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证券代码:600208 证券简称:G中宝 项目:公司公告

中宝科控投资股份有限公司关于对杭州花园商贸有限公司截止2004年11月30日净资产的专项审计报告
2004-12-25 打印

    中磊审字[2004]3008号

    中宝科控投资股份有限公司:

    我们接受贵公司委托,对贵公司拟收购的杭州花园商贸有限公司截至2004年11月30日的净资产情况进行审计。我们接受委托,审计了杭州花园商贸有限公司2004年11月30日的资产负债表及2004年1月至2004年11月的利润表。以上会计报表的编制是杭州花园商贸有限公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对上述会计报表及其所反映的截止2004年11月30日的净资产发表意见。

    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    一、单位基本情况

    单位名称:杭州花园商贸有限公司

    住所:杭州市拱墅区莫干山路768号

    法定代表人:周远

    注册资金:10,400万元

    注册号:3304001004033

    企业类型:有限责任公司

    经营范围:批发、零售:百货,五金、交电、工艺美术品、(除金银饰品),花卉、实业投资。

    二、净资产审核情况

    杭州花园商贸有限公司截止2004年11月30日帐面反映资产总额为124,642,910.15元,负债总额为20,642,910.15元,所有者权益为104,000,000.00元。详细情况为:

        1、货币资金                           345,137.09元
        其中:现金                              2,419.72元
        银行存款                              342,717.37元
        2、预付账款                           650,000.00元
        3、其他应收款                         596,841.28元
        4、固定资产原值                        22,000.00元
        累计折旧                                3,666.60元
        5、在建工程                       118,167,509.33元
        其中:拆迁补偿费                   54,100,000.00元
        土地出让金                         23,632,363.64元
        利息资本化                          7,775,579.11元
        6、长期待摊费用                     4,865,089.05元
        其中:开办费用                      3,828,546.05元
        转让固定资产净损失                  1,036,543.00元
        7、其他应付款                      20,614,546.47元
        其中:应付浙江新源控股有限公司     20,607,994.23元
        8、应付福利费                          26,015.85元
        9、其他未交款                           2,347.83元
        10、实收资本                      104,000,000.00元
        其中:浙江新源控股有限公司         93,600,000.00元
        杭州文国贸易有限公司                  400,000.00元
        自然人易武                         10,000,000.00元
        

    审计过程中受条件限制,未能进一步查明,可能对资产、负债构成重大影响的事项如下:

    1、根据杭州花园商贸有限公司原股东杭州市祥符镇花园岗村经济合作社与杭州五环实业有限公司签订的“关于合作开发杭州汽车北站花园岗综合市场项目的框架协议书”的规定,由杭州五环实业有限公司向杭州市祥符镇花园岗村经济合作社支付项目开发费用(包括土地出让金、拆迁补偿款等),浙江新源控股有限公司从杭州五环实业有限公司购入股权后,将上述费用通过转账列入杭州花园商贸有限公司的在建工程。

    2、在建工程中资本化的利息支出7775579.11元,未见相应的银行借款,内容不详。

    3、在建工程中有广告、宣传费等1290672.40元。

    4、在建工程中有从原股东----杭州五环实业有限公司转入的股权转让金16500000元,具体内容不明。

    5、在建工程中有工程费7756250.00元,内容不详。

    6、2004年11月,杭州花园商贸有限公司将原值2677430.84元,净值2129186.54元的固定资产,以109.26万元的价格转让给浙江新源控股有限公司。

    7、长期待摊费用4865089.05元中,有部分从浙江新源控股有限公司转入。

    8、根据杭州花园商贸有限公司提供的土地使用权证的原件记事页反映,杭州花园商贸有限公司取得的土地使用权中,10918平米向兴业银行杭州分行抵押,抵押金额1500万元,抵押期限从2004年6月7日至2005年6月7日;31194平米向中国银行杭州市开元支行抵押,抵押金额5000万元,抵押期限从2004年6月4日至2005年6月4日。

    三、其他事项

    杭州花园商贸有限公司原有注册资本400万元,由浙江新源控股有限公司出资360万元,杭州五环实业有限公司出资40万元。2004年2月13日,经股东会决议,浙江新源控股有限公司增资9000万元,吸收新股东自然人易武出资1000万元。增资后注册资本10400万元。已经杭州英泰会计师事务所于2004年2月13日以杭英验字(2004)第60号报告审验。

    本报告仅供贵公司收购杭州花园商贸有限公司股权时参考使用。

        中磊会计师事务所                 中国注册会计师:徐之敏
        有限责任公司                     中国注册会计师:濮文斌
            中国·北京                   报告日期:二OO四年十二月二十日




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