审 计 报 告

    华业字（2002）第664号

    上海友谊复星（控股）有限公司：

    我们接受委托,审计了贵公司2001年12月31日资产负债表,这些会计报表由贵公 司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据中国注册 会计师独立审计准则进行的。在审计过程中我们结合贵公司的实际情况, 实施了包 括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》的有关规定,在所有重大方面公 允地反映了贵公司2001年12月31日的财务状况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。

    

大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师

    吕秋萍

    王国蓓

    中国 上海 昆山路146号 2002年3月26日

    上海友谊复星（控股）有限公司资产负债表（见附表）

    一、公司简介

    上海友谊复星（控股）有限公司（以下简称＂公司＂）,是由上海友谊（集团） 有限公司和上海复星高科技（集团）有限公司共同投资设立的有限责任公司。公司 于 2000 年 9 月 21 日经上海市工商行政管理局以沪名称预核（内） NO ： 01200009210047给予《企业名称预先核准通知书》。 公司注册资本为人民币 400 ,000,000.00元,其中上海友谊（集团）有限公司出资人民币208,000,000.00元, 上 海复星高科技（集团）有限公司出资人民币192,000,000.00元, 分别占注册资本的 52.00%和48.00%。公司的实收资本经上海上会会计师事务所有限公司验证, 并出具 上会师报字（2000）第0537号验证报告。

    公司于 2000 年 10 月 11 日取得经上海市工商行政管理局颁发的注册号为 3100001006531的营业执照,注册地址为上海市浦东新区商城路518号,经营期限50年, 经营范围为：实业投资、国内贸易（除专项审批）、生物高科技制品的开发与销售, 公司目前仍处于筹建期间。

    二、公司主要会计政策

    1、会计制度：

    公司执行企业会计制度。

    2、会计年度：

    公司会计期间为公历一月一日起至十二月三十一日止。

    3、记帐本位币：人民币。

    4、记帐原则：权责发生制。

    5、计价基础：历史成本。

    6、递延资产：开办费在正式营业后计入当年损益。

    7、短期投资核算方法：

    （1）短期投资计价及其收益确认方法

    根据《企业会计准则-投资》规定,短期投资以其初始投资成本, 即取得投资时 实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含 的已宣告但尚未领取的现金股利,或已到付息期但尚未领取的债券利息入帐； 在处 置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。

    （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法

    短期投资在中期期末或年终按成本与市价孰低法计价, 市价低于成本的部分确 认为跌价准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备, 并计入当期损益。

    8、长期投资的核算方法：

    （1 ）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他 股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账,即投资时实际支付的全部价款。

    本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的, 长期股权投资采用 成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的, 长期股 权投资采用权益法核算。

    （2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。 本公 司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因, 导致其可收 回金额低于长期股权投资帐面价值时, 按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的 差额,计提长期投资减值准备,计入当年度损益。

    三、报表项目注释

    1、货币资金：

    项 目         2001-12-31       2000-12-31

    现金            40,298.00         8,658.00

    银行存款    12,593,430.44     1,473,706.20

    合 计       12,633,728.44     1,482,364.20

    2、短期投资：

    投资股票名称   2001-12-31   股数（股）

    贵航股份        4,930.00      1,000

    三佳股份        6,800.00      1,000

    宝光股份       33,120.00     12,000

    合 计          44,850.00

    3、其他应收款：

    帐龄             2001-12-31                 2000-12-31

                 金额         比例（%）      金额      比例（%）

    1年以内   387,734,086.63   100.00   369,088,800.00  100.00

    其中股东单位欠款情况如下：

                                    2001-12-31

    上海友谊（集团）有限公司        256,734,086.63

    上海复星高科技（集团）有限公司  130,000,000.00

    4、长期投资：

    项目       2001-12-31    2000-12-31

    联华超市               29,428,625.38

    公司原持有联华超市有限公司2.94%股权,出资额为人民币29,428,625.38 元。 于2001年3月31日与联华超市有限公司职工持股会签署《出资额转让协议》,转让价 款为人民币29,445,193.68元,并于2001年4月31日和8月31日收到股权转让款。

    5、递延资产：

    类别    2000-12-31   本期增加   本期摊销  2001-12-31

    开办费    210.42    102,278.67              102,489.09

    6、其他应付款：

    名称              2001-12-31   备注

    长期股权投资收益   16,568.30   注1

    股票投资收益      498,585.86   注2

    合计              515,154.16

    注1：系联华超市股权转让收益。

    注2：系公司于华创上海淮安证券部开立的＂01011908-友谊复星＂资金帐号上 的股票投资收益。

    7、实收资本：

    投资人                           2001-12-31      比例（%）

    上海友谊（集团）有限公司        208,000,000.00     52.00

    上海复星高科技（集团）有限公司  192,000,000.00     48.00

    合 计                           400,000,000.00    100.00

    上述实收资本业经上海上会会计师事务所有限公司验证, 并出具上会师报字（ 2000）第0537号验证报告。

     审 计 报 告

    武中会（2002）115号

    武汉中联药业股份有限公司全体股东：

    我们接受委托,审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表及合并资产负债表, 2001年度利润表、利润分配表及合并利润表、合并利润分配表,2001 年度的现金流 量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在 审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。

    我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定,在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001年12月31日的财务状况及2001年度的 经营成果和 2001年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    会计报表（见附表）

    

武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 欧阳韬

    中国 武汉国际大厦B座16楼 2002年2月1日