本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    2007年5月28日，《21世纪经济报道》刊登了关于本公司的不实报道，主要内容为"两面针管理层隐匿了公司在扬州花巨资投建的一块资产"。为此，公司经对相关情况进一步核实，现将有关事项作出澄清说明如下：

    一、关于两面针扬州旅游用品生产基地的基本情况

    1、基地投资建设情况：

    2004年4月19日，两面针董事会2004年第一次会议审议通过了《关于投资建设扬州旅游用品生产基地的议案》，拟以自有资金在扬州市杭集镇建立旅游用品生产基地。该决议通过后，公司积极组织、安排资金进行了基地建设。

    2006年1月，扬州旅游用品生产基地竣工投入使用。至此，两面针扬州旅游用品生产基地项目共计投入资金28，485，298.98元。

    2006年初，公司将扬州基地项目从"在建工程"科目结转进入"固定资产"科目。两面针2006年报反映，当年公司固定资产数额为420，636，658.98元（其中扬州旅游用品生产基地资产数额为28，485，298.98元）。

    2、基地管理及使用情况：

    扬州旅游用品生产基地竣工验收后，目前主要是将厂地租赁给两面针（扬州）酒店用品有限公司使用，通过收取租金方式进行经营管理。

    2006年，两面针通过扬州旅游用品生产基地的租赁，从两面针（扬州）酒店用品有限公司取得租赁收入2，500，000元。其中，1,461,933已在两面针2006年报表的"其他业务收入"科目中反映；另有1，038，067元在两面针2007年报表的"其他业务收入"科目中反映。

    二、关于两面针（扬州）酒店用品有限公司的基本情况

    1、成立时间：2004年9月10日

    2、法人代表：周建忠

    3、注册资本：1000万元人民币

    4、股东：周建忠 10%

    张华意 10%

    兰 进 19%

    蒋小君 61%

    5、经营范围：塑料制品、牙刷、头梳、鞋刷、宾馆酒店一次性用品、牙膏、香皂制造、加工、化工原料、日用百货，日用杂品销售。

    三、扬州旅游用品生产基地自投入建设之日起，一直是上市公司贯彻实施以"口腔清洁用品为主业"的发展战略，在扬州的一项战略性投资。主旨是为了利用当地的产业发展政策，捕捉商机，回报股东。对于扬州旅游用品生产基地的投资，无论是在建设时期，还是之后的资产管理以及会计信息反映，两面针均在2004年、2005年、2006年之年度审计中提交并通过了公司聘请的会计师事务所的审计，公司从未隐匿扬州旅游用品生产基地的行为。

    公司郑重声明，本公司严格按照法律、法规和上市公司信息披露管理办法的规定进行信息披露，公司指定的信息披露媒体和网站分别为《上海证券报》和上海证券交易所网站（http//www.sse.com.cn）,公司所有信息均以在上述指定报刊、网站刊登的正式公告为准。2007年2月，公司因涉嫌违反证券法律法规被中国证券监督管理委员会立案调查。目前，调查仍在进行中，公司正积极配合此项调查工作。在调查期间，鉴于有关调查工作纪律与规定要求，公司并未针对一些媒体的不实报道及时予以更正或澄清。公司恳请广大投资者注意甄别有关消息，把握投资风险，避免由于此类事情造成投资损失。

    对于少数网络媒介以及个别报刊未经调查核实就刊登两面针的有关不实报道，公司对其媒体、记者、相关责任人等保留提请诉讼的权利。

    特此公告。

    柳州两面针股份有限公司

    董事会

    2007年5月30日