每日必读闽华兴所（2001）外审字203号
福建日立电视配件有限公司：
我们接受委托，审计了贵公司2001年6月30日的资产负债表和2001年1月至6 月 份利润表及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计 过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年6月30日的财务状况和2001年1月至 6月份的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一惯性原则。
附：1.福建日立电视配件有限公司2001年6月30日资产负债表
2.福建日立电视配件有限公司2001年1至6月份利润表
3.福建日立电视配件有限公司2001年1至6月份现金流量表
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：林宝明
中国注册会计师：李卓良
中国·福州 二○○一年七月五日
资产负债表
2001年6月30日
编制单位：福建日立电视配件有限公司 单位 人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 4,690,757.80 2,671,843.94
短期投资 0 0
应收票据 0 600,000.00
应收账款 40,258,480.81 48,976,694.18
减：坏账准备 0 0
应收账款净额 40,258,480.81 48,976,694.18
预付账款 95,731.76 74,081.76
其他应收款 390,669.58 178,366.69
存货 22,994,648.04 14,801,114.70
待转其他业务支出 0 0
待摊费用 0 0
待转其他业务支出 0 0
一年内到期的长期债券投资 0 0
其他流动资产 3,323,717.42 1,497,090.74
流动资产合计 71,754,005.41 68,799,192.01
长期投资：
长期投资 0 0
固定资产：
固定资产原价 39,679,903.97 39,681,540.14
减：累计折旧 24,515,747.74 25,671,954.67
固定资产净值 15,164,156.23 14,009,585.47
固定资产清理 0 0
在建工程 43,248.86 0
待处理固定资产净损失 0 0
固定资产合计 15,207,405.09 14,009,585.47
无形及递延资产：
无形资产 0 0
递延资产 0 0
无形资产合计 0 0
其他长期资产：
其他长期资产 0 0
资产总计 86,961,410.50 82,808,777.48
负债及所有者权益 年初数 期末数
流动负债：
短期借款 25,200,000.00 24,700,000.00
应付票据 0 300,000.00
应付账款 33,674,119.09 30,515,740.80
预收账款 52,249.90 92,000.00
其他应付款 7,540,519.75 7,726,734.27
应付工资 0 0
应付福利费 284,656.72 609,399.02
未交税金 -2,737,757.88 -3,107,142.07
未付利润 0 0
其他未交款 0 19,028.54
预提费用 157,460.00 422,178.75
一年内到期的长期负债 0 0
其他流动负债 6,651,405.60 4,869,361.36
流动负债合计 70,822,653.18 66,147,300.67
长期负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
其他长期负债 0 0
长期负债合计 0 0
负债合计 70,822,653.18 66,147,300.67
所有者权益：
实收资本 15,660,000.00 15,660,000.00
资本公积 0 0
盈余公积 1,552,477.47 1,552,477.47
其中：储备基金 30,700.00 30,700.00
企业发展基金 1,521,777.47 1,521,777.47
未分配利润 -1,073,720.15 -551,000.66
所有者权益合计 16,138,757.32 16,661,476.81
负债及所有者权益总计 86,961,410.50 82,808,777.48
利润表
2001年6月30日
编制单位：福建日立电视配件有限公司 单位：人民币元
项目 本年累计数 上年同期累计数
一、主营业务收入 65,626,850.79 59,515,338.50
减：主营业务成本 59,963,409.32 55,830,105.64
主营业务税金及附加 83,880.23 139,657.11
二、主营业务利润 5,579,561.24 3,545,575.75
加：其他业务利润 -167,396.43 -115,341.67
减：营业费用 705,470.08 661,189.95
管理费用 2,943,252.47 1,644,717.76
财务费用 1,000,028.88 1,400,107.98
三、业务利润 763,413.38 -275,781.61
加：投资收益 0 0
补贴收入 0 0
营业外收入 0 20,000.00
减：营业外支出 47,359.29 106,118.51
四、利润总额 716,054.09 -361,900.12
减：所得税 193,334.60 194,942.38
五、净利润 522,719.49 -556,842.50
现金流量表
2001年6月30日
编制单位：福建日立电视配件有限公司 单位：人民币元
项目 行次 金额
一.经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 51,555,994.03
收到的租金 2 0
收到的税费返还 3 0
收到的其他与经营活动有关的现金 4 685,957.51
现金流入小计 9 52,241,951.54
购买商品、接受劳务支付的现金 10 45,417,293.29
经营租赁所支付的现金 11 0
支付给职工以及为职工支付的现金 12 4,183,379.68
支付各项税费 13 1,774,687.45
支付的其他与经营活动有关的现金 14 1,232,398.61
长期资产的损失（减收益） 78 0
现金流出小计 21 52,607,759.03
经营活动产生的现金流量净额 22 -365,807.49
二.投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 23 0
分得股利或利润所收到的现金 24 0
取得债券利息收入所收到的现金 25 0
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产而收回的现金净额 26 0
收到的其他与投资活动有关的现金 30 0
现金流入小计 31 0
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 32 130,875.00
权益性投资所支付的现金 33 0
债权性投资所支付的现金 34 0
支付的其他与投资活动有关的现金 40 0
现金流出小计 41 130,875.00
投资活动产生的现金流量净额 42 -130,875.00
三.筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 43 0
发行债券所收到的现金 44 0
借款所收到的现金 45 17,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 50 30,280.28
现金流入小计 51 17,430,280.28
偿还债务所支付的现金 52 0
发生筹资费用所支付的现金 53 17,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54 1,072,392.69
融资租赁所支付的现金 55 0
减少注册资本所支付的现金 56 0
支付的其他与筹资活动有关的现金 57 0
现金流出小计 63 18,972,392.69
筹资活动产生的现金流量净额 64 -1,542,112.41
四.汇率变动对现金的影响 65 19,881.04
五.现金及现金等价物净增加额 66 -2,018,913.86
项目 行次 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务 67 0
以投资偿还债务 68 0
以固定资产进行长期投资 69 0
以存货偿还债务 70 0
融资租赁固定资产 71 0
2.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 72 522,719.49
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 73 393,070.17
固定资产折旧 74 1,272,522.33
无形资产摊销 75 0
待摊费用的减少（减增加） 76 0
预提费用的增加（减减少） 77 264,718.75
处置固定资产、无形资产和其他
固定资产报废损失 79 26,260.24
财务费用 80 1,000,028.88
投资损失（减收益） 81 0
递延税款贷项（减借项） 82 0
存货的减少（减增加） 83 10,020,160.02
经营性应收项目的减少（减增加） 84 -9,406,510.69
经营性应付项目的增加（减减少） 85 -4,458,776.68
其他 86 0
经营活动产生的现金流量净额 87 -365,807.49
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 88 2,671,843.94
减：货币资金的期初余额 89 4,690,757.80
加：现金等价物的期初余额 90 0
减：现金等价物的期末余额 91 0
现金及现金等价物净增加额 92 -2,018,913.86
