五洲会字〖2003〗6-第027号

    海南椰岛股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司截止2002年12月31日止的前次募集资金投入情况进行专项审核,贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是对上述资料发表审核意见。我们的审核是根据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》的要求进行的。所发表的意见是在进行了审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    经中国证监会证监发字(1999)119号文批准,贵公司于1999年9月20日在上海证券交易所上网定价发行5,000万人民币普通股(A股),每股面值1元,以4.10元/股溢价发行,共计募集资金人民币20,500万元,扣除券商承销费、交易所上网费及其他发行费用1,125万元后,实际募集资金19,375万元。上述募集资金于1999年9月24日全部到位,并经海口齐盛会计师事务所有限公司海齐字(1999)第402号验资报告验证确认。

    二、前次募集资金的实际使用情况

    (一)截止2002年12月31日,贵公司前次募集资金实际使用情况,按实际投资项目分别列示如下(单位：万元)：

    实际投资项目       实际投           实际投入时间       完工程度 产生效益
                      资金额  1999年  2000年  2001年 2002年
                             10-12月
    一、 固定资产投资
    2万吨鹿龟酒技改项目 3,455   744   1,542    1,169         100%   详见注1
    5千吨清酒技改项目   1,488         1,488                  100%   详见注2
    1万吨果酒技改项目   2,163           617    1,546         100%   详见注3
    小   计             7,106   744   3,647    2,715
    二、 流动资金投资
    三个技改项目        7,689         6,128    1,561                详见注4
    用于扩建以上三个技
    改项目营销网络资金  4,580                  4,580
    小   计            12,269         6,128    6,141
    三、  合   计       19,375   744   9,775    8,856

    注1：公司2000年、2001年和2002年累计实现主营业务收入85,018.35万元(其中2000年18,696.90万元,2001年39,028.74万元,2002年27,292.71万元),实现主营业务利润53,184.73万元(其中2000年9,108.81万元,2001年25,648.41万元,2002年18,427.51万元)。

    注2：公司2002年实现主营业务收入3,361.56万元,实现主营业务利润755.53万元。

    注3：公司2002年实现主营业务收入8,550.57万元,实现主营业务利润3,207.36万元。

    注4：三个技改项目系指2万吨鹿龟酒技改项目、5千吨清酒技改项目、1万吨果酒技改项目。

    (二) 前次募集资金的实际使用情况与招股说明书承诺投资项目的比较说明(单位：万元)

    投资项目名称             实际投 招股说明书   差异    备注
                              资金额  承诺金额
    一、 固定资产投资
    2万吨鹿龟酒技改项目        3,455    7,583    -4,128   详见注1
    5千吨清酒技改项目          1,488    3,733    -2,245   详见注2
    1万吨果酒技改项目          2,163    4,498    -2,335   详见注3
    3千吨烤鱼片、鱼粉技改项目           4,932    -4,932   详见注4
    小    计                   7,106   20,746   -13,640
    二、 流动资金投资
    2万吨鹿龟酒技改项目                 2,000
    5千吨清酒技改项目          7,689    1,000     1,689   详见注5
    1万吨果酒技改项目                   3,000
    用于扩建以上三个技改
    项目营销网络资金           4,580              4,580   详见注2、注3
    小    计                  12,269    6,000     6,269
    三、 合    计             19,375   26,746    -7,371

    注1：2万吨鹿龟酒技改项目实际投入固定资产3,455万元,与招股说明书预计固定资产投入7,583万元发生变化。原因系公司将招股说明书中计划引进的进口设备改为国产设备,节约固定资产投资4,128万元,全部转入流动资金。此事项已经公司2000年9月董事会决议通过,并经2002年第一次临时股东大会批准,相关公告已刊登在2002年3月15日《中国证券报》上。

    注2：招股说明书承诺5千吨清酒技改项目于2000年底完成,实际于2001年底完成。

    5千吨清酒技改项目实际投入固定资产1,488万元,与招股说明书预计固定资产投入3,733万元比较,减少投资2,245万元。原因系招股说明书对此项目固定资产投入预测偏高,而对扩建公司营销网络未作预测,减少的2,245万元投资全部用于扩建公司三个技改项目营销网络。

    上述事项原因已经公司2002年第一次临时股东大会批准,相关公告已刊登在2002年3月15日《中国证券报》上。

    注3：招股说明书承诺1万吨果酒技改项目于2000年底完成,实际于2001年底完成。

    1万吨果酒技改项目实际投入固定资产2,163万元,与招股说明书预计固定资产投入4,498万元比较,减少投资2,335万元。原因系招股说明书对此项目固定资产投入预测偏高,而对扩建公司营销网络未作预测,减少的2,335万元投资全部用于扩建公司三个技改项目营销网络。

    上述事项原因已经公司2002年第一次临时股东大会批准,相关公告已刊登在2002年3月15日《中国证券报》上。

    注4：3千吨烤鱼片、鱼粉技改项目因招股说明书原拟计划投资4个项目所需资金额,与实际募集到资金额有较大缺口而无法实施,故取消此项目。该事项已经公司2000年9月董事会决议通过,并经2001年第一次临时股东大会批准,相关公告已刊登在2001年2月10日《中国证券报》上。

    注5：因公司流动资金未进行单独核算,三个技改项目的流动资金投资以汇总数反映,即实际投资金额为7,689万元,招股说明书中的三个技改项目的流动资金投资为6,000万元,差异1,689万元,原因如下：

    1) 公司将2万吨鹿龟酒技改项目中的进口设备改为国产设备,节约投资4,128万元,全部转入流动资金,具体原因详见(二)注1；

    2)公司因募集资金不足,减少流动资金投资2,439万元。

    (三)前次募集资金的实际使用情况与各年度报告及其他信息披露文件披露的有关内容比较说明(单位：万元)

    投资项目名称          实际投        披露金额   差异     备注
                           资金额
    一、 固定资产投资
    2万吨鹿龟酒技改项目     3,455         3,455
    5千吨清酒技改项目       1,488         1,488
    1万吨果酒技改项目       2,163         2,163
    小    计                7,106         7,106
    二、 流动资金投资
    2万吨鹿龟酒技改项目                   6,128            详见(二)
    5千吨清酒技改项目       7,689         1,000   -2,439   注5中的2)
    1万吨果酒技改项目                     3,000
    用于扩建以上三个技
    改项目营销网络资金      4,580         4,580
    小    计               12,269        14,708   -2,439
    三 、合   计           19,375        21,814   -2,439

    (四)前次募集资金的实际使用情况与董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》的比较说明(单位：万元)

    投资项目名称                实际投   董事会《关于前次募集资     差异
                                 资金额   金使用情况的说明》内容
    一、 固定资产投资
    2万吨鹿龟酒技改项目           3,455           3,455
    5千吨清酒技改项目             1,488           1,488
    1万吨果酒技改项目             2,163           2,163
    小    计                      7,106           7,106
    二、 流动资金投资
    三个技改项目                  7,689           7,689
    用于扩建以上三个技
    改项目营销网络资金            4,580           4,580
    小    计                     12,269          12,269
    三、 合   计                 19,375          19,375

    三、审核结论

    经审核,我们认为,贵公司前次募集资金实际使用于以上三个技改项目,而项目内资金投入结构与贵公司招股说明书承诺相比有所调整,并已经董事会决议通过及股东大会批准,与年度报告及其他信息披露文件基本相符。经将上述募集资金实际使用情况与董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》逐项比较,二者相符。

    本专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用,不得用作其他任何目的。我们同意贵公司将本专项报告作为申请配股所必备的文件,随其他申报材料一起上报。

    

二零零三年二月十八日