每日必读有研半导体材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照中国注册会计师独立审计准则的要求对有研半导体材料股份有限公司（以下简称：“有研硅股”）2005 年度的会计报表进行审计并出具了审计报告。依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们就有研硅股控股股东及其他关联方占用资金事项进行了专项审核。与该相关事项有关的资料由有研硅股提供，其真实性、准确性、完整性由有研硅股负责。我们的审核工作是参照中国注册会计师独立审计准则进行的，在审核过程中，我们根据实际情况实施了包括抽查会计记录等必要的审核程序。现就有关事项说明如下：
一、控股股东及其他关联方占用资金及偿还情况
1、2004 年12 月31 日，有研硅股的大股东及其所属企业占用上市公司资金为：7.73 万元；2005 年12 月31 日，有研硅股的大股东及其所属企业占用上市公司资金为：382.18 万元；2005 年度，有研硅股的大股东及其所属企业累计占用上市公司资金为：1,688.85 万元。
2、2004 年12 月31 日，有研硅股的其他关联方占用上市公司资金为：0 万元；2005 年12 月31 日，有研硅股的其他关联方占用上市公司资金为：0 万元；2005年度，有研硅股的其他关联方累计占用上市公司资金为：0 万元。
3、有研硅股的控股股东及其所属企业2005年度新增占用上市公司资金为：382.18 万元；有研硅股的其他关联方2005 年度新增占用上市公司资金为：0 万元。
4、2005 年度，有研硅股的大股东及其所属企业累计偿还上市公司资金为：1,314.40 万元；2005 年度，有研硅股的其他关联方累计偿还上市公司资金为：0 万元。
上述控股股东及其他关联方占用资金的详细情况见附表。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会内有关机构和证券交易所报送之用；未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或做其他用途使用。
北京兴华会计师事务所有限责任公司
中国·北京
二零零六年二月二十二日
附表1-1
单位：万元
资金占用 资金占用方 2005年12月31
方名称 与上市公司 相对应的会 2005年1月1日 日时点占用金 2005年累计占 偿还形式（现
关系 计报表科目 时点占用金额 额 用资金金额 占用方式 占用原因 2005年偿还情况 金/非现金） 备注
北京有色 控股股东 应收账款 - - 0.85 销售货物 生产 0.85 现金
金属研究 非现金
总院
北京有色 控股股东 其他应收款 7.73 代垫款 资金周转 7.73 现金
金属研究
总院
有研稀土 同受一母公 其他应收款 382.18 1,688.00 股权转让款 投资 1,305.82 现金
新材料股 司控制
份有限公
司
合计 7.73 382.18 1,688.00 1,314.40
附表1-2
单位：万元
有研硅股控股股东2005年新增资金占用情况表
相对应的会计
资金占用方名称 资金占用方与上市公司关系 报表科目 占用金额 占用方式 占用原因
北京有色金属研究总院 控股股东 应收账款
北京有色金属研究总院 控股股东 其他应收款
有研稀土新材料股份有限公司 同受一母公司控制 其他应收款 382.18 股权转让款 投资
合计 382.18
附件2
单位：万元
有研硅股公司对外担保情况表
担 被担保对 被担保对象 担保金额(万 担保开始日 担保到期日 目前是否仍 占公司净资 担保方式 备注 保 象名称 与上市公司 元) 存在担 产比例 人 的关系 保责任 有 国泰半导体材 控股子公司 1,000.00 2005.04.6 2006.04.6 是 保证担保 银行借款 研 料有限公司 半 国泰半导体材 控股子公司 2,750.00 2005.12.9 2006.12.9 是 保证担保 银行借款 导 料有限公司 体 国泰半导体材 控股子公司 1,000.00 2005.08.17 2006.08.16 是 保证担保 银行借款 材 料有限公司 料 国泰半导体材 控股子公司 500.00 2005.12.21 2006.12.6 是 保证担保 银行借款 股 料有限公司 份 国泰半导体材 控股子公司 500.00 2005.9.30 2006.9.29 是 保证担保 承兑汇票 有 料有限公司 限 公 司 合 计 5,750.00
附件1
单位：万元
上市公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
上市公司名称：有研半导体材料股份有限公司
资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与 2005年度占用
上市公司的 上市公司 2005年期初 累计发生金额 2005年度 2005年度偿还 2005年期末 占用形成
关联关系 核算的会计科目 占用资金余额 (不含占用资金利息) 占用资金的利息 累计发生金额 占用资金余额 的原因 占用性质
控股股东、 北京有色金属研究总院 控股股东 应收账款 0.85 0.85 - 生产 经营性占用
实际控制人 其他应收款 7.73 7.73 - 资金周转 非经营性占用
及其附属企业 有研稀土新材料股份有限 控股股东附属企业 其他应收款 1,688.00 1,305.82 382.18 投资 非经营性占用
公司
小计 7.73 1,688.85 1,314.40 382.18
上市公司
的子公司
及其附属企业
小计
关联控制人
及其控制的法人
小计
其他关联人
及其附属企业
小计
总计 7.73 1,688.85 1,314.40 382.18
单位：人民币元
有色院占用资金统计表
国泰公司 应收帐款 期初数 占用增加 归还资金 期末占用
现金归还 实物偿还
名称 其他应收款 2,779.00 2,779.00
预付帐款
小计
科目名称 2,779.00 2,779.00
母公司 应收帐款 5,750.00 5,750.00
其他应收款 77,348.40 - 77,348.40
预付帐款 -
小计 77,348.40 5,750.00 83,098.40
有研稀土 应收帐款
其他应收款 - 16,880,000.00 13,058,240.00 3,821,760.00
预付帐款
小计 - 16,880,000.00 13,058,240.00 3,821,760.00
总计 77,348.40 16,888,529.00 13,144,117.40 3,821,760.00
万元
有色院 应收账款 - 0.85 0.85
其他应收款 7.73 - 7.73
预付帐款 - -
小计 7.73 0.85 8.58
有研稀土 其他应收款 - 1,688.00 1,305.82 382.18
小计 - 1,688.00 1,305.82 382.18
总计 7.73 1,688.85 1,314.40 382.18
关联往来对帐表（表二）（披露类关联单位往来）
一、母公司与有色研究院
母公司帐面记录
会计科目 2004.12.31余额 借方发生 贷方发生 2005.12.31余额 性质及内容 索引
1、应收帐款 - 5,750.00 5,750.00 - 货款 H/6-1
2、其他应收款 77,348.40 77,348.40 - 工程项目及取暖费 H/15-2
3、其他应付款 37,283,705.50 126,104,946.63 137,307,003.41 48,485,762.28 综合服务费 N/14/1
4、应付票据（商业承兑) 295,992.43 1,417,684.87 1,504,511.10 382,818.66 综合服务费 N/3-1-1
二、母公司与有研亿金公司
母公司帐面记录
会计科目 2004.12.31余额 借方发生 贷方发生 2005.12.31余额 性质及内容 索引
1、应收票据(银行承兑） 94,375.00 94,375.00 - 股利 H/2-2
三、国泰与有色研究院
国泰帐面记录
会计科目 2004.12.31余额 借方发生 贷方发生 2005.12.31余额 性质及内容 索引
其他应付款 285,750.00 181,350.00 214,582.00 318,982.00 设备使用费 N/14-1
应收账款 2,779.00 2,779.00 - 货款 H/6-1年审
预收账款 2,045.85 2,045.85 货款 N/9
四、母公司与有研稀土新材料公司
母公司账面记录
会计科目 2004.12.31余额 借方发生 贷方发生 2005.12.31余额 性质及内容 索引
其他应收款 - 16,880,000.00 13,058,240.00 3,821,760.00 股权转让款 H/16-3-3
五、母公司与江苏国盛
母公司账面记录
会计科目 2004.12.31余额 借方发生 贷方发生 2005.12.31余额 性质及内容 索引
应收账款 782,800.00 782,800.00 - H/6-1
六、母公司与国泰公司
母公司账面记录
会计科目 2004.12.31余额 借方发生 贷方发生 2005.12.31余额 性质及内容 索引
应收账款 6,279,472.50 26,375,235.44 26,500,000.00 6,154,707.94 加工费及材料费 H/6/3
其中:
加工费 115,918.50 1,632,759.36 1,497,125.17 251,552.69 H/6/3
材料费 6,163,554.00 24,742,476.08 25,002,874.83 5,903,155.25 H/6/3
小计 6,279,472.50 26,375,235.44 26,500,000.00 6,154,707.94
应收票据 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - H2/2
应付账款 4,457,015.59 54,433,750.00 54,603,666.94 4,626,932.53 货款 N6
其他应收款 5,396.82 50,087,237.39 45,016,190.46 5,076,443.75 关联借款 H/15
国泰公司账面记录
会计科目 2004.12.31余额 借方发生 贷方发生 2005.12.31余额 性质及内容 索引
应付票据 5,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 - N/2
应付账款 1,822,456.91 29,141,496.58 35,620,382.93 8,301,343.26 N6/1年审
应收票据 10,703,750.00 10,703,750.00 - H3/1年审
应收账款 65,950,184.39 59,176,616.54 6,773,567.85 货款 H6/1年审
其他应付款 46,441,246.67 51,441,246.67 5,000,000.00 关联借款 N14/1
预提费用 76,443.75 76,443.75 借款利息 P/8
七、母公司与国瑞公司
母公司账面记录
会计科目 2004.12.31余额 借方发生 贷方发生 2005.12.31余额 性质及内容 索引
预收账款 304,497.74 86,880.84 217,616.90 二辆汽车使用租金 N/10/1
