150.00 0.49% 40,630.00
7,407,082.37 100% 344,311.62 41,371,491.13 100% 1,172,307.31
b、坏账准备变动情况
本期减少
2005.12.31 本期转入2006.06.30
转出 转回
1,172,307.31 827,995.69 344,311.62
c、截至2006年6月30日，不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
6、 预付账款
（1）
账龄分析及百分比
2006.06.30 2005.12.31
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 3,299,335.00 99.01% 3,277,734.11 100%
一至二年 33,000.00 0.99% -- -
3,332,335.00 100% 3,277,734.11 100%
（2） 截至2006年6月30 日，不存在预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
7、 存货
（1） 存货分项目列示
项 目2006.06.30 2005.12.31
物料用品 7,226,512.19 7,093,059.81
22
库存商品 1,343,455.92 1,450,961.86
原材料 3,088,786.58 2,849,160.84
低值易耗品1,520,098.88 1,564,897.98
13,178,853.57 12,958,080.49
存货跌价准备 (--) (--)
13,178,853.57 12,958,080.49
（2） 截至2006年6月30 日，本公司存货未出现减值情形，不须计提跌价准备。
8、 待摊费用
项 目2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
占地费 2,686,250.00 4,830,000.00 4,600,000.00 2,916,250.00
养路费 24,948.00 11,616.00 31,944.00 4,620.00
租赁费 300,000.00 150,000.00 150,000.00
其他 755,834.66 1,888,101.57 1,295,478.57 1,348,457.66
3,767,032.66 6,729,717.57 6,077,422.57 4,419,327.66
9、 长期股权投资
（1） 合并数
项 目2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
对联营企业投资 193,523,778.05 2,856,968.68 391,066.53 195,989,680.20
对其他企业投资 51,087,801.90 24,000,000.00 75,087,801.90
股权投资差额 51,414,050.27 -1,104,075.09 50,309,975.18
296,025,630.22 26,856,968.68 1,495,141.62 321,387,457.28
长期投资减值准备 (--) (--) (--) (--)
296,025,630.22 26,856,968.68 1,495,141.62 321,387,457.28
a、 对联营企业投资
a、初始投资成本本期变化情况
初始投资成本成立或收
被投资单位名称
购时间期初数本期增（减）
北京首汽股份有限公司（“首汽股份”） 1999.03 70,392,965.93 -
北京胡同文化游览有限公司（“胡同游”） 2001.08 180,712.71 -
宁夏沙湖旅游股份有限公司（“宁夏沙湖”） 2003.12 33,261,029.13 -
海南旅游控股有限公司（“海旅控股”） 2004.12 4,867,700.70 -
北京中国国际旅行社有限公司（“北京国旅”） 2000.05 7,696,472.40 -
三亚南山观音苑建设发展有限公司（“三亚观音苑”） 2005.03 50,000,000.00 -
166,398,880.87 -
23
b、权益变动情况
被投资单位名权益变动占被投资单位注
期末投资余额
称本期权益增（减）本期分回利润累计权益增（减）册资本比例
首汽股份 3,075,535.89 --24,654,789.91 95,047,755.84 18.28%
胡同游 32,756.48 --123,911.38 304,624.09 34%
宁夏沙湖 -241,358.35 --5,238,331.32 38,499,360.45 30%
海旅控股 -85,286.20 ---599,320.77 4,268,379.93 26%
北京国旅 75,320.86 391,066.53 173,087.49 7,869,559.89 49%
三亚观音苑 -- ----50,000,000.00 25%
2,856,968.68 391,066.53 29,590,799.33 195,989,680.20
说明：本期权益增减系权益法核算本期投资收益。
b、 对其他企业投资
成立或收
初始投资成本
占被投资单位
被投资单位名称期末投资余额
购时间期初数本年增（减）注册资本比例
北京燕京饭店有限责任公司 2001.12 22,537,801.90 --22,537,801.90 20%
中外运空运发展股份有限公司 1999.11 3,030,000.00 --3,030,000.00 0.72%
紫光集团有限公司 2005.06 21,800,000.00 --21,800,000.00 9.90%
三亚市国际旅游会展有限公司 2004.11 1,800,000.00 --1,800,000.00 18%
五指山旅游开发有限公司 2005.06 1,920,000.00 --1,920,000.00 5%
宁波首旅迪赛旅游投资有限公司 2006.04 --24,000,000.00 24,000,000.00 48%
51,087,801.90 24,000,000.00 75,087,801.90
说明：本期增加对宁波首旅迪赛旅游开发有限公司投资系本公司对其投资，由于公司
将所持该公司38%股权作为对该公司另一股东宁波迪赛投资有限公司借款的抵押，如果抵
押权实现，公司将持有其10%的股权，采用成本法核算。
c、 股权投资差额
a、股权投资差额明细
被投资单位名称初始金额摊销期限未摊销期限形成原因
南山文化 42,719,150.82 30年 316个月 购买价高于净资
产
宁夏沙湖 13,658,970.87 20年 210个月 购买价高于净资
产
海旅控股 1,012,299.30 10年 102个月 购买价高于净资
产
57,390,420.99
24
b、股权投资差额变动情况
本期减少
被投资单
位
2006.01.01 本期增加因处置子公2006.06.30
名称本期摊
销
司而转
出
南山文化 38,209,907.11 --711,985.85 --37,497,921.26
宁夏沙湖 12,293,073.79 --341,474.27 --11,951,599.52
海旅控股 911,069.37 --50,614.97 --860,454.40
51,414,050.27 --1,104,075.09 --50,309,975.18
（2）
母公司
项 目2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
对子公司投资 488,638,579.94 7,183,521.13 2,503,736.39 493,318,364.68
对联营企业投资 180,984,806.36 2,866,934.02 --183,851,740.38
对其他企业投资 25,567,801.90 24,000,000.00 --49,567,801.90
股权投资差额 50,502,980.90 --1,053,460.12 49,449,520.78
745,694,169.10 34,050,455.15 3,557,196.51 776,187,427.74
长期投资减值准
备
(--) (--) (--) (--
)
745,694,169.10 34,050,455.15 3,557,196.51 776,187,427.74
a、对子公司投资
a、初始投资成本本期变化情
况
成立或收初始投资成
本
被投资单位名称
购时间期初数本期增（减）
北京市旅游广告有限责任公司(“旅游广告”) 1992.01 13,976,039.00 -
北京神舟国际旅行社集团有限公司(“神舟集团”) 1999.12 34,722,952.20 -
北京首旅景区投资管理有限公司(“首旅景区”) 2002.06 49,315,811.80 -
海南南山文化旅游开发有限公司(“南山文化”) 2002.08 287,280,849.18 -
北京市京伦饭店有限责任公司(“京伦饭店”) 1985.09 18,271,656.00 -
403,567,308.18
-
b、权益变动情
况
权益变动
占被投资单位
被投资单位名称期末投资余额
本期权益增（减）本期分回利润累计权益增（减）注册资本比例
旅游广告 1,302,332.04 2,503,736.39 5,227,234.15 19,203,273.15 95%
神舟集团 -1,069,061.75 --286,542.29 35,009,494.49 51%
首旅景区 -92,217.09 ---631,319.34 48,684,492.46 95%
南山文化 12,963,304.59 --75,886,582.21 363,167,431.39 73.808%
京伦饭店 -5,920,836.66 --8,982,017.19 27,253,673.19 54%
7,183,521.13 2,503,736.39 89,751,056.50 493,318,364.68
说明：本期权益增减系权益法核算本期投资收益。
25
b、对联营企业投资
a、 初始投资成本本期变化情况
被投资单位名称成立或收购时间
初始投资成
本
期初数本期增（减
）
首汽股份 1999.03 70,392,965.93 --
胡同游 2001.08 180,712.71 --
宁夏沙湖 2003.12 33,261,029.13 --
三亚观音苑 2005.03 50,000,000.00
-
153,834,707.77 -
-
b、 权益变动情况
被投资单位名称
权益变动
期末投资余额
占被投资单位
本期权益增(减)本期分回利润累计权益增(减)注册资本比例
首汽股份 3,075,535.89 --24,654,789.91 95,047,755.84 18.28%
胡同游 32,756.48 --123,911.38 304,624.09 34%
宁夏沙湖 -241,358.35 --5,238,331.32 38,499,360.45 30%
三亚观音苑 -- ----50,000,000.00 25%
2,866,934.02 --30,017,032.61 183,851,740.38
说明：本期权益增减系权益法核算本期投资收益。
c、对其他企业投资
初始投资成本占被投资
成立或收
被投资单位名称期末投资余额单位注册
购时间期初数本年增（减）
资本比例
北京燕京饭店有限责任公司 2001.12 22,537,801.90 --22,537,801.90 20%
中外运空运发展股份有限公司 1999.11 3,030,000.00 --3,030,000.00 0.72%
宁波首旅迪赛旅游投资有限公司 2006.04 --24,000,000.00 24,000,000.00 48%
25,567,801.90 24,000,000.00 49,567,801.90
d、股权投资差额
a、股权投资差额明细
被投资单位名称初始金额摊销期限未摊销期限形成原因
南山文化 42,719,150.82 30年 316个月 购买价高于净资产
宁夏沙湖 13,658,970.87 20年 210个月 购买价高于净资产
56,378,121.69
26
b、股权投资差额变动情况
本期减少
被投资单位名称2006.01.01 本期增加
本期摊销
因处置子公
司而转出
2006.06.30
南山文化
宁夏沙湖
38,209,907.11
12,293,073.7950,502,980.90
-
711,985.85
341,474.27
1,053,460.12
37,497,921.26
11,951,599.52
49,449,520.78
10、 固定资产及累计折旧
（1） 固定资产原价
固定资产类别
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
家具设备
电器及影视设备
文体娱乐设备
其他设备
2006.01.01
878,939,457.77
128,185,991.84
72,601,649.25
98,409,080.55
27,612,591.89
1,453,196.00
28,425,549.83
1,235,627,517.13
本期增加
4,858,153.51
1,943,075.59
1,199,864.00
1,758,823.02
1,005,161.82
109,590.00
6,750.00
10,881,417.94
本期减少
11,579,260.28
2,208,240.15
5,698,494.91
408,578.96
152,201.02
20,046,775.32
2006.06.30
883,797,611.28
118,549,807.15
71,593,273.10
94,469,408.66
28,209,174.75
1,562,786.00
28,280,098.81
1,226,462,159.75
说明：
a、本期增加主要是民族饭店根据工程决算结果调整暂估金额6,578,526.53元；
b、本期减少主要是京伦饭店改造转出固定资产原值13,617,088.24 元及民族饭店
根据工程决算结果调整暂估金额5,499,388.48元；
c、截至2006年6月30日，本公司控股子公司—南山文化以其部分房屋和土地使
用权共同抵押借入长期借款3,000万元。
（2） 累计折旧
固定资产类别2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
房屋及建筑物 227,004,352.88 11,429,934.13 --238,434,287.01
机器设备 90,552,909.49 3,533,405.49 5,902,317.67 88,183,997.31
运输设备 41,146,519.08 3,034,462.47 2,073,113.00 42,107,868.55
家具设备 78,547,627.42 1,464,981.78 5,388,945.27 74,623,663.93
电器及影视设备 14,181,971.14 1,889,300.48 331,551.61 15,739,720.01
文体娱乐设备 68,344.99 53,537.27 --121,882.26
其他设备 22,401,339.51 722,940.58 74,058.21 23,050,221.88
473,903,064.51 22,128,562.20 13,769,985.76 482,261,640.95
27
说明：本期减少主要是京伦饭店改造转出累计折旧12,910,777.21元。
（3）
固定资产减值准
备
本期减
少
固定资产类别2006.01.01
本期增加2006.06.30
转出 转回
机器设备 1,468,019.70 ----1,468,019.70 --
运输设备 56,915.64 ----56,915.64 --
家具设
备
----------
其他设
备
---- -----
1,524,935.34 ----1,524,935.34 --
11、 在建工程
（1） 在建工程增减变动
民族饭店改造京伦饭店改造首旅物业能源改造工程零星工程 合计
2006.01.01 --464,755.27 1,068,640.88 1,518,779.00 3,052,175.15
其中：利息资本化 ----------
减：在建工程减值准备 (--) (--) (--) (--) (--)
在建工程净值 --464,755.27 1,068,640.88 1,518,779.00 3,052,175.15
加：本期增加 6,038,892.81 29,838,323.07 1,217,963.71 2,929,264.59 40,024,444.18
其中：利息资本化 --92,678.34 ----92,678.34
减：本期转入固定资产 1,216,113.61 --1,874,021.59 --3,090,135.20
其中：利息资本化 ----------
减：本期其他减少 --------0.00
其中：利息资本化 ----------
2006.06.30 4,822,779.20 30,303,078.34 412,583.00 4,448,043.59 39,986,484.13
其中：利息资本化 --92,678.34 ----92,678.34
减：在建工程减值准备 (--) (--) (--) (--) (--)
在建工程净值 4,822,779.20 30,303,078.34 412,583.00 4,448,043.59 39,986,484.13
（2） 截至2006年6月30日，本公司在建工程未出现减值情形，不须计提减值准备。
12、 无形资产
（1）
截至2006年6月30 日无形资产明
细
项目取得方式 原值摊销期限剩余摊销期
限
土地使用权 购买 413,806,675.14 428-540 个月 382-494 个
月
办公楼使用
权
购买 15,000,000.00 40 年 379 个
月
428,806,675.14
28
（2） 无形资产增减变动
办公楼使用权土地使用权 合计
2006.01.01 11,891,757.40 384,167,276.78 396,059,034.18
减：无形资产减值准备 (--) (--) (--)
无形资产净值 11,891,757.40 384,167,276.78 396,059,034.18
本期增加额 -----
本期摊销额 185,326.08 5,329,026.00 5,514,352.08
本期转出额 -----
累计摊销额 3,293,568.68 34,968,424.36 38,261,993.04
2006.06.30 11,706,431.32 378,838,250.78 390,544,682.10
减：无形资产减值准备 (--) (--) (--)
无形资产净值 11,706,431.32 378,838,250.78 390,544,682.10
说明：截至2006年6月30日，本公司控股子公司—南山文化以其部分土地使用权抵
押借入短期借款1,500万元、以部分土地使用权和房屋共同抵押借入长期借款3,000万元。
（3） 截至2006年6月30日，本公司无形资产未出现减值情形，不须计提减值准备。
13、 长期待摊费用
项 目
装修费
广告牌费用
其他
原始金额
4,105,439.15
8,247,801.00
180,000.00
12,533,240.15
2006.01.01
1,767,532.76
2,728,633.93
30,000.004,526,166.69
本期增加
759,000.00
-
759,000.00
本期摊销或转出
174,103.14
858,307.45
7,500.00
1,039,910.59
2006.06.30
1,593,429.62
2,629,326.48
22,500.00
4,245,256.10
累计摊销额
2,512,009.53
5,618,474.52
157,500.00
8,287,984.05
剩余摊销年限
5-139个月
2-28个月
18个月
14、 其他长期资产
项 目2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
旅行社质量保证金
因私出入境中介机构备用金
5,700,000.00
2,000,000.00
7,700,000.00
-
5,700,000.00
2,000,000.00
7,700,000.00
15、 短期借款
借款类别
抵押借款
保证借款
信用借款
2006.06.30
15,000,000.00
135,000,000.00
157,000,000.00
307,000,000.00
2005.12.31
85,000,000.00
295,000,000.00
30,000,000.00
410,000,000.00
29
说明：
a、 截至2006年6月30日， 本公司控股子公司—南山文化以其部分土地使用权抵押
借入1,500万元。
b、 截至2006年6月30日，首旅集团为本公司11,500万元人民币短期借款提供保证
担保，为本公司控股子公司—南山文化2,000万元人民币短期借款提供保证担保。
c、 截至2006年6月30日，本公司向控股股东首旅集团借入8,000万元人民币低息
借款，本公司控股子公司—京伦饭店向首旅集团借入7,700万元人民币低息借款，此关联
交易事项已经公司2005年度股东大会批准。
16、 应付票据
票据类别2006.06.30 2005.12.31
银行承兑汇票 3,513,126.80 -
说明：应付票据系本公司控股子公司京伦饭店为支付改造工程款开出的银行承兑汇票。
17、 应付账款
说明：
2006.06.30
59,471,671.66
2005.12.31
108,655,510.80
a、 截至2006年6月30日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
b、 本期末应付帐款较年初下降45.27%，主要是民族饭店分公司和本公司控股子公司
南山文化结算工程款所致。
18、 预收账款
2006.06.30 2005.12.31
51,478,031.84 30,304,570.84
截至2006年6月30日，不存在预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
19、 应付工资
2006.06.30 2005.12.31
7,062,768.15 8,871,997.97
说明：本公司自2003年开始停止执行“工效挂钩工资核算办法”。根据有关决议，截
至2003年12月31日的工资结余730万元将在2004-2006年内使用完毕。
30
20、应付股利
项 目
法人股股东
控股子公司少数股东
2006.06.30
27,438,000.00
18,904.47
27,456,904.47
2005.12.31
21、应交税金
税 项
企业所得税
营业税
房产税
个人所得税
城建税
增值税
土地使用税
其他
2006.06.30
6,884,251.341,560,554.94392,848.96
1,263,426.31
104,375.07
36,805.70
279,994.58
10,522,256.90
2005.12.31
6,805,807.65
2,285,973.80
284,547.24
519,193.23
116,548.38
79,748.67
1,948,890.00
12,040,708.97
22、其他应交款
项 目
教育费附加
住房公积金
文化事业建设费
计缴标准
应缴流转税之
康乐、广告收入
3%
的3%
2006.06.30
47,189.97
20,490.00
44,258.38
111,938.35
2005.12.31
56,483.77
279,706.30
42,288.00
378,478.07
23、 其他应付款
2006.06.30
135,251,148.71
286,005.12.31
675,589.02
说明：
a、截至2006年6月30日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
b、 本期末其他应付款较年初增长56.04%，主要是本公司控股子公司—南山文化应
付门票分成款增加。
24、预提费用
项 目2006.06.30 2005.12.31
利息 207,962.59 188,568.58
设备保养费 --70,700.00
认证费 --90,000.00
31
广告费
维修费
其他
583,813.35
278,348.61
459,491.54
1,529,616.09
47,247.32
396,515.90
25、长期借款
借款类别
抵押借款
2006.06.30
30,000,000.00
2005.12.31
30,000,000.00
说明：截至2006年6月30日，长期借款的抵押物为本公司控股子公司南山文化的部
分房屋及土地使用权。
26、其他长期负债
种类 期限初始金额应计利息期末余额
无息借款 长期 89,785,892.70 --63,781,715.86
说明：上述其他长期负债系欠付北京首都旅游集团有限责任公司相关款项，就其使用
已签订长期无息借款协议。截至报告披露日，本公司已偿还2,781,715.86元。
27、股本（万元）
本 期 增 减
股份类别2006.01.01 配股及转增及股权分置2006.06.30
小计
增发送股改革
一、未上市流通股份
1、发起人股份 16,140 16,140
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 16,140 16,140
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、其他
未上市流通股份合计 16,140 16,140
二、限售流通股份
1、国家持有股份
2、境内法人持有股份
限售流通股份合计
三、已上市流通股份
1、人民币普通股 7,000 7,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 7,000 7,000
股份总数 23,140 23,140
32
说明：截至2006年6月30日，持本公司5%以上股份的股东单位为北京首都旅游集
团有限责任公司(69.14%)。
28、资本公积
项 目2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
股本溢价 413,517,985.11 ----413,517,985.11
股权投资准备 10,366,613.51 ----10,366,613.51
其他资本公积 256,650.42 ----256,650.42
424,141,249.04 ----424,141,249.04
29、盈余公积
项 目2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
法定盈余公积 53,743,230.80 ----53,743,230.80
法定公益金 53,743,230.80 ----53,743,230.80
储备基金 1,419,169.16 ----1,419,169.16
企业发展基金 1,419,169.16 ----1,419,169.16
110,324,799.92 ----110,324,799.92
30、未分配利润
2006.01.01 本期增加本期减少2006.06.30
65,786,561.15 26,386,446.82 39,338,000.00 52,835,007.97
说明：
(1)本期增加系2006年度1-6月合并净利润转入。
(2)本期减少系根据2005年度股东大会决议分配普通股股利3,933.80万元
31、主营业务收入及成本
（1）合并数
a、按业务性质
2006 年度1-6 月2005 年度1-6 月
项 目
收入 成本 收入 成本
酒店77,735,436.85 11,035,727.23 122,012,005.51 13,724,886.08
展览广告39,101,202.73 6,270,255.53 35,688,229.56 5,743,464.94
景区68,832,020.20 5,864,301.50 79,308,989.22 7,701,956.05
旅游服务434,919,311.29 411,610,758.63 385,650,893.12 361,215,164.45
620,587,971.07 434,781,042.89 622,660,117.41 388,385,471.52
33
b、按地区
2006 年度1-6 月2005 年度1-6 月
地区
收入 成本 收入 成本
北京 551,755,950.87 428,916,741.39 543,351,128.19 380,683,515.47
海南 68,832,020.20 5,864,301.50 79,308,989.22 7,701,956.05
620,587,971.07 434,781,042.89 622,660,117.41 388,385,471.52
（2） 母公司
a、按业务性质
2006 年度1-6 月2005 年度1-6 月
项 目收入 成本 收入 成本
酒店 69,134,133.69 10,132,075.54 48,914,586.42 7,471,044.33
展览 27,676,202.73 4,239.34 23,379,358.06 3,909.73
96,990,336.42 10,136,314.88 72,293,944.48 7,474,954.04
b、按地区
2006 年度1-6 月2005 年度1-6 月
地区
收入 成本 收入 成本
北京 96,990,336.42 10,136,314.88 72,293,944.48 7,474,954.04
32、主营业务税金及附加
项 目计缴标准2006年度1-6月2005年度1-6月
营业税 应税收入3%-10% 10,395,831.10 12,227,336.31
城建税 应交流转税5%-7% 645,281.45 548,231.92
教育费附加 应交流转税3% 309,344.05 288,146.14
文化事业建设费 康乐、广告收入的3%349,755.00 380,846.15
11,700,211.60 13,444,560.52
33、财务费用
项 目2006年度1-6月2005年度1-6月
利息支出 8,497,722.71 9,316,606.14
减：利息收入 601,154.42 949,024.93
汇兑损失（减收益） 51,501.33 352,034.38
手续费 659,123.03 1,207,956.12
8,607,192.65 9,927,571.71
34
34、投资收益
（1）合并数
类 别
短期投资收益
股权投资收益
其中：权益法核算
成本法核算
股权转让收益
股权投资差额摊销
减：短期投资跌价准备
2006年度1-6月
3,510,368.68
2,856,968.68
653,400.00
-1,104,075.09
-
2005年度1-6月
2,656,201.83
1,468,201.831,188,000.00
30,000.00
-1,053,460.12
长期投资减值准备
2,406,293.59 1,632,741.71
（2）母公司
类 别
短期投资收益
股权投资收益
其中：权益法核算
成本法核算
股权转让收益
股权投资差额摊销
减：短期投资跌价准备
2006年度1-6月
10,703,855.15
10,050,455.15
653,400.00
-1,053,460.12
2005年度1-6月
26,443,333.45
25,255,333.451,188,000.00
-1,053,460.12
长期投资减值准备
9,650,395.03 25,389,873.33
35、营业外收入
项 目
罚款收入
处置固定资产净收益
其他
2006年度1-6月
24,775.00
8,734.20
96,766.36
130,275.56
2005年度1-6月
11,285.00
9,350.00
269,693.74
290,328.74
35
36、营业外支出
项 目2006年度1-6月2005年度1-6月
处置资产净损失 19,901.24 126,914.77
罚款支出 75.01 3,220.98
其他 361,933.41 54,070.53
381,909.66 184,206.28
37、收到的其他与经营活动有关的现金95,407,012.47 元，其中，收到单位资金往来
94,877,747.79元。
38、支付的其他与经营活动有关的现金78,146,791.16元，其中：
项 目2006年度1-6月
付现费用 32,380,955.20
支付北京首都旅游集团有限责任公司综合服务费及租金等 2,003,868.17
支付北京展览馆综合服务费等 1,390,002.00
支付其他单位资金往来 42,371,965.79
78,146,791.16
六、关联方关系及其交易
1、关联方
（1）存在控制关系的关联方
a、关联方名称及与本公司关系
关联方名称与本公司关系
北京首都旅游集团有限责任公司(“首旅集团”) 本公司控股股东
北京神舟国际旅行社集团有限公司(“神舟集团”) 本公司控股子公司
北京市京伦饭店有限责任公司(“京伦饭店”) 本公司控股子公司
北京市旅游广告有限责任公司(“旅游广告”) 本公司控股子公司
海南南山文化旅游开发有限公司(“南山文化”) 本公司控股子公司
北京首旅景区投资管理有限公司（“首旅景区”） 本公司控股子公司
b、关联方概况
关联方名称注册地经济性质法定代表人主营业务
受市政府委托对国有资产进行经营管理；
首旅集团 北京市 有限责任 段 强 项目投资；饭店管理；旅游资源开发；旅
游服务等。
神舟集团 北京市 有限责任 沈叙强
入境旅游业务；国内旅游业务；特许经营
中国公民出国旅游；旅游客运服务等
京伦饭店 北京市 有限责任 王志强 经营客房、餐饮
36
旅游广告 北京市 有限责任 王志
强
设计、制作、代理、发布广告
旅游资源和旅游项目的开发经营，宾馆，
南山文化 海南省 有限责任 杨 华
酒店，房地产开发经营等
首旅景区 北京市 有限责任 王志强 投资管理、投资咨询、信息咨询服务
c、关联方注册资本及其变化
关联方名称2006.01.01 本年增加本年减少2006.06.30
首旅集团 236,867 万元 ----236,867 万
元
神舟集团 6,807.53 万元 ----6,807.53 万
元
京伦饭店 1,200 万美元 ----1,200 万美
元
旅游广告 1,471.162 万元 ----1,471.162 万
元
南山文化 38,600 万元 ----38,600 万
元
首旅景区 5,200 万元 ----5,200 万
元
d、关联方所持股份或拥有权益及其变化
2006.06.30
2005.12.31
关联方名称
股份（权益） 比例股份（权益）比
例
首旅集团 16,000 万股 69.14% 16,000 万股69.14%
神舟集团 3,472.30 万元 51% 3,472.30 万元51%
京伦饭店 648 万美元 54% 648 万美元54%
旅游广告 1,397.60 万元 95% 1,397.60 万元95%
南山文化 28,490 万元 73.808% 28,490 万元73.808%
首旅景区 4,931.58 万元 95% 4,931.58 万元95%
（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系
关联方名称与本公司关系
北京展览馆 同一控股股东
北京首旅燕京大厦物业管理有限责任公司(“燕京物业”) 同一控股股东
兆龙饭店有限公司(“兆龙饭店”) 同一控股股东
北京亮马河大厦有限公司(“亮马大厦”) 同一控股股东
北京首旅日航国际酒店管理有限公司(“首旅日航”) 同一控股股东
北京燕京饭店有限责任公司(“燕京饭店”) 参股公司
2、关联交易
（1）与存在控制关系关联方的关联交易
a、借款担保
截至2006年6月30日，首旅集团为本公司11,500万元人民币短期借款提供保证
担保，为南山文化2,000万元人民币短期借款提供保证担保。
37
b、土地使用权租赁
本公司履行《土地使用权租赁合同》，承租首旅集团拥有的燕京饭店西配楼、民族
饭店、北京市北展展览分公司80,426.10平方米用地，租赁费为703,028.37元。报告
期内已全部支付。
c、综合服务
根据本公司与首旅集团订立的《服务协议》，首旅集团为本公司有偿提供职工住房、
取暖、员工食堂等综合服务，2006年度综合服务费为1,277,317.39元。报告期内已全
部支付。
d、提供资金
报告期内，本公司无偿使用截至1998年12月31日欠付首旅集团利润，2006年
1-6月使用6,378.17万元。截至报告披露日，本公司已偿还278.17万元，尚余6,100.00
万元。
截至2006年6月30日，本公司向首旅集团借入8,000万元人民币借款，按照年
度4.56%的利率支付资金占用费138.47万元。
截至2006年6月30日，京伦饭店向首旅集团借入7,700万元人民币借款，按照
年度4.56%的利率支付资金占用费43.07万元。
（2）与不存在控制关系关联方的关联交易
a、房屋租赁
燕京饭店租用本公司727.37平方米房屋，2006年度租赁费为236,355.75元，报
告期内，已支付117,206.55元。
b、综合服务
根据本公司与北京展览馆订立的《综合管理服务协议》，北京展览馆为本公司提供
保安、环保、设备设施建筑等综合服务。报告期内，本公司支付北京展览馆综合服务
费1,390,002.00元。
c、提供服务
首旅日航为京伦饭店提供酒店管理服务，2006 年1-6 月京伦饭店支付管理费
153,947.56元。
首旅日航为本公司民族饭店分公司提供酒店管理服务，2006年1-6月民族饭店计
提管理费499,998.00元，报告期内尚未支付。
38
d、提供场地
兆龙饭店、亮马大厦为旅游广告提供场地用于发布广告，旅游广告分别支付场地
占用费70万元和253万元。
3、关联交易未结算金额
关联方名称帐户性质2006.06.30 所占比例2005.12.31 所占比
例
首旅集团 短期借款 157,000,000.00 51.14% --
-
应付股利 27,200,000.00 99.06% --
-
其他长期负债 63,781,715.86 100% 63,781,715.86 100%
首旅日航 其他应付款 502,218.00 0.37% --
-
新京伦 其他应收款 ----1,282,193.51 2.67%
七、或有事项
截至2006年6月30日，本公司控股子公司—南山文化以其部分土地使用权抵押借入
短期借款1,500万元、以部分土地使用权和房屋共同抵押借入长期借款3,000万元。
截至2006年6月30日，本公司不存在应披露的其他或有事项。
八、承诺事项
截至2006年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至2006年8月26日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
报告期利润
2006年2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年
度1-6月度1-6月度1-6月度1-6月度1-6月度1-6月度1-6月度1-6月
主营业务利润 21.27 27.54 20.93 27.19 0.7524 0.9543 0.7524 0.9543
营业利润 4.11 5.73 4.04 5.66 0.1454 0.1986 0.1454 0.1986
净利润 3.22 3.52 3.17 3.48 0.1140 0.1221 0.1140 0.1221
扣除非常性损益后净利润 3.11 3.47 3.07 3.43 0.1102 0.1204 0.1102 0.1204
39
其中，2006年度1-6月非经常性损益项目及其金额如下
项 目金 额
处置长期股权投资产生的损益 -
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 130,275.56
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 381,909.66
以前年度已经计提各项减值准备的转回 982,816.65
减：所得税影响数 -152,898.53
非经常性损益 884,081.08
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
北京首都旅游股份有限公司
董事长：杨华
2005年8月26日
40
资产负债表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减: 固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
五、1
五、2
五、3
五、4
五、5
五、6
五、7
五、8
五、9
五、10
五、10
五、10
五、11
五、12
五、13
五、14
136,224,724.76
62,527.31
129,455.37
35,913,533.58
22,372,160.61
3,332,335.00
13,178,853.57
4,419,327.66
215,632,917.86
321,387,457.28
321,387,457.28
1,226,462,159.75
482,261,640.95
744,200,518.80
744,200,518.80
39,986,484.13
784,187,002.93
390,544,682.10
4,245,256.10
7,700,000.00
402,489,938.20
1,723,697,316.27
17,327,767.53
129,455.37
2,512,284.67
7,062,770.75
2,754,478.89
596,406.42
30,383,163.63
776,187,427.74
776,187,427.74
598,444,706.64
185,224,402.38
413,220,304.26
413,220,304.26
6,391,604.67
419,611,908.93
1,226,182,500.30
227,960,321.58
751,299.95
1,628,855.37
28,952,831.36
45,443,156.00
3,277,734.11
12,958,080.49
3,767,032.66
324,739,311.52
296,025,630.22
296,025,630.22
1,235,627,517.13
473,903,064.51
761,724,452.62
1,524,935.34
760,199,517.28
3,052,175.15
68,295.30
763,319,987.73
396,059,034.18
4,526,166.69
7,700,000.00
408,285,200.87
1,792,370,130.34
121,262,373.90
1,628,855.37
1,094,000.06
40,199,183.82
2,791,133.22
173,460.06
167,149,006.43
745,694,169.10
745,694,169.10
595,448,234.45
172,757,206.18
422,691,028.27
1,524,935.34
421,166,092.93
1,071,508.88
68,295.30
422,305,897.11
1,335,149,072.64
41
资产负债表（续）
项 目 附注
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益：
股 本
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
其中：拟分配现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
股东权益合计
负债和股东权益总计
五、15
五、16
五、17
五、18
五、19
五、20
五、21
五、22
五、23
五、24
五、25
五、26
五、27
五、28
五、29
五、30
307,000,000.00
3,513,126.80
59,471,671.66
51,478,031.84
7,062,768.15
17,246,701.16
27,456,904.47
10,522,256.90
111,938.35
135,251,148.71
1,529,616.09
620,644,164.13
30,000,000.00
63,781,715.86
93,781,715.86
714,425,879.99
190,570,379.35
231,400,000.00
424,141,249.04
110,324,799.92
53,743,230.80
52,835,007.97
818,701,056.93
1,723,697,316.27
195,000,000.00
15,045,284.67
10,559,762.76
2,914,261.90
7,369,949.14
27,438,000.00
7,587,226.99
67,620.34
78,436,125.65
320,246.95
344,738,478.40
63,781,715.86
63,781,715.86
408,520,194.26
231,400,000.00
424,757,157.74
83,104,841.44
41,552,420.72
78,400,306.86
817,662,306.04
1,226,182,500.30
410,000,000.00
108,655,510.80
30,304,570.84
8,871,997.97
17,190,352.08
142.97
12,040,708.97
378,478.07
86,675,589.02
396,515.90
247,850.01
674,761,716.63
30,000,000.00
63,781,715.86
93,781,715.86
768,543,432.49
192,174,087.74
231,400,000.00
424,141,249.04
110,324,799.92
53,743,230.80
65,786,561.15
39,338,000.00
831,652,610.11
1,792,370,130.34
265,000,000.00
36,964,425.30
8,796,517.26
3,467,624.42
7,401,136.81
4,748,639.08
298,909.00
113,861,207.18
247,850.01
440,786,309.06
63,781,715.86
63,781,715.86
504,568,024.92
231,400,000.00
424,757,157.74
83,104,841.44
41,552,420.72
91,319,048.54
39,338,000.00830,581,047.72
1,335,149,072.64
公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊
42
利 润 表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减: 营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认的投资损失
五、净利润
五、31
五、31
五、32
五、33
五、34
五、35
五、36
620,587,971.07
434,781,042.89
11,700,211.60
174,106,716.58
1,448,629.07
72,313,865.37
60,999,331.49
8,607,192.65
33,634,956.14
2,406,293.59
130,275.56
381,909.66
35,789,615.63
10,874,959.99
-1,471,791.18
26,386,446.82
96,990,336.42
10,136,314.88
5,215,052.08
81,638,969.46
23,904,281.23
29,655,888.83
4,742,679.91
23,336,119.49
9,650,395.03
37,855.20
-182,282.02
33,206,651.74
6,787,393.42
26,419,258.32
622,660,117.41
388,385,471.52
13,444,560.52
220,830,085.37
822,268.38
80,392,328.20
85,382,371.57
9,927,571.71
45,950,082.27
1,632,741.71
290,328.74
184,206.28
47,688,946.44
9,253,504.14
10,185,396.87
28,250,045.43
72,293,944.48
7,474,954.04
3,868,055.37
60,950,935.07
19,587,254.77
32,553,713.26
3,976,264.53
4,833,702.51
25,389,873.33
263,570.44
117,649.52
30,369,496.76
2,214,421.21
28,155,075.55
公司负责人：杨华 主管会计工作负责人： 杨军 会计机构负责人：石磊
43
利润分配表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
合并 母公司 合并 母公司
一、净利润
加：年初未分配利润
其他转入
二、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
26,386,446.82
65,786,561.15
92,173,007.97
92,173,007.97
39,338,000.00
52,835,007.97
26,419,258.32
91,319,048.54
117,738,306.86
117,738,306.86
39,338,000.00
78,400,306.86
28,250,045.43
65,018,101.28
93,268,146.71
1,010,968.24
1,010,968.24
91,246,210.23
37,024,000.00
54,222,210.23
28,155,075.55
82,948,533.15
111,103,608.70
111,103,608.70
37,024,000.00
74,079,608.70
公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊
44
现金流量表
2006年1-6月
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
五、37
五、38595,533,423.28
95,407,012.47
690,940,435.75
416,102,177.84
54,493,248.68
26,828,509.09
78,146,791.16
575,570,726.77
115,369,708.98
18,000,000.00
2,543,866.53
30,859.20
20,574,725.73
81,117,577.67
24,000,000.00
105,117,577.67
-84,542,851.94
237,000,000.00
237,000,000.00
340,000,000.00
19,562,453.86
359,562,453.86
-122,562,453.86
-91,735,596.82
94,420,422.01
83,835,758.50
178,256,180.51
17,261,507.58
16,122,611.33
8,851,894.03
120,081,918.84
162,317,931.78
15,938,248.73
18,000,000.00
4,656,536.39
9,970.00
22,666,506.39
33,108,695.90
24,000,000.00
57,108,695.90
-34,442,189.51
160,000,000.00
160,000,000.00
230,000,000.00
15,430,665.59
245,430,665.59
-85,430,665.59
-103,934,606.37
公司负责人：杨华 主管会计工作负责人: 杨军 会计机构负责人：石磊
45
现金流量表--补充资料
2006年1-6月
编制单位:北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东本期收益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： 收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
26,386,446.82
-1,471,791.18
-476,606.52
22,081,636.34
5,514,352.08
1,039,910.59
-652,295.00
1,179,259.35
241,606.20
8,685,186.12
-2,406,293.59
-220,773.08
120,192,133.19
-64,723,062.34
115,369,708.98
136,224,724.76
227,960,321.58
-91,735,596.82
26,419,258.32
-950,454.01
12,738,243.74
-422,946.36
278,348.61
167,917.40
4,632,560.39
-9,650,395.03
36,654.33
39,904,349.33
-57,215,287.99
15,938,248.73
17,327,767.53
121,262,373.90
-103,934,606.37
公司负责人：杨华 主管会计工作负责人: 杨军 会计机构负责人：石磊
46
资产减值准备明细表
2006年6月30
日
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币
元
项目 年初余额 本年增加
本期减少
年末余额
转出 转回
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
六、无形资产减值准备
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
4,324,652.36
1,750,093.96
2,574,558.40
1,524,935.34
1,468,019.70
56,915.64
307,847.07
307,847.07
982,816.65
982,816.65
1,524,935.34
1,468,019.70
56,915.64
3,649,682.78
2,057,941.03
1,591,741.75
公司负责人：杨华 主管会计工作负责人: 杨军 会计机构负责人：石磊
47
每日必读
