每日必读审计报告
（2001）京会兴字第303号
北京先锋粮农实业股份有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司所属淀粉厂2001年9月30日的资产负债表、2001年 1-9月的利润及利润分配表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审 计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审 计程序。
我们认为, 上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的 有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司到2001年9月30日的财务状况及2001 年1-9月的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中国 北京兴华会计师事务所 主任会计师（副）：谭红旭
有限责任公司
地址：北京市阜成门外大街2号 注册会计师：王立芳
万通新世界广场706室
2001年10月16日
（表格附后）
审计报告
北京万置房地产开发有限公司董事会：
我们接受委托,审计了贵公司二零零一年九月三十日的资产负债表,与自二零零 一年五月二十二日（公司注册成立日期）起至二零零一年九月三十日止会计期间的 利润表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表 发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》 的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司二零零一年九月三十日的财务状 况及截至该日止会计期间的经营成果以及现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循 了一贯性原则。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 金馨
中国 北京 中国注册会计师 李地
二零零一年十月三十一日
北京万置房地产开发有限公司
资产负债表
二零零一年九月三十日
人民币元
资产 附注 2001-9-30
流动资产
现金 95,959.99
银行存款 4 54,272,973.97
预付帐款 18,995.80
其它应收款 150,767.77
存货 5 219,843,199.75
流动资产合计 274,381,897.28
固定资产：
固定资产原价 6 93,917.78
减：累积折旧 6 8,581.90
固定资产净值 6 85,335.88
资产总计 274,467,233.16
所附注释为本会计报表的组成部份
北京万置房地产开发有限公司
资产负债表（续）
二零零一年九月三十日
人民币元
负债及所有者权益 附注 2001-9-30
流动负债：
短期银行借款 7 22,300,000.00
其它应付款 3,728,482.21
应付福利费 306,179.26
应交税金 8 21,417.13
预提费用 113,567.00
应付关联公司款 9 14,374,997.80
流动负债合计 40,844,643.40
长期负债
长期银行借款 7 56,000,000.00
应付中方投资者款 10 82,007,736.08
长期负债合计 138,007,736.08
所有者权益
注册资本（美元12,000,000.00）
实收资本 11 99,328,560.00
其中：中方投资 59,599,440.00
外方投资 39,729,120.00
未弥补亏损 3,713,706.32
所有者权益合计 95,614,853.68
负债及所有者权益总计 274,467,233.16
北京万置房地产开发有限公司
利润表
自二零零一年五月二十二日（公司注册成立日期）
至二零零一年九月三十日
人民币元
2001-9-30
主营业务收入 -
减：主营业务税金及附加 -
主营业务成本 -
主营业务利润 -
减：营业费用 2,296,202.43
管理费用 1,440,674.99
财务费用 23,171.10
其中：利息支出（减利息收入） 23,171.10
主营业务亏损 3,713,706.32
亏损总额 3,713,706.32
加：期初未弥补亏损 -
期末未弥补亏损 3,713,706.32
北京万置房地产开发有限公司
现金流量表
自二零零一年五月二十二日（公司注册成立日期）
至二零零一年九月三十日
人民币元
项目 2001年9月30日
一、 经营活动产生的现金流量：
收到的其它与经营活动有关的现金 92,091.34
现金流入小计 92,091.34
购买商品、接受劳务支付的现金 119,239,058.01
支付给职工以及为职工支付的现金 1,095,432.94
支付的除增值税、所得税以外的其它税费 142,733.93
支付的其它与经营活动有关的现金 2,711,654.48
现金流出小计 123,096,788.02
经营活动产生的现金流量净额 123,096,788.02
二、 投资活动产生的现金流量：
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 93,917.78
现金流出小计 93,917.78
投资活动产生的现金流量净额 93,917.78
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资收到的现金 99,328,560.00
借款所收到的现金 78,300,000.00
现金流入小计 177,628,560.00
支付的其它与筹资活动有关的现金 68,920.24
质押的银行定期存款 24,832,800.00
现金流出小计 24,901,720.24
筹资活动产生的现金流量净额 152,726,839.76
四、 汇率变动对现金的影响额 -
五、 现金及现金等价物净增加额 29,536,133.96
北京万置房地产开发有限公司
现金流量表（续）
自二零零一年五月二十二日（公司注册成立日期）
至二零零一年九月三十日
人民币元
补充资料 2001年9月30日
1、 净亏损调节为经营活动的现金流量
净亏损 3,713,706.32
加：固定资产折旧 8,581.90
财务费用 23,171.10
存货的增加 219,843,199.75
经营性应收项目的增加 169,763.57
经营性应付项目的增加 100,644,470.82
经营活动产生的现金流量净额 123,096,788.02
2、 现金及现金等价物增加情况：
现金及银行存款的期末余额 54,368,933.96
减：质押的银行定期存款 24,832,800.00
现金及银行存款的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 29,536,133.96
所附注释为本会计报表的组成部份
资产负债表
2001年9月30日
编制单位：北京先锋粮农股份公司邹平淀粉厂
单位:元
项目 未审数 调整数 审定数
流动资产：
货币资金 32436589.65 32436589.65
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 1150952.00 1150952.00
应收股利
应收利息
应收账款 34809872.09 36462.29 34846334.38
减：坏账准备 1141574.35 -96184.32 1045390.03
应收账款净额 33668297.74 132646.61 33800944.35
其他应收款 9235796.35 -1445921.60 7789874.75
减：坏账准备 271358.42 -37662.18 233696.24
其它应收账款净额 8964437.93 -1408259.42 7556178.51
预付账款 3365563.99 140026.02 3505590.01
应收补贴款
存货 5024672.40 1252973.50 6277645.90
减：存货跌价准备
存货净额 5024672.40 1252973.50 6277645.90
待摊费用 177245.16 -151.14 177094.02
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 84787758.87 117235.57 84904994.44
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：登合并价差
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价 81661093.43 327753.57 81988847.00
减：累计折旧 18525955319 -245887.85 18280067.34
固定资产净值 63135138.24 573641.42 63708779.66
减：固定资产减值准备 2424983.59 424983.59
固定资产净额 60710154.65 573641.42 61283796.07
工程物资
在建工程 327753.57 -327753.57
减：在建工程减值准备
固定资产清理
在建工程净额 327753.57 -327753.57
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 61037908.22 245887.85 61283796.07
无形及其他资产:
无形资产 5567098.36 5567098.36
减：无形资产减值准备
无形资产净额 5567098.36 5567098.36
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 5567098.36 5567098.36
递延税款：
递延税款借项
资产总计 151392765.45 363123.42 151755888.87
流动负债：
短期借款 42000000.00 42000000.00
应付票据 17000000.00 17000000.00
应付账款 3024180.28 1392999.52 4417179.80
预收账款 444985.20 36462.29 81447.46
应付工资 -415637.61 -415637.61
应付福利费 786070.48 786070.48
应付股利
应交税金 3191357.71 -830984.32 2360373.39
其他应交款 27113.85 87761.26 114875.11
其他应付款 23652018.97 -920921.60 22731097.37
预提费用 460000.00 440000.00 900000.00
预计负债
职工奖励及福利基金
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 90169088.88 205317.15 90374406.03
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 90169088.88 205317.15 90374406.03
少数股东权益
股东权益：
股本（上级拨入资金） 61223676.57 -2184473.31 59039203.26
减：已归还投资
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润 2342279.58 2342279.58
外币报表折算差额
股东权益合计 61223676.57 157806.27 61381482.84
负债及股东权益合计 151392765.45 363123.42 151755888.87
利润及利润分配表
2001年9月30日
编制单位：北京先锋粮农股份公司邹平淀粉厂
单位:元
项目 未审数 调整数 审定数
一、主营业务收入 141970446.03 141970446.03
减：折扣与折让
主营业务净收入 141970446.03 141970446.03
减：主营业务成本 129176488.91 143233.57 129319722.48
主营业务税金及附加 717078.78 233730.03 950808.81
二、主营业务利润 12076878.34 -376963.60 11699914.74
加：其他业务利润 1889168.34 70950.00 1960118.34
减：营业费用 2437080.36 24378080.36
管理费用 3277216.72 831548.96 4108765.68
财务费用 3315168.39 140151.14 3455319.83
三、营业利润 4936580.91 -1277713.70 3658867.21
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 10432.47 10432.47
减：营业外支出 169955.94 -65395.46 104560.48
四、利润总额 4777057.44 -1212318.24 3564739.20
减：所得税 2203462.71 -981003.09 1222459.62
减：少数股东损益
五、净利润 2573594.73 -231315.15 2342279.58
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润 2573594.73 -231315.15 2342279.58
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 2573594.73 -231315.15 2342279.58
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利(分公司上缴利润) 2573594.73 -2573594.73
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 2342279.58 2342279.58
