中威评报字(2002)第086号

    广东金正电子有限公司：

    北京中威华德诚资产评估有限公司(以下简称：中威华德诚评估公司)接受广东金正电子有限公司(以下简称：金正公司) 的委托,根据国家有关资产评估的规定,本着客观、独立、公正、科学的原则,按照公认的资产评估方法,对金正公司拟进行资产重组所涉及的资产实施了实地查勘、市场调查与询证,对委估资产在2002年6月30日所表现的市场价值做出了公允反映,现将资产评估情况及评估结果报告如下：

    一、委托方及资产占有方概况：

    委托方及资产占有方：金正公司

    金正公司于1998年9月成立,是由东莞市金正数码科技有限公司(以下简称公：金正数码)控股75%的中外合资的高新技术企业,公司注册地址：广东省东莞市长安镇厦边村,法定代表人田家俊,注册资金3100万元,经营范围：生产和销售VCD机、DVD机、功放、音箱。

    金正公司现有员工3000余人,大学本科以上学历的技术人员和管理人员500多人,具有全面开发、生产、销售包括各类影碟机、数码相机、机顶盒、家庭影院产品以及通讯产品的综合能力,其产品领域包括DVD、VCD、SVCD、家庭影院(AV系统)、电话机、数字音频功放设备等几大类数码家电、通讯产品,除在中国大陆拥有完整、高效的销售网络外,还拥有独立进出口权,在澳大利亚、欧洲、美国、泰国等海外市场建立了销售网络。

    二、评估目的：

    金正公司拟以委估资产与太原天龙集团股份有限公司的部分资产进行置换,本次评估目的是确定金正公司委估资产的现时价值,为企业进行资产重组行为提供价值参考依据。

    三、评估范围和对象：

    本次评估的资产为金正公司填制的委估资产清单中包括的其他应收款中应收东莞市金正通讯设备有限公司帐面值20,000,000.00元,调整后帐面值20,000,000.00元；原材料帐面值51,630,258.82元,调整后帐面值51,630,258.82元；产成品帐面值9,626,395.33元,调整后帐面值9,626,395.33元；固定资产帐面值6,756,618.55元,调整后帐面值6,756,618.55元。

    四、评估基准日：

    1.本项目资产评估基准日是2002年6月30日,该基准日为双方签属的置换协议中规定的计价日；

    2.评估中所采用的一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准；

    3.评估基准日是金正公司根据经济行为的性质与中威华德诚评估公司共同商定。

    五、评估原则：

    1.评估工作遵循独立、客观、科学性的工作原则；

    2.评估工作遵循产权利益主体变动原则；

    3.评估工作遵循企业持续经营原则、替代性原则和公开市场原则等操作性原则；

    4.评估工作遵循评估目的、计价标准、评估方法相匹配的原则。

    六、评估依据：

    (一)法规依据：

    1.国务院1991年第91号令《国有资产评估管理办法》；

    2.原国家国有资产管理局颁发的《国有资产评估管理办法施行细则》；

    3.原中国资产评估协会发布的《资产评估操作规范意见(试行)》(中评协〖1996〗03号)；

    4.财政部《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》(财评字〖1999〗91号)；

    5.国家及政府有关部门颁布的其它法律、法规、文件和规定；

    (二) 经济行为依据：

    1. 太原天龙集团股份有限公司与金正公司签定的资产重组协议；

    2. 金正公司与中威华德诚评估公司签定的资产评估业务约定书(中威评字〖2002〗第086号)。

    (三)产权依据：

    1.金正公司提供的机动车辆行驶证复印件及产权说明；

    2.金正公司提供的委估资产清单、评估基准日及前三年的年度财务报表等相关资料。

    (四)取价依据：

    1.国家机电产品价格信息中心出版的《2001年机电产品报价手册》；

    2.中国统计出版社出版的《2002年中国机电产品报价目录》；

    3.当前市场价格信息资料；

    4.评估人员的财务审核资料；

    5.评估人员对委估资产的现场踏勘、分析；

    6.委托方及资产占有方提供的《关于进行资产评估的有关事项说明》。

    七、评估方法：

    1、其它应收款的评估：

    评估中,在核对帐帐、帐表、清单一致的基础上,对其款项的发生时间、具体内容、原因及债权人情况进行了解分析,采用了审核帐务记录及原始入帐凭证等方式,并对其进行了函证,根据其可能收回的数额确定评估值。

    2、原材料的评估：

    根据企业提供的情况,并经评估人员进行了解、核实,委估原材料质量完好,无损坏和积压现象,可正常使用,且购置时间不长,市场价格变化不大,评估以调整后帐面值确定评估值。

    3、产成品的评估：

    评估中在核实帐帐、帐表及清单一致的基础上,对实物了进行抽查、盘点。委估产成品均为正常销售的产品,评估中根据可实现的市场销售价格减去销售费用、全部税金和适当的税后净利润,计算确定评估单价,再以评估单价乘以实际数量后确定产成品的评估值。

    4、固定资产-机器设备的评估

    采用＂重置成本法＂进行评估。

    评估值＝重置价值×成新率

    (1)重置价值的确定：

    评估中在对帐实核查无误的基础上,根据相同或相似设备的现行市场价格及相关费用,综合确定重置价值；车辆根据现行市场价格并考虑购置附加税、牌照及检测费等因素综合确定重置价值。

    (2)成新率的确定：

    根据委估设备的已使用年限,考虑了使用性能、磨损程度、维修保养情况及今后尚可使用年限等因素综合确定成新率；车辆主要依据已行驶里程、已使用年限、维护保养情况及事故率等因素综合确定成新率。

    以重置价值乘以成新率确定固定资产的评估值。

    八、评估程序：

    中威华德诚评估公司接受评估委托后,立即组成资产评估组制定评估计划,正式进入现场,开展评估工作。我们根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般规则,对评估范围内的资产进行了评估,具体步骤如下：

    1.与委托方签订资产评估业务约定书(中威评报字〖2002〗第086号)；

    2.听取有关人员介绍委估资产的基本情况；

    3.制定评估计划,组织评估人员,开展评估工作；

    4.对委估资产清单、相关产权证明资料、会计记录及相关资料进行分析、核实,确定评估范围及对象；

    5.对本次评估范围内资产进行实地勘察、拍照、核实、记录；

    6.根据评估目的及委估资产所具备的条件,确定评估方法；

    7.进行市场调查,搜集相关资料,确定现行市场价格；

    8.核定修正评估值,编制填写有关评估表格；

    9.归纳整理评估资料,撰写提交资产评估报告书；

    10.评估结论分析,复核、签发资产评估报告书；

    11.整理装订评估档案。

    九、评估结论：

                 广东金正电子有限公司评估结果汇总表
                                                金额单位：万元
    资产项目    帐面净值  调整后帐面值     评估值    增减值   增减率%
    其他应收款  2,000.00    2,000.00    2,000.00      0.00      0.00
    原材料      5,163.03    5,163.03    5,163.03      0.00      0.00
    产成品        962.64      962.64    1,037.03     74.39      7.73
    机器设备      675.66      675.66      800.74    125.08     18.51
    资产总计    8,801.33    8,801.33    9,000.80    199.47      2.27

    企业的其他应收款中应收东莞市金正通讯设备有限公司的帐面金额为2,000.00元,调整后帐面金额为2,000.00万元,评估值为2,000.00万元,评估无增减值；

    企业的原材料帐面金额为5,163.03元,调整后帐面金额为5,163.03万元,评估值为2,503.35万元,评估无增减值；

    企业的产成品帐面金额为962.64万元,调整后帐面金额为962.64万元,评估值为1,037.03万元,评估增值74.39万元,增值率为7.73%；

    企业的机器设备帐面金额为675.66万元,调整后帐面金额为675.66万元,评估值为800.74万元,评估增值125.08万元,增值率为18.51%；

    企业的资产总计帐面金额为8,801.33万元,调整后帐面金额为8,801.33万元,评估值为9,000.80万元,评估增值199.47万元,增值率为2.27%；

    评估结论详细情况见评估明细表。

    十、特别事项说明：

    委估车辆中,车辆行驶证车主名称均不是金正公司,但均由金正公司控制并使用,现正在办理过户手续。

    除以上情况外,根据金正公司提供的《关于进行资产评估有关事项的说明》,委估资产不存在抵押、质押、担保及其他或有资产、或有负债等影响评估结论的情况。

    十一、评估基准日期后的重大事项：

    1.评估基准日后有效期内资产数量发生变化时,应根据原评估方法对资产额进行相应调整；

    2.资产价格标准发生重大变化,并对资产评估价格已产生了严重影响时,委托方应及时聘请评估机构重新确定评估价值；

    3.发生评估基准日期后重大事项,不能直接使用本评估结论。

    十二、评估报告法律效力：

    1.本次评估结果是反映评估对象在本次评估目的下,在假设委估资产以原用途持续使用的前提下,根据公开市场的原则确定现行公允市价,没有考虑特殊的交易方式可能追加或减少付出的价格等对评估价格的影响,也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。当前述条件以及评估中遵循的不改变用途持续使用及产权主体变动的原则等其它情况发生变化时,评估结果一般会失效；

    2.根据国家有关规定,本报告有效期为一年,从资产评估基准日2002年6月30日起计算一年内有效；

    3.评估结论仅供委托方为评估目的使用和送交财产评估主管机关审查使用,评估报告书的使用权归委托方所有,未经委托方许可评估机构不得随意向他人提供或公开；

    4.评估报告的全部或部分内容,由中威华德诚评估公司负责解释。

    十三、报告提出日期：

    本报告提出日期为2002年10月10日。

    

评估机构法定代表人：赵继平

    评 估 项 目 负责人：蒋淑霞

    评 估 报 告 复核人：刘晓春

    北京中威华德诚资产评估有限公司

    2002年10月10日