凌源钢铁股份有限公司第二届监事会第八次会议于2004 年2 月7 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议由监事会主席郭瑞芹主持，应到监事7 人，实到7人，会议的召开符合《公司法》和本公司《章程》规定。会议经表决一致通过了以下事项：

    1、公司2003年度报告正文及摘要。

    报告期，公司将从凌钢集团公司购进人造富矿改为委托凌钢集团公司加工人造富矿。监事会认为此举减少了公司与凌钢集团公司之间的关联交易金额，使公司的原料采购更加市场化，程序合法，体现了公开、公平、公正的原则。

    2、2003年度监事会工作报告。

    3、2004年度与凌钢集团公司之间的关联交易价格。2004 年度关联交易价格总体上体现了市场化的原则，协议价格是公允的，不存在损害公司利益的情况。

    4、关于会计政策、会计估计变更的意见。

    报告期内，公司董事会将自制半成品、库存商品的核算方法由先进先出法变更为加权平均法核算，将固定资产折旧年限估计变更，缩短了固定资产折旧年限，提高了折旧率。上述变更均已经过董事会审议，其中变更固定资产折旧年限和折旧率已经2003 年第一次临时股东大会批准。

    另依据2003 年7 月1 日施行的《企业会计准则—资产负债表日后事项》有关规定，将资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制定的利润分配方案中分配的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，并对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项予以追溯调整。

    我们认为，上述会计政策及会计估计变更是结合公司的实际情况作出的，符合《企业会计制度》和《企业会计准则》的有关规定，程序合法，不存在利用会计政策、会计估计变更调节各期利润的情况。