每日必读中国证监会杭州特派办：
中宝戴梦得投资股份有限公司于2001年8月14日至27 日接受了中国证监会杭州 证券监管特派员办事处（以下简称“贵办”）的巡回检查, 并于近日接到《关于要 求中宝戴梦得投资股份有限公司对巡检问题限期进行整改的通知》（以下简称“通 知”）。公司董事会对此十分重视,并向全体董事、监事、 高级管理人员认真传达 了《通知》意见。针对《通知》所提出的意见,公司董事、 监事及高级管理人员进 行了学习和讨论,对要求整改的事项,逐条进行了研究,并于2001年10月12 日召开公 司四届四次董事会议, 审议通过了本公司关于中国证监会杭州特派办巡检问题的整 改报告。认为贵办对本公司提出的整改意见对于提高公司的规范运作水平、促进公 司的健康发展将产生十分重要的积极影响。本着严格自律、对股东负责的精神, 针 对整改通知书提出的问题,提出以下整改措施：
一、关于规范运作问题
（一）对《通知》中提出的“三会”规范运作方面存在的股东大会授权委托书 内容、形式不够规范、董事会与董事签名不全、未详细载明每一决议事项的表决方 式和结果、监事会议记录欠缺、会议通知、授权委托书不全等问题,董事会、 监事 会成员和董事会秘书认真学习了《上市公司股东大会规范意见》等有关法规和贵办 的通知书,责成董事会秘书负责严格按照中国证监会和上海证券交易所的有关规定, 切实完善“三会”运作规则和会议记录,在法律上、程序上、 制度上确保公司“三 会”的有效运作。
（二）对《通知》中提出的本公司与股东浙江省商业集团公司之控股子公司浙 江省商业集团财务公司建立金额为5000万元人民币互保协议问题, 董事会认为应严 格遵守中国证监会（2000）61号通知和要求。上述互保协议已解除, 目前本公司与 浙江省商业财务公司已不再存在任何担保关系。
（三）对于《通知》中提出的董事会对总裁授权问题, 董事会明确在自身职权 范围内,可授予总裁融资权和不超过净资产10%的短期资金运用权。对外投资权和包 括但不限于对外担保在内的资产处置均需董事会或股东大会审议批准。
（四）对于《通知》中提出的“戴梦得”商标使用权问题, 董事会充分认识到 该问题的重要性与迫切性, 正与本公司第二大股东戴梦得实业发展有限公司认真磋 商,尽快就“戴梦得”商标使用权事宜达成新的协议,以确保在不损害上市公司利益 的前提下拟订关于“戴梦得”商标问题的可行性方案提请公司股东大会审议。
（五）对于《通知》提出的本公司直接和间接控股的子公司、孙子公司管理问 题,董事会将根据《公司法》、 《公司章程》及《本公司下属企业管理办法》等有 关规定,责成委派到下属公司的董事、监事和高级管理人员,严格依法运作, 切实加 强管理,有效提高子公司、孙子公司的“三会”日常运作和管理水平。
二、关于募集资金使用问题
对于《通知》提出的募集资金项目——中俄稀贵金属及金刚石、钻石贸易项目 尚未按招股说明书披露计划加以投入的问题, 公司将切实加强募集资金使用项目的 管理,认真克服中俄项目作为两国政府间经济合作项目不确定因素的影响,并已经组 织专门项目班子,就该项目与俄方对项目实施细节进行磋商,尽快予以实质性启动。
三、关于信息披露问题
对于《通知》提出的信息披露问题,公司已经组织董事会秘书、 财务负责人及 各相关人员认真学习了中国证监会、上海证券交易所有关信息披露方面的规定和规 则,要求切实落实通知书的有关意见,重申了公司信息披露的重要性, 责成董事会秘 书负责严格按照中国证监会和上海证券交易所的要求,密切关注、 及时掌握公司各 部门的相关信息,从而使公司信息按照有关法规要求及时、准确、完整地披露。 具 体措施如下：
（一）关于关联方关系及其交易的披露问题
1、对于关联方关系及其交易的披露,未包括直接或间接控制的孙子公司的问题, 现补充披露如下：
存在控制关系的关联方情况
2001年6月30日
序号 企业名称 注册地址 主营业务
1 北京戴梦得回龙观 北京德外西三旗东 制造、销售首饰；
首饰有限公司 戴梦得产业基地 技术开发、服务。
2 北京戴梦得占王白 北京市密云县太师 加工、制造宝玉石、
行首饰有限公司 屯镇工业小区 首饰；开发、研制工
艺美术品；技术咨询、
服务等。
3 北京戴梦得 北京市西城区金融 资讯设计、制作,代
广告有限公司 街23号 理,发布国内及外商
来华广告,承办展览
展示,广告信息咨询
4 嘉兴市乍浦开发 嘉兴市平湖乍浦开 乍浦港码头、港、区
集团有限公司 发区东方大道 开发投资；仓储服务；
木材及制品、机电设备、
纺织原料、钢材等销售。
5 嘉兴木材交易市 嘉兴市平湖乍浦开 木材交易市场的开发
场有限公司 发区东方大道 建设和市场物业管理,
市场房屋等设施的租
赁,市场配套服务,
经营木材及制品等。
6 嘉兴市新世纪教 嘉兴市禾兴路366号 教育产业的投资、
育投资公司 戴梦得大厦8楼 开发。
7 嘉兴戴梦得大酒店 嘉兴市禾兴路366号 旅客住宿、餐饮、沐
有限公司 戴梦得大厦 浴、娱乐服务、美容
美发、小卖部。
8 嘉兴市路桥建设 嘉兴市禾兴路366号 道路、桥梁建设投资
开发公司 戴梦得大厦8楼 ,建筑安装,路桥
工程技术咨询、测量
9 嘉兴市九龙城置 嘉兴市平湖新华路 嘉兴市范围内房地
业公司 工商银行内 产开发销售及售后服务
10 嘉兴市乍浦金地 嘉兴市乍浦开发区 工业厂房建设、租赁、
标准厂房公司 商检大楼101＃ 转让、及相关服务
序号 企业名称 关联方 经济性质或 法定
关系性质 类型 代表人
1 北京戴梦得回龙观 孙公司 有限责任 王仲会
首饰有限公司 公司
2 北京戴梦得占王白 孙公司 合资经营 王仲会
行首饰有限公司
3 北京戴梦得 孙公司 有限责任 王仲会
广告有限公司 公司
4 嘉兴市乍浦开发 孙公司 有限责任 张剑昆
集团有限公司 公司
5 嘉兴木材交易市 孙公司 有限责任 沈建伟
场有限公司 公司
6 嘉兴市新世纪教 孙公司 有限责任 王彬
育投资公司 公司
7 嘉兴戴梦得大酒店 孙公司 有限责任 陆襄
有限公司 公司
8 嘉兴市路桥建设 孙公司 有限责任 黄敏
开发公司 公司
9 嘉兴市九龙城置 重孙公司 有限责任 李建平
业公司 公司
10 嘉兴市乍浦金地 重孙公司 有限责任 张红军
标准厂房公司 公司
2、 对于“关联方关系及其交易—存在控制关系的关联方所持股份或权益及其 变化”的本期增减情况披露问题,属理解错误。仅指所持股份,本期无变化。
（二）关于坏帐准备核算方法的会计政策披露问题
公司2000年年报按扣除应收下属子公司款项后的余额计提坏帐准备, 理由是对 下属子公司的应收款项不存在发生坏帐的风险。本着实质重于形式的原则, 故未对 该部分应收款项计提坏帐准备,2000年年报未予充分披露,属工作疏忽, 今后将加强 信息披露工作。
（三）关于会计报表数据的披露差错
1、2000年年度报表更正如下：母公司报表：长期股权投资差额：1910.14万元。 合并报表：合并价差：1910.14万元。
2、2001年中期会计报表现金流量表补充资料的差错,已于2001年9月10 日在网 上电子文本中更正。
（四）关于非经济性损益的计算问题
对于公司2001年中报扣除非经常性损益的计算错误,已于2001年9月11日在《中 国证券报》更正。
（五）关于委托资产（金）管理及联营投资问题, 董事会已责成相关下属子分 公司提前解除有关委托资产管理的合同。公司今后将严格管理委托资产（金）管理, 确保公司资金财产安全。
1、部分下属子公司委托资产管理事项披露如下：
委托方 受托方 委托金额 委托期限
北京首饰制造公司 北京龙赢投资有限公司 1000万元 2001.1.20-2001.12.05
北京首饰制造公司 西北证券公司 1000万元 2001.4.17-2001.10.17
北京首饰制造公司 北京经易智业投资公司 800万元 2000.8.8-2001.8.7
上海戴梦得 北京龙赢投资有限公司 1000万元 2000.12.05-2001.12.05
上海戴梦得 三峡证券公司 1500万元 2001.5.1-2001.12.30
北京稀贵金属 北京经易智业投资公司 1000万元 2001.1.19-2002.1.19
2、对于2001年7月控股子公司委托理财未作为资产负债表日后事项披露的问题, 现补充披露如下：
委托方 受托方 委托金额 委托期限
北京稀贵金属 北京新源联动投资管理公司 5000万元 2001.7.11-2001.12.31
3、公司2000年与嘉兴未来工艺美术公司进行的短期联营,本金及收益均已按期 收回。对于2000年年报未详细披露协议的主要内容问题 ,现补充披露如下：
委托方 受托方 委托金额 委托期限
中宝戴梦得 嘉兴未来工艺美术公司 5000万元 2000.1.1-2000.6.30
中宝戴梦得 嘉兴未来工艺美术公司 8466万元 2000.7.1-2000.12.31
（六）其他有关信息披露的问题
1、 关于公司为控股子公司北京戴梦得首饰制造有限公司向北京市外企服务总 公司借款100万美元提供担保未予在2000年年报披露的问题,董事会认为该担保事项 与中国证监会有关上市公司为他人担保的通知有关规定不符, 已责成相关人员与北 京市外企服务总公司协商解除上述担保关系。
2、关于公司2000年年报披露股权投资差额原始金额与2001 年中报披露金额不 一致的问题,系属2000年年报披露错误,特更正如下：
被投资单位 原披露数 更正数
钻石王朝 16397100.00 -122601.39
嘉发投 -10833645.41
新国浩 16519680.35
3、关于2001 年中报将“装修费”从“开办费”科目调入“长期待摊费用”科 目核算,未作充分披露的问题,现补充披露如下：由于下属子公司会计科目使用不当, 误将2000年度装修费用记入“开办费”科目。公司在编制2001年中报时发现并做了 调整,同时追溯调整了2000年年报相应数据。
四、关于财务及相关内控制度问题
公司今后将严格对照《公司法》、《会计法》等法律法规和《企业会计准则》、 《企业会计制度》及财政部和中国证监会有关规定的要求,加强财务管理,严格执行 有关财务会计制度,规范日常财务核算和会计处理。进一步健全公司内控制度,加强 对子公司的财务管理。具体问题整改措施如下：
（一）关于财务内控方面的问题：
1、货币资金管理方面：将以个人名字开立的活期存折注销,存款调回公司帐户。 对于尚未变更名称的银行存款帐户已于近期变更。
2、票据使用方面：今后公司将加强票据管理,严格使用规范的发票。
3、控股子公司深圳爱塔执行会计制度的问题,已要求该公司执行《中外合资企 业会计制度》。并对有关财务处理作出相应调整。
（二）关于财务核算和会计处理方面存在的问题：
1、对于北京分公司存货跌价准备计提问题,已要求该公司在年末对存货进行全 面清查,对存在跌价情况的存货按单个计提跌价准备,并调整帐面跌价准备余额。
2、对于公司在编制合并报表时存在的问题,公司今后将加强会计核算工作, 提 高定期报告的质量。对于2001年中期报告未包括在合并范围内的三家间接控股的子 公司,由于该三家公司系2001年新投资的,尚处于筹建期,所以按权益法核算,本期不 计投资损益。同时本着重要性原则,2001年中期报告亦未将其纳入合并范围。
3、 对于间接控股的子公司嘉兴市木材交易市场有限公司部分费用核算科目不 规范的问题,已按整改意见进行了相应帐务调整。
4、对于公司待处理的银行存款差额,已在2001年9月调整为管理费用。
5、对于2000年年报反映的补贴收入—所得税,已进行了科目调整, 冲减了“所 得税”科目。
6、对于控股子公司上海戴梦得2000年度及2001年1-6月的银行借款利息资本化 问题,已根据整改意见进行了调整,记入当期损益。
7、对于北京分公司产成品发出计价采用的批发系数的确定依据问题,主要是根 据市场需求状况调整确定,其会计政策与母公司不一致。 今后将按照母公司统一会 计政策进行核算,并对该公司成本核算方法作出相应调整。
公司董事会将在进行上述整改的同时,在今后的经营管理中,进一步完善公司治 理结构,更加重视规范运作,提高公司治理水平,确保公司健康、稳定、持续的发展。
中宝戴梦得投资股份有限公司董事会
2001年10月12日
